3.2. Обновление автотранспортного парка кджэуп «Жилкомсервис – два» путем закупки авторемонтной мастерской
Для обновления автотранспортного парка на предприятии планируется закупить авторемонтную мастерскую «на колесах».
Аварийно-ремонтные машины для различных коммунальных и инженерных служб, предназначен для мобильной доставки рабочих и оборудования при ликвидации последствий аварий на тепловых, водопроводных и канализационных магистралях, линиях связи, контактных и силовых электросетях, а также для производства плановых ремонтных работ.
Предприятие планирует купить ремонтную мастерскую «Валдай» на базе ГАЗ. Приобретая ремонтно-жилищную мастерскую «Валдай», значительно уменьшается пробег автомобилей за счёт ремонта узлов деталей оборудования и техники не на базовом предприятии, а на самом участке ремонтной мастерской, то есть пробег с базового предприятия на места поломок техники и обратно в ремонтную мастерскую уменьшается на 50%, сокращается простой техники в ремонте, экономится значительное количество автомобильного топлива.
Ремонтно-жилищная мастерская (РЖМ) «Валдай»
Мастерская РЖМ «Валдай», предназначена для доставки ремонтной бригады на место аварии и проведения аварийно-ремонтных работ в системе жилищно-коммунального хозяйства.
Мастерская оснащается прочным металлическим фургоном и всем необходимым оборудованием для проведения ремонтных работ в городских и полевых условиях.
Автомастерская РЖМ может выпускаться на шасси автомобилей ГАЗ, МАЗ и КАМАЗ с полным приводом и повышенной проходимости.
Дополнительно может оснащаться краном-манипулятором и осветительным оборудованием.
ТИПОВАЯ КОМПЛЕКТАЦИЯ РЖМ «Валдай»:
Фургон-автомастерская
Верстак с ящиками (металлический, три ящика, размер 847х600х1225 мм)
Тиски слесарные (ширина губок 140 мм)
Рундук с ящиком для инструментов
Шкаф для газовых баллонов
Комплект газосварочного оборудования: баллон ацетиленовый 40 л заправленный, баллон кислородный 40 л заправленный, резак РС-2А-100, редуктор БКО-50-12,5, редуктор БАО-5-1,5 мини, рукав III-9-2 кислородный диам.9, длина 20 м, горелка ГС-3, очки газосварщика
Набор слесарного инструмента
Сварочный агрегат + электростанция 3 кВт (в комплекте кабель сварочный сечение 150 30м, электрододержатель, зажим, маска) сварочный генератор ГС-400, номинальный сварочный ток 250А, номинальная мощность электрического генератора 3 кВА (также может быть 4,2 кВА, 5 кВА), напряжение 230 В, двигатель дизельный, мощность двигателя 8,8 кВт, расход топлива 1,5 лч, масса энергоагрегата 135 кг, габаритные размеры 930х580х700 мм
Рис. 3.4. Ремонтно-жилищная мастерская (РЖМ) «Валдай»
Компрессор К-12 (сжимаемый газ - воздух, передвижной, поршневой, производительность 0,16 м.кубмин, давление 8 атм, емкость ресивера 50 л, мощность 2,2 кВт, напряжение питания 220В, габариты: 1х0,47х0,8, масса 95 кг) Мотопомпа Робин пр-ть 520 лмин31 куб.мч, двигатель Robin EY 15D, высота подъема 32 м, глубина всасывания 8м, вес 24 кг, бак 2,8 л
Автономный отопитель салона
Ключ трубный
Наждачный станок (электроточило, мощность 150 Вт, диаметр диска 125х16х12,7 мм, скорость 2950 обмин, вес 5,5 кг)
Электродрель со штативом
Паяльная лампа
Вал гибкий для прочистки канализации
Прожектор переносной галогенный мощность 500 Вт
Лебедка ручная
Ковер резиновый
Перчатки диэлектрические
Трубогиб ручной (1/2; 3/4, 1)
Труборез (от 1/2; до 2)
Пример расположения оборудования (см.рис. 3.5)
Ремонтно-жилищная мастерская (РЖМ) «Валдай» очень универсальна. Ее можно использовать для любых видов ремонтных работ. Она не только улучшит работу автотранспортного участка и предприятия в целом, но и может приносить дополнительную прибыль, виде платных услуг и методом предоставления ее в аренду.
Виды ремонтных работ производимых в РЖМ «Валдай»:
Ремонт ходовой части;
Ремонт трансмиссии: коробка переключения передач, сцепление, карданный вал с подвесным механизмом, задние мосты;
Ремонт тормозной системы;
Ремонт рулевого управления;
Ремонт электрооборудования;
Ремонт спецоборудования:
- гидравлическая система:
масленый бак;
коробку отбора мощности;
гидравлический мотор или насосы;
гидравлические рукава;
золотниковые цилиндры;
гидравлические цилиндры;
гидравлические распределители;
поршневые гидравлические распределители.
Приведем экономический эффект от данного мероприятия.
1) Рассмотрим экономию от сокращения пробега транспортных средств, доставляющего поломанную автотракторную технику. Описание процесса: трактор выполняя задание по уборке и вывозу мусора с территории жилищно-строительного кооператива №30, вышел из строя. Авторемонтная мастерская по вызову едет на объект, где ремонтирует поломанный трактор на месте. Данные представим в табл. 3.6
Рассмотрим в стоимостном выражении:
До внедрения: 1392 км. * 2220 руб.(цена дизтоплива) = 3 090 240 руб.
После внедрения: 696 км. * 2220 руб.(цена дизтоплива) = 1 545 120 руб.
Рис. 3.5. Схема расположения оборудования в автомастерской
Годовая экономия составит: 3 090 240 – 1 545 120 = 1 545 120 руб.
Таким образом, пробег с базового предприятия на места поломок техники и обратно в ремонтную мастерскую уменьшается на 50%.
Таблица 3.6
Анализ транспорта, доставляющего поломанную автотракторную технику
|
Марка и гос. номер машины |
Кол-во дней выезда |
Показания спидометра, км |
Общий пробег, км | ||||
|
До |
После |
До |
После | ||||
|
при выезде из гаража |
при возвращении в гараж |
при выезде из гаража |
при возвращении в гараж | ||||
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
ЗИЛ 5301 53-73 ЕА |
5 |
2996 |
3112 |
2996 |
3054 |
116 |
58 |
Продолжение табл. 3.6
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
ИТОГО за апрель 2009г. |
5 |
2996 |
3112 |
2996 |
3054 |
116 |
58 |
|
ИТОГО за 2009г. |
60 |
35952 |
37344 |
35952 |
36648 |
1392 |
696 |
2) Рассмотрим экономию от сокращения дней автотракторной техники, находящейся на простое (см. табл. 3.7)
Таблица 3.7
Анализ автотракторной техники, находящейся на простое
|
Марка и гос. номер машины |
Период |
Кол-во дней выезда |
Кол-во дней простоя | ||
|
|
До |
После | |||
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
МТЗ 82 28-19 ЕА |
апрель 2009 г. |
19 |
16.04,22.04 |
1 |
0,2 |
|
МТЗ 82 61-80 ГТ |
апрель 2009 г. |
18 |
9.04, 20.04, 15.04 |
2 |
0,5 |
|
МТЗ 80 85-12 ГТ |
апрель 2009 г. |
18 |
20.04,15.04, |
2 |
0,5 |
|
ИТОГО за апрель |
- |
55 |
- |
5 |
1,2 |
|
ИТОГО за год |
- |
660 |
- |
60 |
14,4 |
Экономия за простой автотракторной техники составит: 60дн. – 14,4дн. = 45,6 дн.
Экономия в часах простоя техники составит: 45,6дн.*8ч.(продолжительность рабочего дня) = 364,8 часов.
В стоимостном выражении представим в виде табл. 3.8
Таблица 3.8
Расчет экономии затрат автотракторной техники на простое за 1 час
|
№ п/п |
Наименование статей затрат
|
Сумма, руб. |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Оплата труда |
3690 |
|
2 |
Отчисления на соц,страх 34% |
1255 |
|
3 |
Обязательное страхование от несчастных случаев на пр-ве 0,75% |
28 |
Продолжение табл. 3.8
|
1 |
2 |
3 |
|
4 |
Итого затрат |
4973 |
В результате экономия составит: 4973 руб. * 364,8 ч. = 1 814 150 руб.
3) В среднем удаленность ЖСПК (жилищно-строительный потребительский кооператив) около 15 км., соответственно КДЖЭУП «Жилкомсервис – два» несет следующие затраты на доставку неисправной техники в ремонт.
Доставка техники осуществляется машиной ЗИЛ 5301 с нормой расхода топлива 15,3л/100 км., топливо, применяемое для данной машины – дизтопливо (расчет затрат см.табл. 3.9).
Таблица 3.9
Расчет стоимости автомобиля ЗИЛ 5301 одного часа работы
|
№ п/п |
Наименование статей затрат |
Сумма, руб. |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Оплата труда |
5218 |
|
2 |
Отчисления на соц.страх 34% |
1774 |
|
3 |
Обязательное страхование от несчастных случаев на пр-ве 0,75 % |
39 |
|
4 |
Амортизация (инв.№ 30363) |
0 |
|
5 |
Итого затрат за 1 час |
7031 |
Таблица 3.10
Расчет стоимости автомобиля ЗИЛ 5301 одного километра работы
|
№ п/п |
Наименование статей затрат |
Линейная норма топлива л/км, летняя |
Цена, руб. |
Сумма, руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
Топливо (Дт.) |
0,153 |
2220 |
340 |
|
2 |
ГСМ |
- |
- |
8 |
Продолжение табл. 3.10
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
3 |
Техобслуживание |
- |
- |
74,5 |
|
4 |
Экологический налог |
0,153 |
71,0 |
11 |
|
5 |
Итого затрат за 1 км. |
- |
- |
377 |
Согласно данным автотранспортного отдела в среднем забрать поломанную технику с участков приходиться 48 раз в год.
Соответственно:
(15*377)*2 + 7031 = 18 341 руб. за 1 ездку
18 341 *48 = 880 368 руб. в год
Затраты на дополнительную технику для замещения поломанной в среднем составляет: 800 л. в год, что в денежном эквиваленте составит 1 776 000 руб.
Итого расходы составят: 880 368 + 1 776 000 =2 656 368
Расходы на топливо при использовании автомастерской «Валдай» составят:
Таблица 3.11
Расчет стоимости АРМ «Валдай» одного часа работы
|
№ п/п |
Наименование статей затрат |
Сумма, руб. |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Оплата труда |
6087 |
|
2 |
Отчисления на соц.страх 34% |
2070 |
|
3 |
Обязательное страхование от несчастных случаев на пр-ве 0,75 % |
46 |
|
4 |
Амортизация (инв.№ 30363) |
530 |
|
5 |
Итого затрат за 1 час |
8733 |
Таблица 3.12
Расчет стоимости АРМ «Валдай» одного часа работы
|
№ п/п |
Наименование статей затрат |
Линейная норма топлива л/км, летняя |
Цена, руб. |
Сумма, руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
Топливо (Дт.) |
0,16 |
2220 |
355 |
Продолжение табл. 3.12
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
2 |
ГСМ |
- |
- |
11 |
|
3 |
Техобслуживание |
- |
- |
74,5 |
|
4 |
Экологический налог |
0,16 |
71,0 |
11 |
|
5 |
Итого затрат за 1 км. |
- |
- |
452 |
(15*452)*2 + 8 733 = 22 293 руб. за 1 ездку
22 293 * 48 = 1 070 064 руб. в год
Соответственно экономия предприятия по расходу топлива составит:
2 656 368 – 1 070 064 = 1 586 304 руб.
4) Так как предполагается предоставлять выездную авторемонтную мастерскую как платную услуги, при аварийных ситуациях, юридическим лицам, то рассчитываем получить еще дополнительной прибыли в размере 20 млн.руб. за год.
ИТОГО общая экономия составит:1 545 120 руб. + 1 814 150 руб. + 1 586 304 руб. + 20 000 000 руб. = 24 945 574 руб.
На покупку автомастерской «Валдай» мы возьмем кредит в банке, процентная ставка 16%. Стоимость автомастерской 30 000 000 руб., данные представим в виде таблицы 3.13.
Таблица 3.13
Расчет процентной ставки по кредиту
|
№ п/п |
Итого платеж по договору |
В том числе | |
|
Погашение кредита |
Процент по кредиту | ||
|
А |
1 |
2 |
3 |
|
1 |
966666,67 |
833333,34 |
133333,3 |
|
2 |
945333,34 |
833333,34 |
112000,0 |
|
3 |
927413,34 |
833333,34 |
94080,0 |
|
4 |
912360,54 |
833333,34 |
79027,2 |
|
5 |
899716,19 |
833333,34 |
66382,8 |
|
6 |
889094,93 |
833333,34 |
55761,6 |
Продолжение табл. 3.13
|
А |
1 |
2 |
3 |
|
7 |
880173,08 |
833333,34 |
46839,7 |
|
8 |
872678,72 |
833333,34 |
39345,4 |
|
9 |
866383,46 |
833333,34 |
33050,1 |
|
10 |
861095,44 |
833333,34 |
27762,1 |
|
11 |
856653,50 |
833333,34 |
23320,2 |
|
12 |
852922,28 |
833333,34 |
19588,9 |
|
36 |
833631,68 |
833333,34 |
298,3 |
|
итого |
30831767,29 |
30000000 |
831767,0 |
В таблице приведем чистую текущую стоимость по годам с учетом коэффициента дисконтирования (см.табл. 3.15).
Чистая текущая стоимость (чистый приведенный эффект, чистый дисконтированный доход, Net Present Value, NPV) - сумма текущих стоимостей всех спрогнозированных, с учетом ставки дисконтирования, денежных потоков.
Метод чистой текущей стоимости (NPV) состоит в следующем. 1. Определяется текущая стоимость затрат (Io), т.е. решается вопрос, сколько инвестиций нужно зарезервировать для проекта. 2. Рассчитывается текущая стоимость будущих денежных поступлений от проекта, для чего доходы за каждый год CF (кеш-флоу) приводятся к текущей дате.
Результаты расчетов показывают, сколько средств нужно было бы вложить сейчас для получения запланированных доходов, если бы ставка доходов была равна барьерной ставке (для инвестора ставке процента в банке, в ПИФе и т.д., для предприятия цене совокупного капитала или через риски). Подытожив текущую стоимость доходов за все годы, получим общую текущую стоимость доходов от проекта (PV).
3. Текущая стоимость инвестиционных затрат (Io) сравнивается с текущей стоимостью доходов (PV). Разность между ними составляет чистую текущую стоимость доходов (NPV)
NPV показывает чистые доходы или чистые убытки инвестора от помещения денег в проект по сравнению с хранением денег в банке. Если NPV > 0, то можно считать, что инвестиция приумножит богатство предприятия и инвестицию следует осуществлять. При NPV < 0, то значит доходы от предложенной инвестиции недостаточно высоки, чтобы компенсировать риск, присущий данному проекту (или с точки зрения цены капитала не хватит денег на выплату дивидендов и процентов по кредитам) и инвестиционное предложение должно быть отклонено.
Чистая текущая стоимость (NPV) это один из основных показателей используемых при инвестиционном анализе, но он имеет несколько недостатков и не может быть единственным средством оценки инвестиции. NPV определяет абсолютную величину отдачи от инвестиции, и, скорее всего, чем больше инвестиция, тем больше чистая текущая стоимость. Отсюда, сравнение нескольких инвестиций разного размера с помощью этого показателя невозможно. Кроме этого, NPV не определяет период, через который инвестиция окупится.
Дисконтирование — это приведение будущих денежных потоков к текущему периоду с учетом изменения стоимости денег с течением времени.
С экономической точки зрения ставка дисконтирования — это норма доходности на вложенный капитал, требуемаяинвестором. Иначе говоря, при помощи ставки дисконтирования можно определить сумму, которую инвестору придется заплатить сегодня за право получить предполагаемый доход в будущем. Поэтому от значения ставки дисконтирования зависит принятие ключевых решений, в том числе при выборе инвестиционного проекта.
Для вычисления приведенной к текущему моменту (вложения средств в проект) ценности будущих денег пользуются дисконтированием. При этом берутся будущие количества денег и приводятся назад к значению на нынешний день путем их уменьшения с каждым отчетным периодом проекта.
При этом используют ставку дисконта, которая является ожидаемой будущей альтернативной стоимостью денег, иногда текущей или реальной ставкой процента.
Таблица 3.14
Технико-экономическое обоснование покупки авторемонтной мастерской Валдай
|
Параметр |
Формула |
Результат |
Примечание |
|
А |
1 |
2 |
3 |
|
Сумма экономии, руб. |
А |
24 945 574 |
- |
|
Покупка авторемонтной мастерской Валдай | |||
|
Стоимость оборудования, руб. |
К |
30 000 000 |
- |
|
Годовая амортизация, руб.(приток) |
Uам = 0,05*К |
1 500 000 |
5% от К |
Продолжение табл. 3.14
|
А |
1 |
2 |
3 |
|
Годовые издержки на ремонт после внедрения мероприятия, руб.(отток) |
Uрем=0,02∙К |
600 000 |
2% от К |
Таблица 3.15
Расчет показателей эффективности проекта
|
Показатель |
Годы реализации проекта | |||
|
2010 |
2011 |
2012 |
2013 | |
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Отток наличности: |
- |
- |
- |
- |
|
Стоимость оборудования, руб. |
30 000 000 |
-
|
- |
- |
|
Текущие затраты, руб. |
600 000 |
600 000 |
600 000 |
600 000 |
|
Процент по кредиту, руб. |
730 491 |
92 488 |
8 787 |
- |
|
Полный отток, руб. |
31 330 491 |
|
|
|
|
Приток, руб. |
х |
26 445 574 |
26 445 574 |
26 445 574 |
|
Сальдо потока (чистый поток наличности), руб. |
-31 330 491 |
-5 577 405 |
20 259 382 |
25 845 574 |
|
Коэффициент дисконтирования, % (при ставке дисконтирования 12,5 %) |
1 |
0,89 |
0,79 |
0,70 |
|
Чистый дисконтированный доход (ЧДД), руб. |
-31 330 491 |
-4 963 890 |
16 004 912 |
18 091 902 |
|
Динамический срок окупаемости |
2 года 6 месяцев | |||
Чистый дисконтированный доход рассчитали по формуле 3.2.
Рассчитаем срок окупаемости проекта по формуле 3.3:
Ток = 2 –(-16 004 912 / (18 091 902 – (- 16 004 912))) = 2,5
Отсюда, срок окупаемости составит 2 года 6 месяцев.
Финансовый профиль проекта представлен на рисунке 3.6.
Рис. 3.6. Графический срок окупаемости
В результате мероприятия по приобретению авторемонтной мастерской «Валдай» , произошла годовая экономия текущих затрат. Чистый поток составит 25 845 574 рублей. Чистый дисконтированный доход равен 18 091 902 рублей. Динамический срок окупаемости 2 года 6 месяцев.