- •Инструкция
- •1. Общие положения
- •2. Хранение кассет, кодов блокировочных замков сейфов банкомата, ключей от двери и аппаратного отсека банкомата
- •3. Операции, осуществляемые для обеспечения функционирования банкомата в учреждении банка
- •3.3. Загрузка денежной наличности в кассеты банкомата.
- •3.4. Получение инкассаторами кассет с денежной наличностью@, сбросовой кассеты @и ключей от банкомата.
- •3.5. Доставка кассет с денежной наличностью@, сбросовой кассеты @для загрузки их в банкомат.
- •3.6. Загрузка-выгрузка кассет с денежной наличностью@, сбросовой кассеты @в (из) банкомат(а).
- •3.7. Доставка выгруженных из банкомата кассет с денежной наличностью@, сбросовой кассеты @в учреждение банка.
- •3.8. Выгрузка денежной наличности из кассет в учреждении банка и ее пересчет.
- •3.9. Обслуживание банкомата.
- •4. Особенности загрузки-выгрузки денежной наличности **и обслуживания** банкомата, установленного в здании учреждения банка
- •5. Особенности загрузки-выгрузки денежной наличности при централизованной загрузке банкоматов
- •6. Порядок загрузки денежной наличности в кассеты банкомата при централизованной загрузке и выполнение операций по загрузке-выгрузке банкоматов
- •7. Выгрузка денежной наличности из кассет банкомата, ее пересчет в кассе пересчета службы централизованной загрузки банкоматов
- •8. Организация работы по загрузке-выгрузке денежной наличности в банкоматы в выходные (праздничные) дни централизованной службой загрузки банкоматов
- •9. Организация работы по загрузке-выгрузке денежной наличности в банкоматы в выходные (праздничные) дни службой загрузки банкоматов филиала № 519
- •10. Устранение неисправностей банкомата в рабочие дни
- •11. Бухгалтерский учет операций по централизованной загрузке-выгрузке банкоматов
- •*12. Порядок работы с денежной наличностью при использовании инфокиосков и их обслуживание
- •12.1. Функции оператора инфокиоска, хранение ключей, обеспечение функционирования инфокиоска.
- •12.2. Порядок осуществления загрузки-выгрузки инфокиоска.
- •12.3. Обслуживание инфокиоска.
- •12.4. Порядок действий в случае установления факта недостачи (излишка) денежной наличности в кассетах инфокиоска.
- •12.5. Порядок бухгалтерского учета кассовых операций с использованием инфокиосков.
- •12.6. Рассмотрение спорных ситуаций.
- •Приложение 1
- •Приложение 2
- •Приложение 3
- •Приложение 4
- •Приложение 5
- •Приложение 6
- •Приложение 7
- •Приложение 8
- •1. Заполняется оператором банкомата
- •2. Заполняется кассовыми работниками
- •**Приложение 8-1
- •1. Заполняется оператором банкомата
- •2. Заполняется кассовыми работниками
- •1. Заполняется оператором банкомата на основании чека выгрузки (оригинал справки прикладывается к справке-отчету).
- •2. Заполняется кассовыми работниками
- •Приложение 9
- •Приложение 10
- •Приложение 11
- •*Приложение 12
- •*Приложение 13
- •*Приложение 14
- •*Приложение 15
- •*Приложение 16
- •*Приложение 17
- •**Приложение 18
- •**Приложение 19
- •**Приложение 20
- •@Приложение 21
- •@Приложение 22
12.3. Обслуживание инфокиоска.
12.3.1. Обслуживание инфокиоска, не затрагивающее устройств, находящихся внутри отсека, где установлен сейф (а также инфокиоска, не оснащенного устройством приема купюр), проводится оператором. К такому обслуживанию относятся замена бумажной ленты на принтерах, замена красящих ленточек на принтерах, изъятие log-файлов, срочное изъятие **задержанных карточек **, настройка программного обеспечения, контроль внешнего вида инфокиоска (чистота, наличие рекламных наклеек и т.п.).
Все остальные работы по обслуживанию и ремонту узлов инфокиоска проводятся при отсутствии в нем кассеты и после его вывода из режима обслуживания клиентов.
12.3.2. Оператор получает ключи от инфокиоска в соответствии с п.2.2настоящей Инструкции под роспись в книге согласноприложению 1к настоящей Инструкции.
12.3.3. При возникновении неисправности, которая требует вскрытия отсека, где установлен сейф, оператор оформляет и передает заявку на загрузку-выгрузку инфокиоска руководителю кассового подразделения учреждения банка.
12.3.4. В случае невозможности устранения неисправности на месте производится выгрузка кассет из инфокиоска. Оператор получает ключи от инфокиоска в соответствии с п. 12.3.2настоящей Инструкции для организации работ по восстановлению работоспособности оборудования с привлечением сервисных служб.
12.4. Порядок действий в случае установления факта недостачи (излишка) денежной наличности в кассетах инфокиоска.
12.4.1. В случае выявления недостачи (излишка) денежной наличности в кассетах при пересчете учреждение банка для анализа причин обязано представить в РЦПК следующий комплект документов:
сопроводительное письмо на имя руководителя РЦПК;
журнал протокола работы инфокиоска (log-файл) в электронном виде за отчетный период работы инфокиоска;
копия акта (приложение 15);
копия справки о выгрузке инфокиоска (приложение 14).
Указанные документы должны быть направлены в РЦПК не позднее следующего дня с момента обнаружения факта недостачи (излишка) денежной наличности в кассетах инфокиоска. Ответственность за своевременность передачии комплектность документов несет руководитель (его заместитель) кассового подразделения учреждения банка, обслуживающего инфокиоск, в отделении – заведующий отделением (его заместитель).
12.5. Порядок бухгалтерского учета кассовых операций с использованием инфокиосков.
12.5.1. Процессинговым центром формируется отчет по транзакциям, совершенным в инфокиоске, за предыдущий бизнес-день и представляется в РЦПК. Отчет формируется по каждой кассете инфокиоска.
Отчет по транзакциям инфокиоска формируется отдельно по белорусским рублям и иностранной валюте. Отчет должен содержать следующие данные:
дата отчета;
номер инфокиоска;
дата операции;
вид валюты;
итоговая сумма операций по карточкам.
Транзакции инфокиоска за каждый бизнес-день с указанием даты совершения операции, номера карточки, суммы, вида валюты хранятся на бумажном носителе в ОПЕРУ банка.
Ответственному исполнителю ОПЕРУ, осуществляющему бухгалтерские проводки, отчет по операциям РЦПК представляется ежедневно на бумажном носителе.
Учреждениям банка РЦПК ежедневно представляет отчет в электронном виде.
12.5.2. **Особенности отражения в бухгалтерском учете операций пополнения карт-счета наличными денежными средствами в банкоматах и инфокиосках, операций оплаты услуг через банкоматы, инфокиоски без пластиковых карт.
№ п/п |
Содержание операции |
Счет по дебету (приход) |
Счет по кредиту (расход) |
Примечание |
1.1. |
Расчеты между учреждением банка и центральным аппаратом пооперациям приема денежной наличностив инфокиоске (банкомате): |
|
|
|
|
по операциям пополнения карт-счета |
3802 (счет учреждения банка) |
3812 (счет центрального аппарата) |
На сумму принятой денежной наличности согласно отчету по транзакциям |
|
по операциям оплаты услуг без пластиковых карт |
3809 (счет учреждения банка) |
3819 (счет центрального аппарата) |
На сумму реестра по операциям оплаты услуг |
1.2. |
Отражение принятых в инфокиоск (банкомат) наличных денежныхсредств: |
|
|
|
|
в учреждении банка: |
|
|
|
|
- по операциям пополнения карт-счета |
1040 |
38021 |
На сумму принятой денежной наличности согласно отчету по транзакциям |
|
- по операциям оплаты услуг без пластиковых карт |
|
38091 |
На сумму реестра по операциям оплаты услуг |
|
в центральном аппарате (ОПЕРУ): |
|
|
|
|
- по операциям пополнения карт-счета |
1040 |
3812 |
На сумму принятой денежной наличности согласно отчету по транзакциям |
|
- по операциям оплаты услуг без пластиковых карт |
|
3819 |
На сумму реестра по операциям оплаты услуг |
2. |
Оприходование в кассу пересчитаннойденежной наличности, выгруженной из кассет инфокиоска (банкомата) |
1010 |
3812 (счет учреждения банка) |
Справка-отчет для банкомата с функцией приема наличных, акт на выгрузку наличных денежных средств из кассет инфокиоска |
|
Расчеты по результатам пересчета выгруженной из инфокиоска (банкомата) денежной наличности |
3812 (счет учреждения банка) |
1040 |
После получения отчетов (расшифровки по устройствам) от РЦПК |
3. |
Излишки, недостачи, обнаруженные при выгрузке денежной наличности из инфокиоска (банкомата), отражаются в учете в соответствии с пунктами 42, 43 таблицы п. 1.12 приложения 1 к Правилам № 66.4. Аналитический учет дебиторской (кредиторской) задолженности на счетах 6570 (6670) ведется по каждому дебитору (кредитору). При отнесении суммы излишков на доходы применяется счет 8399. | |||
4. |
Отражение дебиторской задолженности при обнаружении сомнительных, неплатежных банкнотов |
6570 |
1040 |
На сумму сомнительных,неплатежных банкнотовсогласно акту |
|
одновременно: - оприходование сомнительных,неплатежных банкнотов |
99839 |
|
-/- На внебалансовых счетахсомнительные, неплатежные банкноты отражаются в сумме и валюте номинала |
5. |
Списание неплатежных банкнотов при отправке на инкассо |
|
99839 |
Расходный внебалансовый ордер |
|
одновременно: - оприходование суммы неплатежных банкнотов при отправке на инкассо |
***99821*** |
|
Приходный внебалансовый ордер |
6. |
Урегулирование дебиторской задолженности после возмещения стоимости неплатежных банкнотов |
Субкорсчет учреждения банка |
6570 |
В учреждении банка |
|
одновременно: - списание суммы оплаченных банкнотов |
|
***99821*** |
Расходный внебалансовый ордер |
7. |
Списание сомнительных банкнотов при их отправке на экспертизу |
|
99839 |
Расходный внебалансовый ордер |
|
одновременно: - оприходование сомнительных банкнотов при их отправке на экспертизу |
99861 |
|
Приходный внебалансовый ордер |
7.1. |
Оприходование банкнотов в кассу при подтверждении их подлинности по заключению экспертизы |
1010 |
6570 |
Приходный кассовый ордер |
|
одновременно: - списание суммы банкнотов, признанных подлинными |
|
99861 |
Расходный внебалансовый ордер |
7.2. |
Списание с баланса дебиторской задолженности |
9510 |
6570 |
В случае признания банкноты фальшивой в соответствии с заключением экспертизы |
|
одновременно: - списание суммы банкнотов, признанных фальшивыми |
|
99861 |
Расходный внебалансовый ордер |
Выверка счета 1040 банкомата с функцией приема наличных денежных средств осуществляется в соответствии с порядком, изложенным в приложении 19к настоящей Инструкции **.