ЦБ для_эл_учебника

Повышение официальных ставок сокращает возможности коммерческих банков получить ресурсы для кредитования. Это воздействует на сокращение денежной массы. Снижение официальной учетной ставки действует в обратном направлении.

Процентные ставки ЦБ РФ необязательны для коммерческих банков в сфере их кредитных отношений со своими клиентами и с другими банками. Однако уровень официальной учетной ставки является для коммерческих банков ориентиром при проведении кредитных операций.

Организация денежного обращения представляет собой регулирование обращения наличных денег,

эмиссию, организацию их обращения и изъятия из обращения, осуществляемые ЦБ РФ.

В условиях, когда в России, по существу, был один Государственный банк, для его филиалов не существовало проблемы кредитных ресурсов, ибо они автоматически создавались благодаря функционированию системы межфилиальных оборотов. В этот период Правительство строго планировало и лимитировало превращение депозитной эмиссии в банкнотную, т.е. превращение безналичных денег в наличные, ибо в России бытовало мнение, что в денежном обращении циркулируют только наличные деньги, а движение по банковским счетам -

это лишь обращение банковских записей, а не денег.

В США и других капиталистических странах в начале XX-го столетия экономисты также считали деньгами лишь банкноты и металлические деньги. В последующие годы в этих странах уже не проводилось экономического различия между наличными и безналичными деньгами. Различия сводились к технической стороне проблемы и связанных с ней издержек обращения.

Объективные условия перехода России к рыночным отношениям и создание соответствующих коммерческих банков стимулировали идентичный с другими развитыми странами подход к оценке компонентов денежной массы в обращении.

Вместе с тем нужно иметь в виду, что в развитых капиталистических странах доля наличных денег в общей денежной массе находится на уровне 5-10%. В России удельный вес наличных денег в их общей сумме пока что неуклонно возрастает. Это связано с относительно низким уровнем развития по сравнению с другими странами системы безналичных платежей.

В1995 г. произведены крупные капитальные вложения как со стороны ЦБ РФ, так и со стороны коммерческих банков по созданию материально-технической базы существенного расширения системы безналичных расчетов, в

том числе и с населением. Это позволит сократить объемы наличной части денежной массы.

Внастоящее время ЦБ РФ проводит прогнозные расчеты кассовых оборотов, целью которых является определение потребности в наличных деньгах по стране в целом, по регионам и по банкам. В таких расчетах определяются объем и источники поступления наличных денег в кассы коммерческих банков и оборотные кассы ЦБ РФ, размеры и укрупненные направления выдачи наличных денег предприятиям, организациям, учреждениям

игражданам, а также налично-денежный эмиссионный результат, т. е. сумма выпуска или изъятия наличных денег из обращения.

ЦБ РФ утвердил Положение, регулирующее операции с наличными деньгами, оно, в частности,

предусматривает установление для каждой организации лимитов наличных денег в кассах. Лимит остатка денег в кассе устанавливается обслуживающим банком всем предприятиям независимо от организационно-правовых форм и сферы их деятельности, включая бюджетные. Лимит остатка кассы согласовывается с руководителем предприятия. Но при необходимости по его просьбе или в других случаях лимит пересматривается.

131

Предприятия имеют право хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию и стипендий не свыше 3 рабочих дней (для предприятий, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях - до 5 дней), включая день получения денег в банке. Запрещается оплачивать наличными деньгами сделки на сумму более установленных ЦБ РФ лимитов. Все расчеты между юридическими лицами сверх этой суммы должны производиться только в безналичном порядке.

Деятельность ЦБ РФ в области регулирования денежного обращения и использования его в качестве инструмента стабилизации экономики непосредственно связана с вхождением России в международное экономическое сообщество и содействием с его стороны развитию российской экономики.

Характерно в этом отношении сотрудничество ЦБ РФ с Международным валютным фондом (МВФ). Россия стала членом МВФ в 1992 г. Этот фонд через ЦБ РФ финансирует государственные программы борьбы с высокой инфляцией и общей валютно-финансовой нестабильностью. Фонд оказывает помощь по преодолению экономического кризиса тому или иному государству лишь при безусловном соблюдении строгой бюджетно-

финансовой дисциплины.

Такие условия для правительства-заемщика сводятся к резкому сокращению бюджетного дефицита и уровня инфляции, соответствующему сокращению роста денежной массы и применению ставок по кредитам выше уровня инфляции. Для выполнения этих условий правительство составляет программу экономического оздоровления и проект очередного бюджета. Базируясь на этих документах, МВФ выдает кредиты.

Первая серия кредитов была предоставлена России на системные трансформации. Цель кредитов заключалась в поддержке политики реформ на начальном, наиболее трудном этапе перехода от тоталитарной экономики к рыночной. Сейчас сотрудничество с МВФ позволяет рассчитывать на получение финансовой помощи от ведущих капиталистических государств, входящих в «большую семерку». Кроме того, без сотрудничества с МВФ вряд ли возможно привлечение в крупных размерах иностранных инвестиций для стабилизации рубля и подъема экономики.

Вопросы для самопроверки

1)Что включается в денежные агрегаты?

2)Как Центральный Банк регулирует денежное обращение?

3)Как влияет на объем денежной массы изменение Центральным Банком учетной ставки?

4)Особенности хранения денежных средств предприятиями в кассе, закрепленные в Законодательстве РФ.

5)Взаимодействие Центрального Банка с МВФ.

132

Практическая работа

Решение задач по теме Организация денежного обращения

Методические указания

Для решения задач используются формулы:

1. Годовой прирост наличных денег в обращении (агрегат М0) определяется:

Деньги вне банков за следующий год Деньги вне банков за предыдущий год

2. Величина денежной массы определяется:

Денежная масса = (деньги в обращении)+(депозиты до востребования)+(срочные и сберегательные

депозиты);

3. Темп годового прироста денежной массы определяется:

Темп годового прироста денежной массы = денежная масса за следующий год/денежную массу за предыдущий год.

4. Важнейшей характеристикой денежного обращения является расчет денежной базы.

Денежная база представляет собой сумму наличных денег, корреспондентских счетов в коммерческих банках

и обязательных резервов в центральном банке.

Расчет денежной базы производится по формуле:

ДБ=Н+К+О,

где:

Н - наличные деньги;

К - средства на корреспондентских счетах в коммерческих банках;

О - обязательные резервы в центральном банке.

5. Расчет скорости обращения денег:

где:

V - скорость обращения денег;

ВНП - валовой национальный продукт;

М1 - денежная масса (агрегат М1).

Задача 1

133

Задача 2

Задача 3

134

Надзор - форма деятельности различных государственных органов по обеспечению законности. Банковский надзор - это надзор в банковской сфере.

В соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" одной из главных целей Банка России как органа банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации и защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Задачи Банка России по совершенствованию регулирования банковской деятельности и банковского надзора конкретизированы в Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года

(далее - Стратегия развития банковского сектора).

Основным принципом развития системы банковского регулирования и надзора согласно Стратегии развития банковского сектора является внедрение международно-признанных норм и международного опыта с учетом особенностей организации и функционирования российского рынка банковских услуг, что предполагает существенное развитие Банком России содержательных подходов при осуществлении надзора.

Организация банковского надзора основывается на национальной законодательной базе и рекомендациях международных банковских комитетов.

Система банковского надзора обычно включает:

типы банковских учреждений, подлежащих надзору;

процедуру выдачи лицензий на совершение банковских операций;

стандарты бухгалтерского учета, банковской и статистической отчетности;

порядок аннулирования лицензий на банковскую деятельность или ограничение банковских операций;

обязательность аудиторских проверок;

порядок назначения временной администрации по управлению банком;

объявление банков не платежеспособными.

135

Организационная структура банковского надзора характеризуется значительным разнообразием.

Втаких странах, как Великобритания, Италия, Нидерланды надзор за деятельностью коммерческих банков осуществляют национальные центральные банки. В Канаде и Швейцарии органы надзора отделены от центральных банков.

ВГермании, США и Японии существует смешанная система, при которой центральные банки разделяют обязанности по надзору с государственными органами.

Вотечественной практике надзор за деятельностью коммерческих банков и кредитных учреждений выполняет Центральный банк Российской Федерации, который имеет три подразделения, выполняющие функции надзора:

1.Контрольно-ревизионное управление, осуществляющее ревизии главных территориальных управлений Центрального банка;

2.Департамент банковского надзора;

3.Управление инспектирования коммерческих банков.

Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов Банка России.

Главная цель банковского регулирования и надзора - поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев,

предусмотренных федеральными законами.

Надзорные и регулирующие функции Банка России, установленные Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", могут осуществляться им непосредственно или через создаваемый при нем орган банковского надзора. Решение о создании данного органа принимается Советом директоров.

В статье 74 Закона подчеркивается, что: "Для осуществления своих функций в области банковского надзора и регулирования Банк России проводит проверки кредитных организаций и их филиалов, направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет предусмотренные настоящим Федеральным законом санкции по отношению к нарушителям. Проверки могут осуществляться уполномоченными Советом директоров представителями Банка России и по его поручению -

аудиторскими фирмами".

В Федеральном законе от 02.12.90 N 395-1 (ред. от 03.02.96) "О банках и банковской деятельности" в главе

VII. "Бухгалтерский учет в кредитных организациях и надзор за их деятельностью", в статье 41 говорится, что: "Надзор за деятельностью кредитной организации осуществляется Банком России в соответствии с федеральными законами".

Встатье 19 вышеназванного Закона указаны меры Банка России, применяемые им в порядке надзора в случае нарушения кредитной организацией федеральных законов и нормативных актов Банка России.

Вслучае невыполнения в установленный Банком России срок предписаний об устранении нарушений, а также, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией операции

создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе:

136

1.Взыскать с кредитной организации штраф до 1 процента от размера оплаченного уставного капитала, но не более 1 процента от минимального размера уставного капитала;

2.Потребовать от кредитной организации:

а) осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры активов;

б) замены руководителей кредитной организации;

в) реорганизации кредитной организации.

3.Изменить для кредитной организации обязательные нормативы на срок до шести месяцев;

4.Ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций,

предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года, а также на открытие филиалов на срок до одного

года;

5.Назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до 18 месяцев;

6.Отозвать лицензию на осуществление банковских операций в порядке, предусмотренном федеральными законами.

Анализ задач надзорной деятельности в банковской сфере приводит к формулированию следующих требований, выполнение которых необходимо для стабилизации кредитной системы.

Во-первых, поскольку целью надзора является поддержание кредитной системы, то главной задачей должны быть не поиск и наказание "провинившихся" банков, а создание условий для более эффективного функционирования банковской системы.

Во-вторых, необходимость активизации надзора, которая включает в себя ряд аспектов. Важнейшим условием

иодновременно составным элементом его реализации является повышение открытости ситуации в банковской сфере в целом и в конкретных банках, как для Центрального банка, так и для кредиторов и клиентов банков.

Повышение открытости базируется на совершенствовании системы учета и отчетности в коммерческих банках

иприближении ее к требованиям, вытекающим из опыта международной банковской практики, что позволит повысить эффективность и результативность надзорной деятельности. С другой стороны, открытость предполагает неукоснительное соблюдение банками требований Центрального банка в сфере учета и отчетности.

В-третьих, надзор должен быть ориентирован на два уровня анализа и состояния банковской системы в целом. При этом открытость является важным фактором совершенствования диагностической компоненты банковского надзора. Другим ее фактором выступает совершенствование методики оценки состояния дел в банках.

В-четвертых, требование реструктуризации балансов банков.

Под реструктуризацией балансов понимается снижение доли низколиквидных и неликвидных активов,

создание достаточных резервов на списание плохих кредитов. При этом необходимо предусмотреть возможность банков самостоятельно списывать такие ссуды за счет резервов при контроле со стороны налоговых служб и аудиторских фирм. Необходима централизация информационных потоков многофилиальных банков через компьютерную сеть и получение информации о работе территориальных подразделений в режиме реального

137

времени, а также техническое переоснащение банков, снижение расходов в связи с сокращением численности низкоквалифицированного персонала.

Одновременно требование реструктуризации включает необходимость санирования отдельных крупных банков. Все эти аспекты предполагают дополнительные усилия Банка России по оценки состояния дел в банках,

консультирования и выдачи соответствующих рекомендаций.

Указанная работа должна проводиться совместно с Всемирным банком и Европейским банком реконструкции и развития в рамках международных проектов реструктуризации российских банков.

Неоднородность экономики России проявляется в различии финансового состояния отдельных отраслей.

Перспективная устойчивость банковской системы должна базироваться на тенденциях хозяйственного развития.

В структуре российской экономики можно выделить три группы регионов:

1. Центры деловой активности по отраслевому признаку со структурой коммерческой деятельности.

В них должны преобладать крупные (оптовые) кредитные организации, финансирующие ключевые для российской экономики предприятия, федеральный бюджет, организующие межбанковский и валютный рынок.

Такие структуры должны функционировать под жестким контролем государства как в форме участия в собственности, так и через повышенное внимание надзорного органа. Розничные и средние банки нацеливаются на обслуживание местных предприятий соответствующего масштаба. Проводится политика ограничения количества филиалов кредитных организаций, которая связана с достаточной для поддержания конкурентной среды численности банковских учреждений одновременно с повышенным риском управления банков, имеющих филиалы. Для розничных банковских услуг кредитные организации открывают отделения, действующие под жестким внутренним контролем.

2. Регионы, где преобладает крупное промышленное производство федерального значения.

В банковской системе должна сочетаться деятельность филиалов крупных банков финансовых центров с мелкими и средними региональными кредитными организациями. Формирование местных крупных банков представляется нежелательным в силу ограниченных возможностей по диверсификации активов. Кредитовать промышленные гиганты целесообразно через крупные банки финансовых центров (или их филиалы).

3.В регионах, где доминирует мелкий бизнес и сельскохозяйственное производство,

представляется возможным делать ставку на местные частные банки и концентрацию капиталов.

При укрупнении кредитных организаций на местном уровне можно использовать различные схемы, в том числе не предполагающие полную потерю самостоятельности банков.

В целях оптимизации структуры банковской системы целесообразно:

ввести в практику дифференцированный подход к применению мер регулирования кредитных организаций,

ввести в практику индивидуальный подход к использованию отдельных инструментов управления ликвидностью в зависимости от эффективности деятельности кредитного учреждения для системы в целом

(например, при возникновении проблем с ликвидностью, нарушениях нормативов, а также при обращениях Банка России за расширением лицензии или предоставлением кредита).

определить меры поддержки перспективных для укрепления банковской системы кредитных организаций.

138

в необходимых случаях возможно участие Банка России в процессах концентрации банковских капиталов.

при принятии решений в области надзора в критических ситуациях необходимо использовать интересы местных властей в поддержании стабильности в сфере финансов.

Активизация надзора и создание адекватной системы ранней диагностики в банках предполагает совершенствование всех аспектов надзорной деятельности. Прежде всего, необходимо решительно обеспечивать достоверность информации, предоставляемой кредитными организациями в Банк России.

К числу грубых нарушений, по отношению к которым необходимо применять весь состав мер

воздействия вплоть до отзыва лицензии, можно отнести:

сознательное искажение отчетности;

занижение налоговой базы и базы отчислений в фонд обязательных резервов.

Надзор за руководителями банков (филиалов) должен опираться на изменение законодательно установленных требований к их квалификации и стажу работы в банковской системе в сторону усиления.

Руководитель кредитной организации (помимо экономического или юридического образования) должен иметь опыт работы руководителем подразделения кредитной организации, связанного с осуществлением банковских операций, не менее трех лет и положительную репутацию в сфере банковского бизнеса.

Необходимо узаконить возможность Центрального банка РФ дать немотивированный отказ в согласовании кандидатуры в случаях, когда имеется проверенная информация о недобросовестной коммерческой репутации кандидата или связи с криминальными сферами.

Требуется также включать в состав должностных лиц, назначение которых подлежит обязательному согласованию в Главном территориальном управлении (Национальном банке) Центрального банка РФ, главного аудитора банка. Кроме того, необходимо установить запрет на совмещение должностей, подлежащих согласованию в Центральном банке РФ, одним физическим лицом в различных кредитных организациях.

Вместе с тем решение этого блока вопросов напрямую связано с существенными корректировками в действующем законодательстве. Надзор за владельцами кредитных организаций предполагает постоянный мониторинг Банком России финансового состояния юридических лиц-держателей контрольных пакетов кредитных организаций и контролируемых структур.

Свои полномочия органы надзора могут выполнять в процессе:

выдачи лицензий на банковскую деятельность;

принятия решения об ограничении круга выполняемых операций;

осуществления контроля за действующим банком.

Можно выделить следующие виды контроля за деятельностью коммерческих банков:

1.Государственный

2.Ведомственный

3.Независимый контроль.

139

Государственный контроль за деятельностью коммерческих банков выражается действующей системой банковского законодательства. Все банки функционируют в рамках принятых законодательными органами законов, регламентирующих деятельность Центрального банка, коммерческих банков и кредитных учреждений.

Ведомственный контроль включает надзор за деятельностью коммерческих банков со стороны Центрального банка страны. Задачи, цели и границы ведомственного контроля определены соответствующими

законодательными актами.

Независимый контроль - это контроль, осуществляемый независимыми вневедомственными организациями, т.е. аудиторскими фирмами.

Создание нового банка обычно регулируется общим или специальным банковским законодательством. При создании банка необходимо специальное разрешение (лицензия) на открытие банка.

Лицензирование (первый этап надзора) имеет целью ограничить совершение банковских операций только теми юридическими лицами, которые имеют разрешение на их проведение от уполномоченного органа.

Для получения лицензии подавшее заявку кредитное учреждение должно соблюдать ряд

требований, прежде всего, относительно:

минимального размера уставного капитала;

источников первоначально инвестируемого капитала;

состава основных акционеров;

квалификации и моральной характеристики руководства;

круга предполагаемых операций и стратегии деятельности;

правильности оценки банковских активов по их рыночной стоимости;

комплекса мер по созданию резервов на случай возникновения сомнительной задолженности.

Помимо этого, при решении вопроса о выдаче лицензии надзорные органы могут учитывать, например,

условия по формированию сети филиалов нового банка, возможное влияние создаваемого учреждения на уровень конкуренции в кредитно-финансовом секторе, национальную принадлежность капитала или учредителя.

Лицензия должна содержать положения о сроках ее действия, условиях их продления, возможности внесения в нее поправок или ее аннулирования. В ней может быть оговорено утверждение Центральным банком кандидатур на высшие руководящие посты в банке после проверки их квалификации и опыта, существенных

(свыше 5%) изменений в структуре собственности, слияний, а также перемены названия, уменьшения оплаченного капитала.

Аннулирование лицензии возможно при следующих обстоятельствах:

неспособность создаваемого банка начать по истечении определенного срока осуществление операций;

невыполнение банком условий лицензии или осуществление операций, не предусмотренных в лицензии;

нарушение законов или нормативных актов;

нанесение ущерба интересам кредиторов и вкладчиков при проведении операций.

В соответствии с Федеральными законами "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и "О

банках и банковской деятельности" и нормативными актами Банка России введено Указание от 24 октября 1997 г. N 7-У "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в ЦБ РФ". Оно

140