ЦБ для_эл_учебника

им эмиссионные привилегии требовало финансовую помощь. Денежные ресурсы предоставлялись правительству под будущие доходы государству.

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается действительно неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов,

участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения,

функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур.

От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.

Вместе с тем, эволюция кредитной системы и кредитного дела в полной мере определяется экономической ситуацией в стране, господствующими формами и механизмом хозяйствования. Каждому этапу историко-

экономического развития народного хозяйства соответствуют свой тип организации кредитного дела, своя структура кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики.

Механизм функционирования кредитной системы постоянно меняется под влиянием изменений ее оргструктуры, организационно-правовых форм осуществления кредитных операций, форм и методов кредитования и кредитно-расчетных отношений.

Сущность банка определяет его роль в экономике. Банк, функционируя в сфере обмена,

обеспечивает:

концентрацию свободных капиталов, необходимых для поддержания непрерывности и ускорения производства;

упорядочение и рационализацию денежного оборота.

Роль банка можно рассматривать с количественной и качественной точки зрения.

Количественная сторона определяется объемом и разнообразием банковского продукта, реализуемого на рынке, т.е. объемом активных операций банка.

Качественная сторона роли банка достигается посредством проведения сбалансированной политики,

направленной как на эффективность производства, так и на эффективность банковского дела.

В экономике, связанной рыночными отношениями, банковская система выполняет триединую

роль:

1.Через банки осуществляет управление платежами;

2.Аккумулирует денежные средства и направляет их к различным заемщикам, при этом необходимо направлять их к заемщикам, которые найдут способы их оптимального применения;

11

3. Банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой Центрального Банка, регулируют количество денег, находящихся в обращении.

При оценке роли банка важно видеть и его общественное назначение. Центральный Банк чаще всего принадлежит государству. Осуществляя свою деятельность на макроуровне, он проводит политику в интересах государства; не ставит своей задачей получение прибыли.

На прибыль работают коммерческие банки различных форм собственности. Их общественное назначение проявляется в том, что они работают, прежде всего, для клиентов, для удовлетворения их потребностей. Банк,

являясь экономическим предприятием, не может заниматься благотворительной деятельностью. Деньгами своих вкладчиков он не имеет право покрывать убытки несостоятельных заемщиков.

Из всего спектра потребностей хозяйства банк, как общественный институт, обязан выбрать те из них,

которые при активной поддержке позволит получить большую прибыль, повысить рентабельность предприятия-

заемщика, так и самого банка.

В условиях современной экономически центральные банки - это «банк банков», эмиссионная деятельность,

которых превращается в важнейший фактор регулирования экономики.

Главным звеном банковской системы любого государства является центральный банк страны. В различных государствах такие банки называются по-разному: народные, государственные, эмиссионные, резервные,

Федеральная резервная система (США), Банк Англии, Банк Японии, Банк Италии и др.

Создание центрального эмиссионного банка было обусловлено процессами концентрации и централизации капитала, переходом к единым национальным денежным системам.

Во всех развитых странах действует несколько законов, в которых сформулированы и закреплены задачи и функции центрального банка, а также определены инструменты и методы их осуществления. В некоторых государствах главная задача центрального банка излагается в конституции.

Как правило, основным правовым актом, регулирующим деятельность национального банка, служит закон о центральном банке страны; он устанавливает организационно-правовой статус последнего, процедуру назначения или выборов его руководящего состава, статус во взаимоотношениях с государством и национальной банковской системой. Данным законом закрепляются полномочия центрального банка как эмиссионного центра страны.

Статус, задачи, функции, полномочия, принципы организации и деятельности Банка России определяются совокупностью законодательных актов.

К ним относятся:

-Конституция Российской Федерации,

-Гражданский Кодекс Российской Федерации,

-закон «О Центральном банке Российской федерации (Банке России)»,

-закон «О банках и банковской деятельности»,

12

- закон «О валютном регулировании и валютном контроле» и др.

Конституция Российской Федерации определяет статус, цели деятельности, функции и полномочии Центрального банка Российской Федерации. Согласно Конституции Российской Федерации главной задачей Банка России является защита и обеспечение устойчивости рубля.

Гражданский кодекс Российской федерации формирует общие правила деятельности юридических лиц и устанавливает особенности правового регулирования таких видов обязательств, которые имеют непосредственное отношение к деятельности Банка России, как заем и кредит, банковский вклад и банковский счет, расчеты и уступка денежного требования и др.

Закон «О Центральном банке Российской федерации (Банке России)», закон «О банках и банковской деятельности», «О валютном регулировании и валютном контроле» составляют так называемые отраслевые законы.

Основным законом регулирования организации и деятельности Банка России является закон «О

Центральном банке Российской федерации (Банке России)» Так в соответствии со ст. 3 Федерального закона «О

Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» основными целями деятельности Банка России являются:

защита и обеспечение устойчивости рубля

развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

Реализация этих целей осуществляется Банком России независимо от органов государственной власти (ст. 75

Конституции Российской Федерации и ст. 5 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации

(Банке России)»). Получение прибыли не входит в цели деятельности Банка России.

Вструктуре правового регулирования деятельности Банка России выделяются как федеральные законы, так

имеждународные договоры Российской Федерации, а также нормативные акты собственно Банка России, которые конкретизируют правовые нормы, содержащиеся в федеральных законах.

Принцип независимости - ключевой элемент статуса Центрального банка Российской Федерации -

проявляется, прежде всего, в том, что Банк России не входит в структуру федеральных органов государственной власти и выступает как особый институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Независимость статуса Банка России отражена в ст. 1, 2 и 5 Федерального закона «О

Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Центральные банки развитых стран классифицируются по степени их независимости в решении вопросов денежной политики с помощью различных объективных и субъективных факторов.

К субъективным факторам относятся сложившиеся взаимоотношения между центральным банком страны и правительством с учетом неформальных контактов руководителей.

Среди множества объективных факторов оценки независимости центральных банков можно

выделить пять важнейших:

1.участие государства в капитале центрального банка и в распределении прибыли;

13

2.процедура назначения (выбора) руководства банка;

3.степень отражения в законодательстве целей и задач центрального банка;

4.права государства на вмешательство в денежно-кредитную политику;

5.правила, регулирующие возможность прямого и косвенного финансирования государственных расходов центральным банком страны.

Что касается первого фактора оценки, то состав собственников капитала центрального банка при проведении денежно-кредитной политики существенно не влияет на его независимость.

В соответствии со вторым фактором порядок выбора (назначения) и, главным образом, отзыва руководства центрального банка страны влияет на степень политической независимости последнего от органов государственного управления.

Третий фактор определяет, с одной стороны, рамки свободы деятельности центрального банка; с другой -

его законодательно установленные полномочия. В большинстве развитых стран (Австрии, Германии, Дании,

Нидерландах, России, Франции, Швейцарии, Японии) основные цели и сфера деятельности центрального банка отражены в конституции или подробно изложены в законах о центральном банке и банковской деятельности.

В ряде стран (например, в США, Швеции и Италии) формулировка задач центрального банка в законодательстве дана только в общих чертах. Тем не менее, это несущественно для определения степени независимости центрального банка. Фактор подробности определения законодательством целей и задач центрального банка играет второстепенную роль, и его влияние необходимо рассматривать только в совокупности с анализом традиций и условий функционирования центрального банка.

От четвертого фактора наличия установленного законодательством права государственных органов отклонять решения руководства центрального банка, а со стороны центрального банка - обязательства координировать проводимые мероприятия с общей стратегией государственного регулирования, прежде всего,

зависит политическая независимость центрального банка.

Наиболее низкой степенью независимости от вмешательства государственных органов в денежно-кредитную политику обладают центральные банки Франции и Италии. В этих странах право определения направлений вмешательства законодательным путем передано правительству. Центральный банк выступает в роли консультанта и призван руководствоваться решениями правительства. Со времен второй мировой войны руководство Банком Франции находится под влиянием министерства финансов.

В законодательстве Великобритании, Нидерландов, Швеции и Японии четко установлена возможность государственных органов вмешиваться в политику центрального банка, инструктировать его, отменять его решения.

Несколько на более высокой ступени независимости находятся центральные банки Австрии и Дании.

Законодательство этих стран не содержит формального права государства на вмешательство в денежно-

кредитную политику центрального банка, однако обязывает его координировать свою стратегию с политикой правительства.

Центральные банки ФРГ и Швейцарии являются наиболее независимыми. В законодательстве этих стран отсутствует право государства на вмешательство в денежную политику центрального банка.

Пятый фактор независимости центрального банка выражается в наличии законодательного ограничения кредитования правительства и влияет как на экономическую, так и на политическую независимость центрального

14

банка. Данный фактор имеет значение только при наличии системы непосредственного финансирования правительства центральным банком. Такая система распространена в большинстве развитых стран мира.

Исключение составляют США и Великобритания, где государственные займы распределяются на открытом рынке.

Наиболее независимы центральные банки Австрии, Германии и Нидерландов.

Разработка центральным банком денежно-кредитной политики определяется степенью его независимости от государства - функциональная независимость центрального банка. Функциональная независимость предполагает самостоятельность центрального банка в выборе инструментов проведения денежно-кредитной политики

Так же центральный банк не обязан автоматически выдавать денежные средства правительству для финансирования государственных расходов и оказывать ему предпочтение в предоставление кредитов. Для функциональной независимости имеет значение характер инструментов денежно-кредитной политики и осуществляемого им контроля за кредитной системой т.е. применение преимущественно рыночных или административных методов контроля.

Независимость центрального банка не должно быть самоцелью. Важно, чтобы данный признак деятельности банка помогал через его реализацию в банковской практике достижению стабильности национальной валюты и устойчивому развитию экономике.

Банк России является юридическим лицом и выступает как субъект публичного права. Юридический статус центрального банка вытекает из его сущности как общественного денежно-кредитного института.

Центральный банк как участник отношений между экономическими субъектами выступает в качестве юридического лица. В соответствии с российским законодательством Банк России, как юридическое лицо имеет печать (с изображение Государственного герба Российской Федерации и со своим наименованием), определенное местонахождение, капитала и имущество. В качестве юридического лица центральный банк выступает по отношению к другим юридическим лицам органом государственного управления и в этом смысле государственным учреждением.

Полномочия центрального банка как учреждения не распространяются на все экономические субъекты и их деятельность. Государство наделяет центральные банки властными полномочиями только в области банковской деятельности, в сфере денежно-кредитных отношений. Полномочия, распоряжения и приказы центрально банка в сфере денежного оборота обязательны для исполнения, а выпускаемые денежные знаки обязательны к приему платежей всеми участниками экономического оборота. Властные полномочия центрального банка носят ограничительный характер по отношению к коммерческим банкам, в области организации производства,

распределения и потребления общественных благ. Обладая определенными полномочиями в области управления денежной сферой и выступая в этом смысле как государственное учреждение, центральный банк не включен в число органов государственной власти и не наделен полномочиями органа исполнительной власти. Поэтому его распоряжения по отношению к экономическим субъектам не носят всеобщего характера.

Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. Полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России осуществляются самим Банком России;

изъятие и обременение обязательствами имущества Банка России без его согласия не допускаются. Финансовая независимость Центрального банка Российской Федерации выражается также в том, что он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов и не регистрируется в налоговых органах.

Государство не отвечает по обязательствам Банка России, так же, как и Банк России - по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства. В соответствии со статьей 5 Федерального закона

15

«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» федеральные органы государственной власти,

органы государственной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления не имеют права вмешиваться в деятельность Банка России. В случаях такого вмешательства Банк России информирует об этом Государственную Думу и Президента. Кроме того, Банк России вправе защищать свой статус и полномочия в судебном порядке. Центральный банк может быть ликвидирован только на основании принятия соответствующего закона Российской Федерации о поправке к Конституции Российской Федерации.

Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации, которая назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России (по представлению Президента Российской Федерации) и членов Совета директоров Банка России, а также назначает аудитора Банка России и утверждает годовой отчет Центрального банка Российской Федерации и аудиторское заключение.

Исторически развитие банков связано с развитием товарного производства и сферы общения. Банки существенно влияют на деловую активность и экономику, производя денежные расчеты, кредитуя предприятия,

выступая посредником в перераспределении капитала. Они являются посредником в отношении между промышленностью и торговлей, населением и сельским хозяйством. Банки занимают особое положение в экономике, и определяется оно тем, что банки в одном лице являются и заемщиком и кредитором. Банковская деятельность играет важную роль в движении капитала и одновременно несет в себе опасность повышенного социально-экономического риска.

Вопросы для самопроверки

1)В чем заключается сущность принципа независимости Банка России?

2)Основные цели деятельности Банка России.

3)На каких Федеральных законах базируется деятельность Центрального Банка?

4)Кому представляется отчет о деятельности Центрального Банка, и с какой периодичностью?

Практическая работа. Особенности Центрального банка Российской Федерации как юридическое лицо. В

чем заключается независимость Центрального банка Российской Федерации

Цель работы: Рассмотреть, в каких законодательных актах показаны особенности Центрального банка как юридического лица и, в чем выражается независимость Центрального банка Российской Федерации.

Для выполнения работы необходимо:

Федеральный закон « О Центральном банке Российской Федерации (Банк России)»;

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»,

Конституция Российской Федерации.

16

Выполнение работы:

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации,

настоящим Федеральным законом, Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Федеральный закон «О банках и банковской деятельности».

В Федеральном законе «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» в статье 1 говорится,

что Банк России является юридическим лицом.

Юридический статус Центрального банка также вытекает из его сущности, как общественного денежно-

кредитного института. Центральный банк как участник отношений между экономическими субъектами выступает в качестве юридического лица.

В соответствии с Федеральным законом «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)»

статьей 1 Банк России, как юридическое лицо имеет печать (с изображение Государственного герба Российской Федерации и со своим наименованием), определенное местонахождение центральных органов Банка России -

город Москва.

Встатье 2 Федерального закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» говорится: «Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью.

Всоответствии с целями и в порядке, которые установлены настоящим Федеральным законом, Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России, включая золотовалютные резервы Банка России. Изъятие и обременение обязательствами указанного имущества без согласия Банка России не допускаются, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России - по обязательствам государства,

если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными законами. Банк России осуществляет свои расходы за счет собственных доходов»

В качестве юридического лица Центральный банк выступает по отношению к другим юридическим лицам органом государственного управления и в этом смысле государственным учреждением. Государство наделяет центральные банки властными полномочиями только в области банковской деятельности, в сфере денежно-

кредитных отношений.

Полномочия, распоряжения и приказы Центрально банка в сфере денежного оборота обязательны для исполнения, а выпускаемые денежные знаки обязательны к приему платежей всеми участниками экономического оборота. Обладая определенными полномочиями в области управления денежной сферой и выступая как государственное учреждение, Центральный банк не включён в число органов государственной власти и не наделен полномочиями органа исполнительной власти. Поэтому его распоряжения по отношению к экономическим субъектам не носят всеобщего характера.

Независимость Центрального банка Российской Федерации проявляется в том, что Банк России не входит в структуру федеральных органов государственной власти, выступает как особый институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения в соответствии с Конституцией Российской Федерации глава 3 статья 75.

Независимость статуса Банка России отражена в Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Центральные банки развитых стран классифицируются по степени их независимости в решении вопросов денежной политики с помощью различных объективных и субъективных факторов.

17

Центральные банки являются регулирующим звеном в банковской системе, поэтому их деятельность связана с укреплением денежного обращения, защитой и обеспечением устойчивости национальной денежной единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам, развитием и укреплением банковской системы страны,

обеспечением эффективного и бесперебойного осуществления расчетов.

Перед центральным банком ставится пять основных задач.

Центральный банк призван быть:

1. Эмиссионным центром страны, т.е. пользоваться монопольным правом на выпуск банкнот. Это относится к экономике в целом и связано с обеспечением экономического оборота необходимыми денежными средствами, достаточными для совершения обмена продуктами труда. Задача центрального банка состоит в том,

чтобы, обладая монопольным правом выпуска наличных денег, храня и учитывая золотовалютные резервы страны, эмитировать такое количество платежных средств, которые были бы не только достаточными для производства и обращения продукта, и обеспечивали стабильность национальной денежной единицы во внутреннем и внешнем экономическом обороте.

2.Банком банков, т.е. центральный банк должен совершать операции не с торгово-промышленной клиентурой, а преимущественно с банками данной страны: хранить их кассовые резервы, размер которых устанавливается законом, предоставлять им кредиты (кредитор последней инстанции), осуществлять надзор для обеспечения эффективной деятельности кредитных учреждений. Устанавливая процедуру допуска коммерческих банков на банковский рынок, определяя экономические нормативы по конкретным направлениям их деятельности, центральный банк становится ответственным за качество их деятельности.

3.Банкиром правительства, для этого он должен поддерживать государственные экономические программы и размещать государственные ценные бумаги; предоставлять кредиты и выполнять расчетные операции для правительства, хранить (официальные) золотовалютные резервы.

4 Главным расчетным центром страны, выступая посредником между другими банками страны при выполнении безналичных расчетов, основанных на зачете взаимных требований и обязательств (клирингов).

5. Органом регулирования экономики денежно-кредитными методами. В ряде стран эти задачи центральных банков закреплены законодательством. Так, монополия на эмиссию национальной денежной единицы дает возможность центральному банку держать под контролем ликвидность кредитных институтов. В

Германии же, например, несмотря на то, что в Законе о Немецком федеральном банке не приводится механизм установления верхней границы роста денежной массы, определяются инструменты регулирования уже обращающихся денег.

18

В качестве банка банков центральный банк предоставляет кредитным институтам возможность рефинансирования. При этом центральный банк вправе по закону ограничить коммерческие банки страны в кредитных средствах.

Наиболее распространены два вида операций центрального банка с кредитными институтами:

1.покупка и продажа чеков и векселей (в том числе казначейских);

2.залоговые операции с ценными бумагами, векселями и платежными требованиями.

Важную роль в функционировании банковской системы страны играет характер осуществления надзора центральным банком. Однако в Великобритании на протяжении десятилетий вплоть до 1979 г. контроль за деятельностью второго уровня банковской системы со стороны Банка Англии не был закреплен законодательно и являлся достаточно либеральным.

Немецкий федеральный банк способствует проведению надзора специальным федеральным органом банковского контроля. Поскольку последний не располагает необходимой структурой агентств, то он опирается на филиальную сеть Центрального банка.

Английский национальный банк в отличие от Немецкого федерального банка данную функцию выполняет лишь в ограниченном объеме (банковский контроль передан министерству финансов).

Функция Центрального банка - это его деятельность как отдельного юридического лица по отношению к другим субъектам; функции определяются как разнообразные виды деятельности, установленные законом и выполняемые банком для реализации поставленных перед ним задач.

В Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банк России)» установлен перечень функций. Эти функции можно классифицировать исходя из назначения Банка России.

Таких функций пять:

1.функция денежно-кредитного регулирования (регулирующая);

2.функция нормативного регулирования (нормативно-творческая);

3.операционная функция;

4.информационно-аналитическая функция;

5.надзорная и контрольная функция.

К функции денежно-кредитного регулирования относится регулирование денежной массы в

обращении.

Банк России в соответствии с федеральным законом, определяющим деятельность банка,

выполняет следующие функции денежно-кредитного регулирования:

во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;

монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;

выступает кредитором последней инстанции для коммерческих банков, организует их рефинансирование.

19

Являясь эмиссионным центром, организатором налично-денежного обращения, Центральный банк Российской Федерации, выполняя данную функцию, реализует свое назначение в экономике.

Функция нормативного регулирования предусматривает:

определение правил ведения расчетов в Российской Федерации;

разработку правил ведения банковских операций;

определения порядка и правил бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

разработку правил расчетов с международными организациями, государствами, а также с юридическими и физическими лицами.

Такая деятельность как создание нормативных актов (положений, приказов), регулирующих банковские операции, порядок учета и отчетности коммерческих банков, дает Центральному банку возможность упорядочить и развивать работу кредитных учреждений, создавая единые стандарты деятельности кредитных организаций,

позволяющие им в рамках действующего законодательства осуществлять обслуживание своих клиентов.

Операционная функция позволяет Банку России:

осуществлять самостоятельно либо по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций;

управлять своими золотовалютными резервами.

Полномочия, которые определяются данной функцией, позволяют Банку России вести широкий круг деятельности, при необходимости выступать в качестве уполномоченного государством по ведению расчетов по финансовым операциям.

В рамках информационно-аналитической функции Банк России:

проводит анализ и прогнозирование состояния экономики в целом по стране, в области денежно-

кредитных и валютно-финансовых отношений, ценообразования, публикует соответствующие материалы и статистические данные;

участвует в разработке прогноза платежного баланса страны, организует его составление;

устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к национальной денежной единицы.

Данная функция имеет особое значение для Банка России, без ее выполнения невозможно регулирование денежного оборота, основанного на материалах и финансовых потоках. Анализ и прогнозирование экономического развития страны является той базой, которая дает возможность определять динамику и структуру денежно-кредитных отношений.

Всем центральным банкам присуща информационно-аналитическая функция, т.е. функция научно-

исследовательского, информационно-статистического центра. При этом во многих странах эта функция отмечена в законодательном порядке. Так, Немецкий федеральный банк обязан давать при необходимости рекомендации федеральному правительству, а также снабжать его информацией о развитии кредитной системы.

20