ЦБ для_эл_учебника

банках Российской Федерации" Советом директоров Банка России были приняты решения об осуществлении выплат Банка России 13 658 вкладчикам 10 банков, признанных банкротами, на общую сумму 656,58 млн. рублей.

Кроме того, по 6 банкам, решения об осуществлении выплат Банка России по которым были приняты в 2005

году, приняты решения о выделении дополнительных денежных средств для осуществления выплат на сумму 1,06

млн. рублей.

На основании указанных решений в 2006 году осуществлены выплаты Банка России 13 332 вкладчикам указанных банков на общую сумму 649,35 млн. рублей.

Вопросы для самопроверки

1)Что относят к источникам собственных средств кредитных организаций?

2)Что включает в себя дистанционный надзор?

3)Что подразумевает под собой инспектирование кредитных организаций Центральным банком России?

4)Принципы, лежащие в основе принимаемых Банком России надзорных решений.

5)В каких случаях ЦБ принимает решение о финансовом оздоровлении организации? В каких - о ее ликвидации?

6)Какова ситуация с финансовым состоянием предприятий России по данным Центрального Банка?

Тема 13. Надзор за финансовым рынком

Практическая работа: Внутренний учет профессиональных участников рынка ценных бумаг

Цель работы: показать, что входит во внутренний учет профессионального участника рынка ценных бумаг и представить регистры учета в виде схемы.

Выполнение работы

Внутренний учёт профессиональных участников рынка ценных бумаг составляет основу работы по организации и функционированию учёта и внутренней отчётности.

Компания, занимающаяся дилерской деятельностью, обязана постоянно вести следующие

регистры внутреннего учёта:

регистры учёта сделок;

регистры учёта расчётов;

регистры учёта ценных бумаг.

Задание

181

Регистры внутреннего учёта предусматривают формирование полной и достоверной информации о сделках с ценными бумагами. Причём особое внимание привлекает регистр учёта ценных бумаг, который аккумулирует информацию регистров лицевого учёта и оборотов операций с ценными бумагами самого профессионального участника рынка ценных бумаг и регистра учёта сделок клиентов. Информация данных регистров впоследствии концентрируется в регистре сводных итогов, заносимая в хронологическом порядке.

В правилах ведения внутреннего учёта дилеров содержатся конкретные требования к оформлению учётных регистров, не противоречащие установкам, выработанным саморегулируемыми организациями и государственными органами управления. Дилер вправе вести регистры внутреннего учёта без указания имён

(наименования) клиентов. Однако при этом каждому клиенту должен быть присвоен свой уникальный код.

В регистры учёта сделок вносится информация обо всех сделках с ценными бумагами, поступлении и выплате денежных средств в течение рабочего дня.

Регистры должны содержать следующую информацию:

1.дату сделки,

2.место совершения сделки,

3.номер поручения клиента вид сделки (покупка - продажа, иной вид сделки),

4.номер и дату договора,

5.номера корреспондирующих счетов,

6.наименование эмитента,

7.вид и количество ценных бумаг,

8.цену одной ценной бумаги,

182

9. сумму вознаграждения дилера, сумму иных расходов, связанных с совершением сделки, итоговую сумму сделки.

Регистры учёта расчётов предназначены для обобщения информации о расчётах по операциям с клиентами.

Регистры ведутся в разрезе аналитических счетов, как по денежным средствам, так и по ценным бумагам, по каждому клиенту. Регистры учёта расчётов должны содержать информацию о неисполненных обязательствах, в

том числе о дате возникновения и о дате исполнения обязательства.

Регистры учёта ценных бумаг ведутся в форме регистров учёта государственных краткосрочных бескупонных облигаций (ГКО), облигаций федерального займа (ОФЗ) и регистров учёта иных ценных бумаг.

Кредитные организации ведут регистры учёта ГКО и ОФЗ в соответствии с порядком, установленным ЦБ РФ,

регистры учёта иных ценных бумаг - в соответствии с требованиями по ведению учётных регистров и составлению внутренней отчётности, разработанными саморегулируемыми организациями.

Профессиональные участники, не являющиеся кредитными организациями, ведут регистры учёта ценных бумаг в соответствии с требованиями по ведению учётных регистров и составлению внутренней отчётности,

установленными саморегулируемыми организациями.

Для ведения регистров учёта ценных бумаг установлены формы регистров учёта государственных ценных бумаг и регистров учёта корпоративных ценных бумаг. Характерно, что кредитные организации в этом отношении подчиняются требованиям, разработанным Банком России и саморегулируемыми организациями, а некредитные организации - только требованиям, установленными саморегулируемыми органами.

Экономика России вступила в качественно новый этап своего развития.

На сегодняшний день Центральный банк есть обязательный субъект системы государственной власти в открытом демократическом обществе и активный участник процесса государственного регулирования национальной экономики.

В этом процессе Центральный банк призван обеспечить стабильность и эффективность обращения национальной валюты, что во многом является предпосылкой успешного развития народного хозяйства страны и его участия в международных экономических отношениях.

Функционирование центрального банка в современной экономической среде естественным образом предопределило активное обращение Банка России к богатейшему опыту центральных банков экономически развитых стран:

использование консультационной помощи МВФ и других международных финансовых организаций;

обсуждение однородных проблем с коллегами из центральных банков развивающихся стран и

стран с переходной экономикой.

183

Центральный банк России сотрудничает с таким финансовыми институтами, как Банк международных расчетов, Международный валютный фонд, международный банк реконструкции и развития, а также с другими центральными банками разных стран.

Банк международных расчетов - старейший мировой финансовый институт. В БМР 34 члена (2000), в том числе Россия с 10 февраля 1996.

Банк международных расчетов - банк центральных банков. По Уставу он выполняет две основные функции. Он содействует сотрудничеству между центральными банками в области денежно-кредитной и валютной политики.

Банк международных расчетов играл важную роль:

в организации и осуществлении платежных соглашений европейских стран (1947-58);

в выработке коллективных мер по преодолению спекулятивных атак на мировом валютном рынке (1960-71);

в координации мер по обмену информацией о валютных рынках и валютной интервенции, интервенции на рынках золота в рамках Золотого пула (1961 - 68) с целью укрепления доверия к доллару; в обсуждении проблем евровалютного рынка, совершенствовании банковского надзора.

Особое внимание банк международных расчетов уделяет сотрудничеству центральных банков государств-

участников Европейского Союза.

Банк международных расчетов действует также в качестве доверенного лица, агента или банка-депозитария по международным займам (например, по займам Европейского объединения угля и стали).

Банк международных расчетов выполнял функцию банка-агента по соглашению по многосторонним платежам

(1947-50), Европейскому платежному союзу (1950-58), Европейскому валютному соглашению (1959-72),

Соглашению о валютных гарантиях (1973-78) в рамках Организации экономического сотрудничества и развития,

Европейского фонда валютного сотрудничества (1979-93).

С октября 1986 года банк международных расчетов - банк-агент по клиринговым расчетам частных коммерческих банков в ЭКЮ, замененных евро с 1999.

В связи с долговым кризисом банк международных расчетов стал осуществлять с 1982 новую функцию -

предоставлять промежуточный кредит под гарантию центрального банка странам, ожидающим кредит Международного валютного фонда (МВФ). Также управлять и инвестировать кредитное обеспечение в пользу держателей долгосрочных (15-30 лет) долларовых облигаций, выпущенных Бразилией в соответствии с соглашением об изменении графика погашения ее внешней задолженности.

Будучи банком центральных банков, банк международных расчетов выполняет широкий круг

банковских операций, помогая клиентам управлять валютными ресурсами и инвестировать их:

депозитно-ссудные операции;

купля-продажа и хранение золота, операции с валютами и ценными бумагами;

операции на мировых рынках (валют, кредитов, ценных бумаг, золота и др.).

Основной источник ресурсов - краткосрочные депозиты почти 100 центральных банков (около 10 проц.

мировых валютных резервов).

184

Банк международных расчетов размещает их на депозиты солидных банков, покупает денежные обязательства, в том числе казначейские векселя. В соответствии с Уставом банка его операции должны согласовываться с денежной политикой центральных банков соответствующих стран.

Банку не разрешено открывать текущие счета и предоставлять кредиты правительствам. Банк международных расчетов имеет золотые запасы (0,21 тысяч тонн). Банк международных расчетов - ведущий информационно-

исследовательский центр.

Годовые отчеты банка - авторитетное издание. Оставаясь в основном валютно-финансовым центром 3ападной Европы, банк международных расчетов фактически является международным финансовым институтом по составу участников и по характеру деятельности.

Банк России выступает как представитель интересов Российской Федерации, участвуя в решении

вопросов, относящихся к его компетенции.

Одним из направлений деятельности Центрального банка как государственного органа является взаимодействие и сотрудничество с международными валютно-кредитными и финансовыми институтами.

Правовой основой международной деятельности Центрального банка как представителя интересов России является Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». В соответствии с этим Законом Банк России представляет интересы Российской Федерации во взаимоотношениях центральных банков иностранных государств, а также в международных банках и международных валютно-финансовых организациях.

Активная международная деятельность Банка России отражает современные общепризнанные подходы к направлениям деятельности центрального банка любой страны.

Взаимоотношение Центрального банка с международными валютно-кредитными финансовыми институтами в значительной степени предопределяют взаимодействие национальной экономики с мировым хозяйством,

поскольку сферы деятельности международных валютно-кредитных и финансовых институтов самые различные,

но имеющие исключительно важное значение для функционирования современной национальной экономики независимо от уровня ее развития.

В настоящее время Банк России взаимодействует и сотрудничает в основном с такими

международными валютно-кредитными и финансовыми институтами, как:

Международный валютный фонд;

Всемирный банк;

Банк международных расчетов;

Европейский банк реконструкции и развития;

Международная финансовая корпорация;

региональные банки развития, в том числе Черноморский банк торговли и развития, Азиатский банк развития, Межамериканский банк развития.

Международное сотрудничество и взаимодействие Центрального Банка Российской Федерации и международных валютно-кредитных и финансовых институтов становится тем более интенсивным и плодотворным, чем интенсивнее Россия интегрируется в мировую экономику. Взаимоотношения между Банком

185

России как центральным (национальным) банком страны и международными валютно-кредитными и финансовыми организациями с одной стороны, имеют свою историю, а с другой - отличаются от существовавших ранее в СССР

взаимоотношений между Госбанком СССР и данными организациями.

До недавнего времени Россия и, соответственно, Центральный банк были лишь наблюдателями за работой международных валютно-кредитных и Финансовых организаций, но не активными участниками.

Ситуация изменилась в середине 1980-х годов с началом перестройки в СССР, когда крупнейшие акционеры МВФ и МБРР убедились в готовности нашей страны кардинально изменить внутреннюю экономическую политику.

Влияние России на политику ведущих международных валютно-кредитных и финансовых организаций можно охарактеризовать пока как весьма умеренное. Однако в настоящее время Россия является уже не пассивным сторонним наблюдателем за процессом развития системы международных валютно-кредитных и финансовых организаций, а ее активным членом. Соответственно, изменяется и характер взаимоотношений между Банком России и международным валютно-кредитными и финансовыми организациями.

В рамках клиентских отношений Банк России обслуживает стабилизационные, инвестиционные и структурные кредиты, кредиты в рамках проектного финансирования, предоставленные в разные годы такими организациями,

как МФР, МБРР, ЕБРР. Это направление Банка России имело приоритетное значение в период интенсивного заимствования России на внешнем рынке в конце 1990-х годов

В 2006 году представители Банка России приняли участие в рабочих встречах и подготовке материалов в связи с запланированным проведением Международным валютным фондом и Всемирным банком новой Программы оценки финансового сектора Российской Федерации (ПОФС), в том числе банковского сектора. В

частности, была подготовлена информация о выполнении рекомендаций экспертов МВФ и Всемирного банка,

выработанных по результатам предыдущей ПОФС (2003 год).

Проводилась работа, связанная с выполнением рекомендаций, принятых на заседаниях Консультативного совета по иностранным инвестициям в России (КСИИ) и рабочей группы КСИИ «Развитие банковского сектора и финансовых рынков в России», в части реализации предложений иностранных инвесторов по основным вопросам развития российского банковского сектора.

Данные рекомендации направлены на повышение устойчивости банковского сектора, укрепление правовых основ его функционирования, на совершенствование процедур слияния, согласования состава руководства кредитных организаций, приобретения крупных пакетов акций кредитных организаций, оптимизацию отчетности банков, развитие надзора на консолидированной основе и решение ряда других проблем.

В рамках участия в Проекте МВФ по составлению показателей финансовой устойчивости (Coordinated Compilation Exercise for Financial Soundness Indicators) Банком России в 2006 году проводилась работа по расчету показателей финансовой устойчивости и доработке описания метаданных по показателям финансовой устойчивости (далее - ПФУ).

Итоговая версия данных и метаданных по ПФУ была направлена в МВФ для размещения материалов на сайте МВФ в сети Интернет. В рамках реализации указанного проекта МВФ представитель Банка России принял участие в региональной встрече координаторов и составителей ПФУ (Австрия, май 2006 года).

Осуществлялось взаимодействие по вопросам технического содействия Банку России от МВФ, который проводил консультации по вопросам международного опыта в области банковской деятельности и банковского надзора.

186

В связи с обращением Всемирного банка по вопросам подготовки Обзора Всемирного банка мер регулирования и надзора за коммерческими банками за 2006 год Банком России была предоставлена актуальная информация о действующей нормативной базе.

Банк России принимал участие в деятельности (подготовка предложений и комментариев по проектам документов, представление информации) и заседаниях рабочих групп Базельского комитета по банковскому надзору (Рабочая группа по основополагающим принципам эффективного банковского надзора, Рабочая группа по капиталу) и его региональных групп (Группа банковского надзора стран Центральной и Восточной Европы и Группа по банковскому надзору государств Закавказья, Центральной Азии и Российской Федерации).

В частности, Банк России принял участие в обсуждении и доработке предложенной Базельским комитетом по банковскому надзору новой редакции документов: «Основополагающие принципы эффективного банковского надзора» и «Методология основополагающих принципов».

Представители Банка России приняли участие в работе XIX Конференции региональной Группы банковского надзора стран Центральной и Восточной Европы Базельского комитета по банковскому надзору по вопросам реализации Компонента III документа Базельского комитета по банковскому надзору «Международная конвергенция измерения капитала и стандарты капитала» (Базель II), а также по вопросам корпоративного управления в банках (Черногория, 9-12 апреля 2006 года).

В 2006 году Банк России принимал участие в семинарах, проводимых Институтом финансовой стабильности Банка международных расчетов и Базельского комитета по банковскому надзору по следующим темам:

Международный бухгалтерский учет и аудит в банках;

Работа с проблемными банками;

Банковский капитал и международные стандарты по капиталу;

Основные вопросы надзора;

Базель II и его применение;

Управление активами и пассивами;

Операционный риск в банках;

Применение Базеля II в отношении торговой деятельности и рассмотрение влияния двойного дефолта;

Управление рисками.

В 2006 году рассматривались и уточнялись условия заключения Меморандума о взаимопонимании между Банком международных расчетов (Швейцария) и Банком России по переводу на русский язык и интеграции русскоязычной версии компьютерной обучающей системы FSI Connect, разработанной Институтом финансовой стабильности Банка международных расчетов по вопросам банковского регулирования и надзора.

Банком России подготовлены и направлены в Представительство Европейской комиссии в России информация о реализации Базеля II по проекту ЕС/ТАСИС «Регулирование, надзор и управление финансовым сектором».

Банк России принял участие в подготовке учебного пособия на английском и русском языках «Банковский надзор: европейский опыт и российская практика» в рамках проекта ЕС/ТАСИС «Обучение персонала Банка России. Этап III».

187

Врамках мероприятий по формированию Единого экономического пространства (ЕЭП) Банк России принял участие в согласовании проекта Соглашения о гармонизации банковского законодательства в соответствии с Базельскими принципами.

Врамках деятельности Евразийского экономического сообщества (ЕврАзЭС) представители Банка России приняли участие в совещании экспертов национальных банков государств - участников ЕврАзЭС по обсуждению проектов документов 16-го заседания Совета руководителей национальных (центральных) банков государств -

участников ЕврАзЭС (г. Москва, 19-21 сентября 2006 года).

Был проведен семинар для специалистов центральных (национальных) банков стран ЕврАзЭС и СНГ по теме

«Структура и механизм проведения мониторинга предприятий в системе Банка России» (г. Владимир, 23-26 мая

2006 года).

Врамках деятельности Шанхайской организации сотрудничества Банк России принял участие в рассмотрении

иподготовке предложений по представленному казахстанской стороной проекта Соглашения об использовании специальных требований и процедур консолидированного надзора в государствах - членах Шанхайской организации сотрудничества, обмене информацией и сотрудничестве их органов регулирования финансового рынка и финансового надзора и проекта меморандума (на двусторонней основе) о взаимопонимании и обмене информацией между органами финансового надзора государств - членов Шанхайской организации сотрудничества.

Врамках Азиатско-Тихоокеанского экономического сотрудничества (АТЭС) Банк России принимал участие в подготовке материалов по второй главной теме Процесса министров финансов АТЭС в 2006 году

«Реформирование финансового сектора в целях привлечения потоков капитала» для подготовки странового исследования АТЭС.

Представители Банка России приняли участие:

1. В симпозиуме «Политика в сфере сбережений и развития рынка капитала» в рамках программы,

нацеленной на обеспечение правительств стран-членов АТЭС информацией о возможных вариантах «настройки» политики в сфере сбережений, в том числе мер по увеличению доли частных сбережений как одной из составляющих достижения стабильного рынка капитала, отвечающего задачам экономического развития

(«Добровольный план действий по поддержанию более свободных и стабильных потоков капитала: Диалог по сбережениям и развитию рынка капитала»);

2. В семинаре АТЭС на тему «Реформирование финансового сектора: обеспечение финансовой стабильности с использованием сетей финансовой безопасности» в рамках инициативы Процесса министров финансов АТЭС

«Реформа финансового сектора».

Основной задачей семинара было обсуждение опыта стран-участниц по формированию сетей финансовой безопасности, а также обсуждение подготовленного Австралией проекта документа «Реформирование финансового сектора: к разработке набора возможных вариантов для стран АТЭС» («Financial Sector Reform: Towards a Menu of Policy Options for APEC Economies»).

3. Банк России участвовал в организации и проведении XV Международного банковского конгресса (МБК2006), который прошел в г. Санкт-Петербурге с 7 по 10 июня 2006 года по теме «Базельские рекомендации:

подходы и реализация». В работе конгресса приняли участие представители российских и зарубежных деловых и политических кругов, международных организаций, центральных (национальных) банков и органов банковского надзора зарубежных государств, банковского сообщества.

188

В ходе МБК-2006 обсуждались вопросы развития банковского надзора, реализации Базеля II, финансовой устойчивости банков и банковских систем, совершенствования внутреннего контроля и внутреннего аудита в банках, внедрения в банковскую сферу МСФО. По результатам обсуждения участниками конгресса были выработаны рекомендации по развитию банковской системы России.

Взаимодействие Банка России с центральными (национальными) банками и органами надзора

иностранных государств. В рамках деятельности Межбанковского валютного совета Центрального банка Российской Федерации и Национального банка Республики Беларусь Банк России принимал участие в подготовке материалов и в заседаниях Межбанковского валютного совета по следующим вопросам:

«О работе по приведению национального законодательства в области банковского надзора в соответствие с Базельскими принципами» (г. Казань, 23-е заседание, 27 января 2006 года);

«О ходе работы по унификации нормативной базы Центрального банка Российской Федерации и Национального банка Республики Беларусь по основным направлениям деятельности» (г. Мозырь, 24-е заседание, 30 июня 2006 года);

«О ходе работы по приведению законодательства Российской Федерации и Республики Беларусь в области банковского надзора в соответствие с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору» (г.

Смоленск, 25-е заседание, 1 декабря 2006 года).

В 2006 году была продолжена работа по согласованию текстов и подписанию соглашений о сотрудничестве

(меморандумов о взаимопонимании) в области банковского надзора между Банком России и центральными

(национальными) банками и органами банковского/финансового надзора иностранных государств (далее -

соглашение (меморандум).

Исходя из Основополагающих принципов эффективного банковского надзора, заключены соглашения с Государственным банком Вьетнама и Национальным банком Азербайджанской Республики.

Подписаны меморандумы о взаимопонимании с Управлением банковского надзора Республики Панама,

Центральным банком Бразилии, Управлением финансового надзора Норвегии (в области осуществления банковского надзора за деятельностью DnB NOR Bank ASA и банка ОАО «Мончебанк»), Федеральным управлением финансового надзора Германии.

Развитие отношений Банка России с надзорными органами зарубежных государств свидетельствует об определенном международном признании российского банковского надзора. Особенно показательны в этом плане отношения со странами - членами ОЭСР (Норвегия, Германия), Группы 10 Базельского комитета по банковскому надзору (Германия).

В 2006 году продолжалась работа по согласованию текстов проектов меморандумов:

с Центральным банком Кипра,

Управлением финансового надзора Эстонии,

Управлением финансового надзора Финляндии (в том числе в рамках визита представителей финской стороны в Банк России 1-2 ноября 2006 года),

Управлением финансовых услуг Великобритании,

189

Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций,

Национальным банком Болгарии,

Агентством банковского регулирования и надзора Турции.

По инициативе Банка России проекты меморандумов направлены:

в Совет управляющих Федеральной резервной системы США и Управление контролера денежного обращения США,

Управление надзора за банками и другими финансовыми учреждениями Республики Венесуэла,

в Банк Нидерландов,

Управление финансовых рынков Австрии,

Управление по надзору за финансовыми рынками Лихтенштейна,

в Центральный банк Аргентины.

В связи с предложением украинской стороны о возобновлении согласования проекта соглашения вновь направлен в Национальный банк Украины обновленный вариант проекта соглашения (меморандума).

Специалисты Банка России приняли участие в работе семинаров Международного банковского и финансового института Банка Франции, а также в семинарах по вопросам банковского надзора, организованных национальными банками зарубежных стран: Индонезии, Турции, Германии, Польши.

В рамках деятельности Подгруппы «Банки/финансовые услуги» российско-германской межправительственной Рабочей группы по стратегическому сотрудничеству в области экономики и финансов (далее - Подгруппа) в Банке России проведен семинар по теме «Кооперативные кредитные организации, их регулирование, надзор и аудит -

опыт Германии и его значение для России (14-15 июня 2006 года).

Представители Банка России приняли участие в заседании Подгруппы по теме: «Базель II», прошедшем в Берлине в Федеральном министерстве финансов 13-14 сентября 2006 года.

Сотрудники Банка России приняли участие также в семинарах, организованных в Банке России совместно с Добровольческим корпусом по оказанию финансовых услуг США (ДКОФУ) по следующим вопросам:

управление банковским надзором;

противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

осуществление банковского надзора и проверок в сфере электронного банкинга и технологических рисков;

школа банковского анализа и инспектирования;

организация консолидированного надзора, подходы к организации надзорного процесса в связи с внедрением Компонента II Базеля II.

С 4 по 7 декабря 2006 года в Банке России состоялись консультации ДКОФУ по следующим

вопросам:

уровень достаточности капитала,

планирование проверок,

190