26. Платежный баланс

Термин «платежный баланс» был введен шотландским экономистом Джеймсом Стюартом в XVIII веке. платежный баланс страны – это свод всех фактических внешнеэкономических операций, которые осуществлены между экономическими субъектами страны (потребители, фирмы и государство) и резидентами всех прочих зарубежных стран.

Кроме платежного баланса существует расчетный баланс страны – это свод всех требований и обязательств данной страны к другим государствам.

В основе составления платежного баланса лежит два организационных принципа:

Первый принцип «всеобщности» - это охват всех без исключения внешнеэкономических операций страны за определенный период (месяц, квартал, год). В законе РФ от 9.12.1992 года «О валютном регулировании и валютном контроле» определено, что: резиденты страны – это:

– физические лица, имеющие постоянное местожительство в России, в том числе временно находящиеся за пределами РФ;

– юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местонахождение6м в РФ;

– предприятия и организации, не являющиеся юридическими лица- ми, созданные в соответствии с законодательством РФ, находящиеся за пределами РФ;

– дипломатические и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами РФ;

– находящиеся за пределами РФ филиалы и представительства резидентов;

нерезиденты страны – это:

– физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами РФ, в том числе временно находящиеся в РФ;

– юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;

– предприятия и организации, не являющиеся юридическими лица- ми, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;

– находящиеся в РФ иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства;

– находящиеся в РФ представительства нерезидентов.

Вторым принципом составления таблицы платежного баланса является принцип двойной бухгалтерской проводки, в соответствии с которой каждая регистрируемая операция должна получить двойное отражение в платежном балансе. Такой баланс всегда должен сводиться к нулю.

Для определения того, в кредит (+) или дебет (-) заносить ту или иную операцию, важно помнить:

– кредит отражает потенциальный источник иностранной валюты, а

дебет – ее потенциальное расходование;

– кредит означает уменьшение активов или увеличение обязательств страны, а дебет – увеличение активов и уменьшение обязательств;

– кредит означает отток экономических ресурсов из страны, дебет – их приток.

если валютные поступления превышают платежи, или требования превышают обязательства, то наблюдается активное сальдо или актив платежного или расчетного балансов. Если платежи превышают поступления, или обязательства превышают требования, то наблюдается пассивное сальдо или пассивный баланс.

Классификация статей платежного баланса

А. Счет текущих операций млн. долл.

1. Экспорт товаров +200

2. Импорт товаров -300

3. Сальдо баланса внешней торговли или внешнеторговый баланс страны (1+2) -100

4. Экспорт услуг +50

5. Импорт услуг -50

6. Сальдо баланса товаров и услуг (3+4+5) -100

7. Чистые доходы от инвестиций +20

8. Чистые денежные переводы -15

9. Сальдо баланса по текущим операциям -95

Б. Счет движения капиталов

10. Приток капитала в страну +115

11. Отток капитала -20

12. Сольдо баланса движения капитала +95

13. Сольдо баланса по текущим операциям и движению капиталов 0

С. Официальный резервный счет

14. Резервы правительства в виде золота и иностранной валюты, СДР -5

15. Резервы, размещенные за рубежом +5

16. Сольдо баланса официального резервного счета 0

17. Сольдо платежного баланса 0

Чистые доходы от инвестиций – это избыток платежей по процентам и дивидендам, осуществленных иностранцами на вложенный за рубежом капитал над тем, что страна выплатила по процентам и дивидендам на иностранный капитал внутри страны.

В хозяйственной практике существуют следующие методы государственного воздействия на состояние платежного баланса.

– прямой контроль включает регламентацию импорта, таможенные и другие сборы, запрет и ограничения на перевод за рубеж доходов. Он эффективен в краткосрочном периоде. В долгосрочном плане эффект не так явен.

– дефляция (борьба с инфляцией) – внутриэкономическая мера, а побочный результат – состояние платежного баланса. Последствие такой политики - снижение объема производства, инвестиций и доходов ведет к сокращению импорта и росту резервов.