ЦБ для_эл_учебника

5.ликвидация.

Лицензирование - это выдача на определенных условиях разрешений (лицензий) на право осуществления определенных операций.

Пруденциальный надзор - один из видов банковского надзора со стороны Центрального банка - надзор за соблюдением государственных стандартов устойчивости кредитных организаций, в т.ч. обязательных экономических нормативов.

Санирование - система государственных и банковских мер по предотвращению банкротства предприятий,

фирм, улучшению их финансового состояния посредством кредитования, реорганизации, изменения вида выпускаемой продукции или иным образом.

Инспектирование - проверка правильности деятельности в порядке надзора и инструктирования.

Ликвидация - это окончательный расчет по какой-либо сделке, прекращение деятельности предприятия

(организации).

Государственная регистрация кредитных организаций является одним из видов банковского надзора,

составной частью финансового контроля.

Государственную регистрацию кредитных организаций можно рассматривать с нескольких

позиций:

С материально-правовой точки зрения государственная регистрация кредитной организации - это акт уполномоченного государственного регистрирующего органа, осуществляемый на основе решения Банка России,

путем внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о создании кредитной организации.

С процедурной точки зрения можно говорить о наличии нормативно закрепленной процедуры по наделению кредитной организации соответствующей право- и дееспособностью (правосубъектностью),

результатом которой является внесение кредитной организации в Единый государственный реестр юридических лиц и в Книгу государственной регистрации кредитных организаций, а также выдача соответствующей лицензии на осуществление банковских операций.

Государственную регистрацию кредитной организации можно определять и как акт уполномоченного государственного регистрирующего органа, и как процесс наделения кредитной организации соответствующей правосубъектностью.

В зависимости от выбранного определения необходимо выделить этапы государственной регистрации кредитной организации.

С материально-правовой точки зрения государственная регистрация кредитной организации заканчивается в момент внесения соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц. Данное определение можно также назвать "нормативным", так как оно в полной мере соответствует действующему законодательству Российской Федерации.

Основными нормативными актами, определяющими процедуру государственной регистрации

кредитной организации, являются:

Федеральный закон "О банках и банковской деятельности",

Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)",

151

Федеральный закон "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей",

Инструкция Банка России "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций".

Процедура государственной регистрации кредитной организации состоит из трех последовательных этапов.

В ходе первого этапа вновь создаваемая кредитная организация должна быть зарегистрирована в качестве юридического лица в одной из форм хозяйственного общества (общество с дополнительной ответственностью,

общество с ограниченной ответственностью, закрытое или открытое акционерное общество) путем внесения соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

После этого следует период полной оплаты уставного капитала кредитной организации учредителями

(участниками) кредитной организации.

Заключительным этапом является выдача кредитной организации соответствующей лицензии на право совершения банковских операций.

Вместе с тем началом процедуры государственной регистрации кредитной организации является не момент подачи заявления на ее государственную регистрацию и соответствующих документов, а направление запроса в Банк России о согласовании предполагаемого полного и сокращенного наименования вновь создаваемой кредитной организации.

Банк России направляет ответ учредителям в течение трех дней с момента получения запроса. Согласование Банка России действительно в течение 12 месяцев с даты направления ответа, т.е. осуществляется

"резервирование" наименования кредитной организации на календарный год.

Наиболее важным моментом в ходе первого этапа является рассмотрение Банком России заявления о государственной регистрации кредитной организации, приложенных документов и как итог принятие соответствующего решения.

Заявление и указанные документы предоставляются в территориальное учреждение Банка России по месту предполагаемого местонахождения кредитной организации.

К числу требуемых документов относятся:

бизнес-план вновь создаваемой кредитной организации,

документы, подтверждающие право собственности учредителя на помещение, в котором будет располагаться кредитная организация, либо обязательство о заключении договора аренды,

устав кредитной организации,

учредительный договор,

анкеты кандидатов на должности руководителя и главного бухгалтера кредитной организации,

квитанция об оплате сбора за государственную регистрацию,

список учредителей кредитной организации,

копии свидетельств о государственной регистрации учредителей - юридических лиц,

аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности,

бухгалтерские балансы за три последних года деятельности.

152

Территориальное учреждение Банка России обязано рассмотреть представленные документы в течение 90

дней со дня получения полного комплекта документов.

При наличии замечаний к документам они возвращаются учредителям с письменным заключением. Возврат документов является перерывом срока рассмотрения документов. Иными словами, при повторном предоставлении исправленных документов срок их рассмотрения начинает течь заново.

Лицензирование деятельности банка - выдача разрешения на проведение различных видов банковской деятельности, которое оформляется документом - лицензией на проведение банковских операций, выдаваемое Центральным банком.

Банк России выдает лицензии банкам и небанковским кредитным организациям на

осуществление следующих видов деятельности:

1.Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2.Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

3.Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков -

корреспондентов, по их банковским счетам;

4.Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

5.Купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

6.Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

7.Выдача банковских гарантий;

8.Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);

9.Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

10.Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся

вних сейфов для хранения документов и ценностей.

Все виды банковских лицензий по критерию срока, по истечении которого банк вправе

ходатайствовать об их выдаче, можно разделить на две группы:

1. Лицензии, выдаваемые вновь созданным банкам после документального подтверждения оплаты 100%

уставного капитала. В эту группу включаются:

лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);

лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). При наличии такой лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков;

153

лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Она может быть выдана банку одновременно с предыдущим видом лицензии.

2. Лицензии, выдаваемые в порядке расширения деятельности банку, с даты, государственной регистрации которого прошло не менее двух лет.

К ним относятся:

лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;

лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте. Она может быть выдана банку при наличии лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) или одновременно с ней;

Генеральная лицензия, которая может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и выполняющему установленные Банком России требования к размеру капитала.

Для получения лицензии на осуществление банковских операций необходимо в Банк России предоставить документы. Так, например, для получения лицензии на валютные операции, связанные с движением капитала,

необходимо предоставить следующие документы:

1.Письмо - заявление в Главное управление валютного регулирования и валютного контроля Банка

России.

2.Нотариально заверенные копии учредительных документов резидента.

3.Нотариально заверенная копия документа о государственной регистрации резидента.

4.Справка из налогового органа об отсутствии задолженности резидента по платежам в бюджет и об отсутствии нарушений налогового законодательства.

5.Справки из уполномоченных банков Российской Федерации, в которых у резидента открыты валютные

счета:

об отсутствии задолженности по поступлению валютной выручки и обязательной продаже ее части,

об имевших место нарушениях валютного законодательства,

о достаточности средств на счете для осуществления перевода (для операций, предусматривающих перевод средств).

6. Справка из Госкомимущества России, его территориальных управлений и/или других уполномоченных государственных органов при распоряжении объектами, находящимися в федеральной собственности (в случае,

если распоряжение этими объектами должно осуществляться по решению указанных органов и/или с их согласия).

7.Баланс резидента за последний отчетный год с приложением аудиторских заключений (если аудиторские проверки имели место).

8.Баланс резидента по состоянию на последнюю отчетную дату перед датой обращения с заявкой в Банк России (заверенный подписями руководителя, главного бухгалтера и удостоверенный печатью резидента).

154

9.Отчет о финансовых результатах резидента (прибыли / убытках) за последний отчетный год и на последнюю отчетную дату перед датой обращения с заявкой в Банк России (заверенный налоговой инспекцией).

10.Справка из соответствующего государственного органа по статистике о присвоении кодов резиденту.

Банк России (Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности) после получения заключения территориального учреждения Банка России об открытии кредитной организацией филиала в течение десяти рабочих дней присваивает филиалу порядковый номер, вносит сведения о филиале в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и сообщает об этом кредитной организации и территориальным учреждениям Банка России

Кредитная организация или Филиал кредитной организации вправе начать осуществление деятельности с даты внесения записи о нем в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоения ему порядкового номера.

При ликвидации деятельности кредитной организации или его филиала приказом Центрального банка России аннулируется запись в Книгу государственной регистрации кредитных организаций о регистрации кредитной организации или его филиала.

Базельский комитет по банковскому надзору при Банке международных расчетов основан в г. Базель в 1974

году президентами центральных банков различных стран. В настоящий момент членами комитета являются высокопоставленные представители центральных банков и органов финансового регулирования.

Базельский комитет по банковскому надзору собирается 4 раза в год. Постоянно действующий секретариат при Банке международных расчётов в г. Базеле.

Основной задачей Комитета является внедрение единых стандартов в сфере банковского регулирования. С

этой целью, Комитет разрабатывает директивы и рекомендации для органов регулирования государств-членов.

Эти рекомендации не являются обязательными к выполнению, однако, в большинстве случаев находят свое отражение в национальных законодательствах государств-членов.

Разработка директив и рекомендаций осуществляется в сотрудничестве с банками и органами регулирования всего мира и поэтому они используются не только в государствах-участниках Комитета. Так например, работы по внедрению рекомендаций "Базель II" ведутся более чем в 100 странах. В ЕС рекомендации Комитета также используются для взаимной интеграции государств-членов союза.

Комитет отчитывается перед президентами центральных банков и руководителями ведомств по контролю за банковской деятельностью десяти крупнейших промышленно развитых стран и активно сотрудничает со странами,

не являющимися его членами.

Базельским комитетом по банковскому надзору разработаны принципы эффективного надзора за банковской деятельностью. Согласно которому:

1. Эффективная система банковского надзора предполагает, что каждый орган, осуществляющий надзор за банковской деятельностью, должен иметь четко сформулированные задачи и обязанности.

Каждый такой орган должен располагать оперативной самостоятельностью и соответствующей материальной базой.

Необходима также адекватная юридическая база банковского надзора, включающая:

155

регулирование процедуры получения разрешения на банковскую деятельность и последующий надзор за ней;

полномочия на выявление соответствия деятельности поднадзорной организации требованиям законодательства, а также аспекты безопасности и устойчивости банков, правовую защиту субъектов надзора.

механизмы обмена информацией между надзорными органами и обеспечения конфиденциальности такой информации.

2.Следует четко определить разрешенные виды деятельности организаций, требующие лицензирования и надзора над ними как над банками. Следует контролировать, насколько это возможно, правомерность использования в названиях организаций слова "банк".

3.Орган, выдающий лицензии, должен иметь право устанавливать определенные критерии и не принимать заявки на лицензирование учреждений, не соответствующих набору этих стандартных требований.

4.Процесс лицензирования должен включать как минимум оценку структуры отношений собственности в банке, данных о профессиональном соответствии директоров и старших менеджеров, оперативного финансового плана, структуры внутреннего контроля, финансового состояния банка, включая собственные средства банка.

В случае если предполагаемым владельцем или материнской компанией является иностранный банк,

необходимо предварительное согласие надзорного органа страны его местонахождения.

5. Органы банковского надзора должны быть удовлетворены при наличии в банке адекватной информационной системы, позволяющей руководству определять группы связанных друг с другом кредиторов и заемщиков.

Органы банковского надзора должны определять пределы допустимой концентрации заемных средств у одного заемщика или группы связанных заемщиков.

6. В целях предотвращения злоупотреблений при кредитовании связанных заемщиков органы банковского надзора должны требовать, чтобы банки выдавали такие кредиты на одинаковых для всех основаниях и могли эффективно контролировать их, а также предпринимать другие необходимые меры с целью контроля и минимизации рисков.

Методы текущего банковского надзора по Базельскому принципу

Эффективная система банковского надзора должна включать как внешнее наблюдение за деятельностью банка, так и проверки банков и/или внешний аудит.

Органы банковского надзора должны поддерживать регулярные контакты с руководством банков и глубоко понимать природу операций, осуществляемых этими институтами.

Органы банковского надзора должны обладать средствами сбора, проверки и анализа пруденциальных отчетов и статистической информации, поступающей от банков по отдельным вопросам, а также общего характера.

Органы банковского надзора должны иметь возможность независимой проверки получаемой информации путем проверки банков на местах или проведения внешнего аудита.

Неотъемлемым элементом банковского надзора является наличие у органов надзора возможности осуществлять надзорные функции в отношении банковских групп на консолидированной основе.

156

Требования по представлению информации

Органы банковского надзора должны иметь возможность проверять, ведется ли в банке бухгалтерский учет в соответствии с установленными правилами и методикой, позволяющей органу надзора получать достоверную информацию о финансовом положении банка и его прибыльности, а также регулярные публикации банка о своей финансовой отчетности, адекватно отражающей его финансовое положение.

Центральным банком Российской Федерации в 2002году было направлено письмо в коммерческие банки и кредитные организации для использования в практической работе документа Базельского комитета по банковскому надзору "Руководство для органов банковского надзора по работе со слабыми банками". В нем говорится:

«Все большее и большее число органов банковского надзора переходит на метод банковского надзора,

направленный на выявление наиболее рискованных параметров. Этот метод рассчитан на перспективу, когда орган надзора оценивает различные направления бизнеса данного банка и связанные с ними качество управления и систем внутреннего контроля для выявления областей и сфер, наиболее подверженных риску и вызывающих наибольшую озабоченность.

Органы банковского надзора направляют фокус своих усилий на эти сферы для выявления проблем на ранних стадиях развития событий. Многие банки признавали преимущество такого подхода и приняли на вооружение его методологию для использования в работе своих собственных внутренних аудиторов».

Наблюдение за деятельностью банков в целях надзора сводится в основном к проблемам, связанным с риском банкротства отдельного банка. При наблюдении за банковской системой (и за финансовой системой) в целом также можно получить индикаторы раннего оповещения в отношении проблем финансовой системы, которые, в

свою очередь, могут негативно сказаться на деятельности отдельных банков.

Анализ состояния экономики и условий кредитования может послужить информационной базой при подходе органов банковского надзора к проблемам отдельных банков. Например, если наблюдение за экономическим состоянием позволяет сделать вывод о том, что существует значительный риск падения стоимости недвижимости,

то органы банковского надзора сообразят, что необходимо осуществить более тщательный мониторинг тех банков, которые особенно подвержены риску потенциальных потерь в этом секторе.

Наблюдение за банковской системой позволяет выявлять потенциальные внешние потрясения, оказывающие влияние на местную и международную среду финансовой деятельности, и позволяет также давать оценку тому,

как эти потрясения отразятся на работе банковской системы.

При этом уместно будет задать следующие вопросы:

насколько надежна будет банковская система, принимая на себя эти потрясения;

возможно ли распространение потерь через межбанковские кредитные каналы и/или появление каких-либо других форм инфекции; каков уровень ликвидности финансовых рынков.

Эффективный банковский надзор должен сочетать некоторые формы внутреннего (на месте) и внешнего надзора. В случае выявления ухудшения положения определенного банка в ходе внешней проверки внутренняя проверка банка может быть использована для более точной оценки характера, объема и глубины данной проблемы.

157

Внутренняя проверка на месте предоставляет возможность провести количественный и качественный анализ финансового положения данного банка, его менеджмента, управления риском и используемые процессы в системах внутреннего контроля.

Цель органов банковского надзора заключается в том, чтобы определить, в достаточной ли степени менеджмент способен идентифицировать, оценить, осуществить мониторинг и контроль в отношении разных типов риска, с которыми сталкивается банк.

Сотрудничество между внешними аудиторами и органами банковского надзора весьма полезно для выявления слабых банков. Внешние аудиторы могли бы выявлять слабые места до начала работы органа банковского надзора. Такое может произойти во время очередной аудиторской проверки финансового состояния банка или в ходе осуществления внутренней проверки на месте от имени и по поручению органа банковского надзора. Такое сотрудничество могло бы основываться на периодических встречах между внешними аудиторами и представителями органов банковского надзора.

Согласно инструкции «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов)

уполномоченными представителями центрального банка Российской Федерации» акт проверки должен состоять из трех частей:

Вводной

Аналитической

Заключительной.

Во вводной части акта проверки должны содержаться сведения:

О дате и месте составления акта проверки;

Об основном государственном регистрационном номере кредитной организации по данным единого государственного реестра юридических лиц; регистрационном номере кредитной организации (порядковом номере филиала кредитной организации), присвоенном кредитной организации (филиалу) Банком России и содержащемся в Книге государственной регистрации кредитных организаций, а также местонахождении кредитной организации (ее филиала);

Об особенностях проведения и оформления результатов проверки кредитной организации (ее филиала) с

указанием фактов противодействия проведению и (или) приостановления и (или) прекращения проверки;

О рабочей группе, проводившей проверку.

Структура аналитической части акта проверки определяется перечнем проверенных вопросов деятельности кредитной организации (ее филиала).

Аналитическая часть акта проверки должна содержать сведения:

о документах (информации), предоставленных (не предоставленных) кредитной организацией (ее филиалом) в течение срока проведения проверки кредитной организации (ее филиала);

о достоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала);

о фактах (событиях) выявленных нарушений и недостатков в деятельности кредитной организации (ее филиала) (с указанием места и времени совершения нарушений и конкретных положений федеральных законов и

158

нормативных актов Банка России, требования которых были нарушены кредитной организацией (ее филиалом)),

не устраненных к моменту их выявления;

об устранении кредитной организацией (ее филиалом) на дату завершения проверки фактов (событий)

выявленных нарушений и недостатков в деятельности кредитной организации (ее филиала), а также недостоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала).

В аналитической части акта проверки должны отражаться выводы рабочей группы по результатам проверки кредитной организации (ее филиала), а также иная надзорная информация, необходимая для определения размера рисков, активов, пассивов кредитной организации (ее филиала), величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации, а также оценки систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала), финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации.

Заключительная часть акта проверки должна содержать обобщенную информацию об основных результатах проверки кредитной организации (ее филиала).

Акт проверки представляется должностному лицу Банка России, подписавшему поручение на проведение проверки, с приложением в необходимых случаях копий документов кредитной организации (ее филиала),

подтверждающих выявленные в ходе проверки недостоверность учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала), нарушения и недостатки в деятельности кредитной организации (ее филиала).

Под пруденциальными нормами деятельности понимаются обязательные нормативы, установленные Инструкцией Банка России "О порядке регулирования деятельности банков" и Положением Банка России "О

пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации", а также лимиты открытой валютной позиции, установленные Инструкцией Банка России "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации".

Пруденциальное регулирование - это система норм государственно-властного характера, имеющая целью обеспечение стабильного и надежного функционирования банковской системы в целом, а также защиту интересов вкладчиков с помощью государственной регистрации и лицензирования банковской деятельности, установления экономических нормативов функционирования банков и осуществления банковского надзора, главным инструментом которого выступает применение мер воздействия (санкций) от имени государства.

С этой целью в структуру Банка России входят Департамент пруденциального банковского надзора и Департамент инспектирования кредитных организаций. Как было отмечено в российской юридической литературе, в мировой банковской практике пруденциальный надзор охватывает документарный надзор и надзор на местах (инспектирование).

Под пруденциальными нормами деятельности понимаются установленные Банком России:

предельные величины рисков, принимаемых кредитными организациями;

нормы по созданию резервов, обеспечивающих ликвидность кредитных организаций и покрытие возможных потерь;

требования, невыполнение которых может отрицательно повлиять на финансовое положение кредитных организаций или на возможность реальной оценки их финансовой деятельности, включая требования по ведению

159

бухгалтерского учета, представлению отчетности и при регистрации, лицензировании и расширении деятельности кредитных организаций.

В надзорном блоке Банка России работают 4366 руководителей и специалистов, из них 12,8% - в центральном аппарате, 87,2% - в территориальных учреждениях.

Большинство специалистов имеют высшее профессиональное образование (96,1%), возраст до 50 лет (80,1%)

иопыт работы в банковской системе более трех лет (92,5%).

В2006 году продолжалась реализация ряда крупных учебных проектов профессиональной переподготовки специалистов надзорного блока Банка России по программам "Куратор коммерческого банка - банковский менеджер", "Инспектор коммерческого банка - банковский менеджер" и "Руководитель временной администрации коммерческого банка - банковский менеджер" (объемом более 500 часов) в сотрудничестве с такими ведущими российскими высшими учебными заведениями, как Академия народного хозяйства при Правительстве Российской Федерации, Государственный университет - Высшая школа экономики, Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации.

С начала реализации проекта (за период с 2003 по 2006 год) по программам профессиональной переподготовки специалистов надзорного блока прошли обучение 778 человек, из них более 92% - руководители и специалисты территориальных учреждений. Большинство выпускников программ (более 70%) защитили итоговые аттестационные работы на "отлично".

Выпускники базовых программ профессиональной переподготовки, наиболее успешно завершившие обучение,

рекомендуются для дополнительного обучения по программам свыше 1000 часов с получением государственного диплома МВА, а также для защиты кандидатских диссертаций.

На конец 2006 года 63 сотрудника Банка России получили государственный диплом дополнительного профессионального образования с присуждением квалификации "Мастер делового администрирования" (МВА).

Наряду с профессиональной переподготовкой продолжается реализация программы развития социальной компетентности и ресурсов личностной эффективности в профессиональной деятельности кураторов и инспекторов кредитных организаций.

Обучение проводится специалистами Департамента персонала в форме тренингов, на которых отрабатываются навыки уверенного поведения, партнерского стиля взаимодействия, публичной презентации и убеждения партнера, развития доверия и способности к сотрудничеству. Это обучение прошли более 30%

работников надзорного блока из числа проходивших профессиональную переподготовку.

Правовой обеспечение деятельности Банка России по надзору

В 2006 году работа Банка России по совершенствованию действующей системы регулирования деятельности банков с учетом подходов, применяемых в международной практике, была направлена, прежде всего, на развитие рискориентированного надзора, включающего в себя оценку деятельности кредитных организаций и применение мер надзорного реагирования, исходя из содержания и реальной оценки рисков банковской деятельности с позиций их потенциального влияния на устойчивость кредитных организаций.

С целью расширения источников увеличения капитала российских банков, а также ликвидации ограничений в области правовой квалификации отдельных видов заимствований, определенных действующим российским

160