ЦБ для_эл_учебника

ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА

Задача курса «Организация деятельности Центрального Банка» - дать представление о сущности и функции Центрального банка, его роли в развитии экономики, содержании выполняемых операций.

Процессы формирования центрального банка еще не завершились. В России, где под влиянием распада прежних экономических отношений, разрыва хозяйственных связей между экономическими субъектами,

существенного спада объема производства и инвестиций до сих пор остается недостаточно отрегулированным. В

стране пока сохраняется заметная инфляция, деятельность коммерческих банков не отвечает международным стандартам, и это требует от главного банка страны дополнительных усилий, как в сфере регулирования денежного обращения, так и в области надзора за деятельностью национальных денежно-кредитных институтов.

От доверия, которое испытывают предприятия и отдельные граждане к национальному эмиссионному центру, во многом зависят инвестиционная и хозяйственная активность, устойчивость экономического развития, а

также стабильность денежной единицы. Предложенный курс систематизирует представления о деятельности центрального банка и в области организации управления деятельностью эмиссионного института.

Курс «Организация деятельности Центрального Банка» содержит 14 тем, в которых представлена организация и деятельность Центрального банка и выполняемые им функции.

Втеме 1 показана роль центрального банка в экономике государства. История возникновения первых банков

вдругих странах и в России, предпосылки и тенденции развития банков. Рассмотрен процесс эволюции сущности и функций Центрального банка.

Втеме 2 отображены правовые основы деятельности Банка России. На каких федеральных законах основана деятельность и организации Центрального банка. С помощью каких законов выполняется регулирование функции Центрального банка и выполнение им операций в сфере денежно-кредитной политики.

Втеме 3 представлены задачи и функции Центрального банка и их развитие в современных условиях, как осуществляется управление банком России. Процесс формирования органов управления банком России и выполняемые ими функции. Также показана структура Банка России и учреждения, входящие в ее состав.

Тема 4 отражает основные задачи и цели единой денежно-кредитной политики, воздействие денежно-

кредитной политики в экономике и денежно-кредитного регулирования в условиях рынка.

Методы и инструменты денежно-кредитного регулирования изучаются в Теме 5.

В теме 6 представлены операции Центрального банка России на внутреннем финансовом рынке.

Организация и выполнения операций на внутреннем финансовом рынке, куда входит рефинансирование кредитных организаций, операции по переучету векселей, установление ставок рефинансирования. Показана роль организованного рынка ценных бумаг.

В Теме 7 рассмотрены операции, проводимые на внутреннем рынке, операции с ценными бумагами и проводимая политика валютного курса.

1

ВТеме 8 отображены отношения бюджетно-налогой системы и на каких правовой основе они взаимодействуют. Показано, что представляет собой государственный бюджет и как он пополняется.

Втеме «Организация системы расчетов» - это Тема 9 показана роль расчетной системы, его правовое регулирование. Представлен порядок проведения безналичных расчетов между учреждениями банка России,

виды безналичных расчетов.

Принцип организации налично-денежного обращения представлено в Теме 10. В этой теме рассказано об изготовлении денежных знаков, защите денежных знаков от подделок, организации хранения и транспортировки денег и ценностей.

Одна из основных задач по обеспечению устойчивого функционирования всей банковской системы является организация банковского надзора, которая представлена в Теме 11. Надзорная деятельность Банка России основана на правовых актах по регулированию деятельности коммерческих организаций.

Система банковского надзора, структура основных элементов представлена в теме 12. В ней же рассмотрены принципы эффективного банковского надзора, разработанные Базельским комитетом, и их реализация в России.

Правовая основа деятельности Банка России по надзору деятельности кредитных организаций на финансовом рынке, а также система контроля за участниками рынка государственных ценных бумаг представлены

вТеме 13

ВТеме 14 показано международное взаимодействие центральных банков разных стран.

Курс «Организация деятельности Центрального Банка» является самостоятельной

дисциплиной. Но он вобрал в себя знания таких дисциплин, как:

Банковское законодательство - на основе этого курса определяется правовая деятельность центральных банков;

Учет и операционная деятельность в банках - операции внутреннего и внешнего финансового рынка;

Деньги, кредит, банки - помогает разобраться в сущности денег и в денежно-кредитных политике государства;

Бюджетная система российской Федерации, налоги и налогооблажение - позволяют определять, что такое налоги и их роль в пополнении государственного бюджета;

Рынок ценных бумаг - организация рынка ценных бумаг и выпуск ценных бумаг;

Основы аудита

Вопрос о том, что такое банк, не является таким простым, как это кажется на первый взгляд. В обиходе банки - это хранилище денег. Вместе с тем данное или подобное ему житейское толкование банка не только не раскрывает его сути, но и скрывает его подлинное назначение в народном хозяйстве.

Еще более запутывает дело само терминологическое значение слова банк («банко» - скамья, на которой совершались денежные и кредитные операции), а также такие современные выражения, как банк данных, банк растений, книжный банк, которые к банку, как таковому, не имеют никакого отношения.

Начало развития банковского дела в России можно отнести к первой половине XVIII столетия.

Первые попытки упорядочить и организовать кредитные учреждения исходили от императорской власти,

которая и явилась покровителем развития финансового дела в России.

Уже в царствование Анны Иоановны в России существовала "Монетная контора", создание которой считается первым шагом к развитию банков и других кредитных учреждений. В то время существовала большая

2

потребность в кредите, и Анна Иоановна для того, чтобы облегчить положение лиц, нуждавшихся в нем,

приказала "Монетной Конторе" выдавать ссуды под обеспечение золота и серебра с "взысканием" 8%.

Дальнейшее развитие банковского дела наблюдается при Елизавете Петровне, по указанию которой в 1754

г. были учреждены первые Дворянские Заемные Банки в Санкт-Петербурге и Москве, а также "Купеческий Банк" в

Санкт-Петербурге, специально организованный для торговых людей. Одной из главных функций "Дворянского Заемного Банка" была выдача ссуд дворянам под залог движимого и недвижимого имущества, в размере 500-1000

рублей одному лицу. По указу 1766 г. банк стал выдавать ссуду и крестьянам в размере 20 рублей на душу под

6% годовых.

Несмотря на важное значение существования этих банков и на ту их роль, которую они должны были играть,

при отсутствии правильного ведения книг и без строго установленных начал деятельности, дела банков стали падать и в 1786 г. они были закрыты, а их капиталы переданы "Государственному Заемному Банку".

Стараниями графа И.И. Шувалова в 1760 г. был учрежден "Банк Артиллерийского Инженерного Корпуса".

Однако все учрежденные кредитные организации не смогли оказать значительного влияния на развитие кредита в ту эпоху.

1769 г. были созданы Ассигнационные банки, занимавшиеся главным образом введением в обращение бумажных денег. Несмотря на контроль, сосредоточенный в руках губернаторов и городничих, деятельность всех этих контор оказалась неуспешной, и они постепенно стали закрываться. В 1786 г. Ассигнационные банки были переименованы в один "Государственный Ассигнационный Банк".

В 1796 г. был основан "Государственный Заемный Банк", занимавшийся выдачей ссуд землевладельцам из дворян для улучшения их хозяйства. Он выдавал ссуду под имения, дома и фабрики сроком на 20 лет под 8%

годовых дворянам и на 22 года под 7% городам.

Для установления единства между всеми кредитными организациями было образовано особое учреждение

"Совет государственных кредитных установлений", которое заведовало всеми кредитными постановлениями.

В 1817 г. императором был основан "Государственный Коммерческий Банк", необходимость создания которого заключалось в том, чтобы оживить промышленность и оказать помощь развитию мелкого кредита. Этому банку предоставлялось право учета векселей, право приема вкладов на хранение и право совершения переводов.

Банк по мере развития постепенно открывал свои отделения в Москве, Астрахани, Киеве и других городах.

В 1860 г. был учрежден устав Государственного банка, а в 1861 г. устав первого кредитного учреждения

"для городских недвижимостей" - "Санкт-Петербургское Государственное Кредитное Общество".

В 1863 г. был утвержден устав "Общества Взаимного Кредита" в Санкт-Петербурге, "Акционерного коммерческого банка" и устав первого земельного учреждения. В 1866 г. был выработан и утвержден устав

"Общества Поземельного Кредита", а в 1871 г. - устав "Акционерного Харьковского Земельного Банка".

Период с 1862 по 1872 гг. считается временем беспрерывного исторического развития банковского дела в России. В этот период зародилось 33 акционерных банка, 11 акционерных земельных банков, а 1873 г.

функционировало 222 городских общественных банка.

В дореволюционной истории банковской системы России ключевую роль играл Государственный банк Российской Империи, основанный в 1860 г. в процессе реорганизации российской банковской системы. Его создание происходило в условиях вступления России в капитализм, и было первой из "великих реформ",

проведенных в стране Императором Александром II.

3

Государственный банк являлся банком краткосрочного коммерческого кредита и согласно уставу был учрежден "для оживления торговых оборотов и упрочения денежной кредитной системы". В его функции входили учет векселей и других срочных правительственных и общественных процентных бумаг, покупка и продажа золота и серебра, получение платежей по векселям и другим срочным денежным документам в счет доверителей,

прием вкладов, выдача ссуд и покупка государственных бумаг за свой счет.

Во время первой мировой войны деятельность Госбанка была направлена в основном на ее финансирование.

Большая часть его активов накануне Октябрьской революции 1917 г. состояла из обязательств казначейства и ссуд под процентные бумаги. Золотой запас банка за это время сократился с 1604 млн. руб. (на 16 июня 1914 г.)

до 1101 млн. руб. (на 8 октября 1917 г.). История дореволюционного Государственного банка закончилась 25

октября (7 ноября) 1917 года. С этого момента началась история Государственного банка советского типа.

Банковская система Советского Союза

25 октября (7 ноября) 1917 г. большевики захватили здание Государственного банка в Петрограде, но прошло еще два месяца, прежде чем они стали реально контролировать работу банка.

Утром 14(27) декабря были захвачены петроградские коммерческие банки, а вечером того же дня ВЦИК принял Декрет о национализации банков. В соответствии с этим декретом в стране была введена государственная монополия на банковское дело. Частные кредитные учреждения были национализированы и слиты с Государственным банком, который месяц спустя стал называться Народным банком Российской Республики

(позднее Народным банком РСФСР). Основной задачей банка была эмиссия бумажных денег.

С осени 1918 г. Народный банк, находившийся в составе Наркомфина, стал финансировать народное хозяйство и заниматься сметно-бюджетной работой. Внедрение в период проведения политики военного коммунизма безденежных расчетов между государственными предприятиями и учреждениями привело к тому, что банк прекратил осуществление кредитных операций. Функции банка как расчетного центра также были сведены к минимуму, поскольку все расчеты велись с госбюджетом в порядке сметного финансирования предприятий и их доходы зачислялись на счета бюджета. Таким образом, в течение двух лет изменилась сама сущность Народного банка. В результате 19 января 1920 г. Народный банк РСФСР был упразднен.

В условиях проведения новой экономической политики постановлениями ВЦИК и СНК соответственно от 3 и 10 октября 1921 г. банк был восстановлен под названием Государственный банк РСФСР. Он начал свои операции

16 ноября 1921 года. В 1923 г. Государственный банк РСФСР был преобразован в Государственный банк СССР.

Согласно Положению о Государственном банке РСФСР, принятому ВЦИК 13 октября 1921 г., он являлся хозяйственной организацией, созданной "с целью способствовать кредитом и прочими банковыми операциями развитию промышленности, сельского хозяйства и товарооборота, а также с целью концентрации денежных оборотов и проведения других мер, направленных к установлению правильного денежного обращения".

Он имел право предоставлять кредиты промышленным и торговым предприятиям различных форм собственности, а также сельским хозяйствам и кустарям только "при условии обеспеченности их и экономической целесообразности". Госбанк находился в составе Наркомата финансов и подчинялся непосредственно Наркому финансов.

В ноябре 1921 г. Госбанку было предоставлено монопольное право на проведение операций с валютой и валютными ценностями. Он должен был также устанавливать официальный курс на драгоценные металлы и

4

иностранную валюту, регулируя разрешенные в 1922 г. частные сделки по купле-продаже на бирже золота,

серебра, иностранной валюты, а также чеков и векселей, выписанных в иностранной валюте.

11 октября 1922 г. Государственному банку было предоставлено право выпуска в обращение червонцев -

банковских билетов, и он превратился в эмиссионный центр. С началом эмиссии червонцев началась денежная реформа.

Втечение 1922-24 гг. в обращении одновременно находились совзнак и червонец.

Вмарте 1924 г. денежная реформа была завершена. Рубль нового образца, который являлся разменным средством при червонце и был равен 1/10 червонца, обменивался на 50 тыс. рублей совзнаками 1923 г. или на 50

млн. руб. денежных знаков более ранних образцов.

В результате проведенной в 1925 г. реформы кассового устройства Государственного казначейства произошло объединение денежной наличности Госбанка и Наркомфина.

С 1922 г. в стране началось создание коммерческих банков, в том числе отраслевых акционерных банков

(спецбанков) и обществ взаимного кредита, которые должны были осуществлять краткосрочное или долгосрочное кредитование определенных отраслей хозяйства.

В1924 г. при Правлении Госбанка был создан Комитет по делам банков, который должен был координировать их деятельность.

Виюне 1927 г. в связи с усилением регламентации движения краткосрочных капиталов на Госбанк была возложена обязанность непосредственного оперативного руководства всей кредитной системой при сохранении общего регулирования ее деятельности за Наркоматом финансов. Госбанк должен был наблюдать за деятельностью остальных кредитных учреждений в соответствии с правительственными директивами в области кредитной политики. Спецбанки должны были хранить свободные средства и кредитоваться только в Госбанке,

которому предоставлялось право участвовать в их советах и ревизионных органах.

Вавгусте 1928 г. на Госбанк была возложена обязанность кассового исполнения госбюджета, что позволило сосредоточить в нем кассовые операции социалистического хозяйства.

Виюне 1929 г. был принят первый Устав Госбанка, согласно которому банк являлся органом регулирования денежного обращения и краткосрочного кредитования в соответствии с общим планом развития народного хозяйства СССР.

Вянваре 1930 г. в связи с ликвидацией взаимного коммерческого кредита все операции по прямому краткосрочному кредитованию стали осуществляться в Госбанке. Все спецбанки превратились в банки долгосрочных вложений, а сеть их отделений была ликвидирована.

Вянваре 1931 г. была введена форма безналичных расчетов через Госбанк.

Вмарте 1931 г. были определены функции Госбанка как единого банка краткосрочного кредитования, расчетного и кассового центра хозяйства.

Вмае 1932 г. были окончательно разграничены функции между Госбанком и банками долгосрочных вложений (Промбанком, Сельхозбанком, Всекобанком и Цекомбанком). В результате кредитной реформы деятельность Госбанка окончательно утратила коммерческий характер, и сформировались основные функции Госбанка советского типа - плановое кредитование хозяйства, организация денежного обращения и расчетов,

кассовое исполнение государственного бюджета и осуществление международных расчетов. Одновременно сложилась структура кредитной системы, просуществовавшая с небольшими модификациями 55 лет.

В 1939 г. Госбанк начал осуществление инкассации наличных денег.

5

Во время Великой Отечественной войны 1941-45 гг. Госбанк для покрытия дефицита госбюджета производил эмиссию наличных денег, в результате чего денежная масса за это время возросла в 4 раза. С целью нормализации денежного обращения в 1947 г. была проведена денежная реформа ликвидационного типа, в ходе которой был осуществлен обмен наличных денег старого образца на новый в соотношении 10:1.

Вдекабре 1949 г. был принят второй Устав Госбанка.

Воктябре 1960 г. был принят третий Устав Госбанка, а с 1963 г. в ведение Госбанка были переданы государственные трудовые сберегательные кассы.

Вмае 1961 г. была проведена деноминация и девальвация рубля. Новые денежные знаки были обменены на старые в соотношении 1:10.

В1965-69 гг. в ходе проведения хозяйственной реформы в деятельности Госбанка произошли изменения,

связанные с кредитованием и расчетами, с планированием и регулированием денежного обращения,

финансированием капиталовложений и организацией сберегательного дела. Основными видами кредитования промышленности стали кредитование по обороту материальных ценностей и затрат на заработную плату и по простым ссудным счетам.

Виюле 1987 г. в связи с реорганизацией кредитной системы, в результате которой были образованы новые спецбанки (Внешэкономбанк СССР, Промстройбанк СССР, Жилсоцбанк СССР и Сбербанк СССР), Госбанк стал выполнять функции главного банка страны. На него возлагалась разработка сводного кредитного плана и планов распределения ресурсов и кредитных вложений по всем банкам.

Всентябре 1988 г. был утвержден четвертый Устав Госбанка СССР, в соответствии с которым он являлся главным банком страны, единым эмиссионным центром, организатором кредитных и расчетных отношений в народном хозяйстве.

С марта 1989 г. в связи с переходом спецбанков на полный хозяйственный расчет и самофинансирование на Госбанк была возложена обязанность доводить до них контрольные цифры по объему кредитных ресурсов,

размеру привлеченных средств населения, объему поступлений и платежей в иностранной валюте по банковским операциям.

В январе 1990 г. Госбанку был передан Сберегательный банк СССР.

13 июля 1990 г. на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР был создан подотчетный Верховному Совету РСФСР Государственный банк РСФСР.

2 декабря 1990 г. Верховным Советом РСФСР был принят Закон о Центральном банке РСФСР (Банке России),

согласно которому Банк России являлся юридическим лицом, главным банком РСФСР и был подотчетен Верховному Совету РСФСР. В законе были определены функции банка в области организации денежного обращения, денежно-кредитного регулирования, внешнеэкономической деятельности и регулирования деятельности акционерных и кооперативных банков.

Также были приняты Законы "О Государственном банке СССР" и "О банках и банковской деятельности". В

соответствии с ними Госбанк СССР вместе с учреждаемыми в это время на базе республиканских контор банка национальными банками должен был создать единую систему центральных банков, основанную на общей денежной единице (рубле) и выполняющую функции резервной системы.

В июне 1991 г. был утвержден Устав Центрального банка РСФСР (Банка России), подотчетного Верховному Совету РСФСР.

6

В ноябре 1991 г. в связи с образованием Содружества Независимых Государств и упразднением союзных структур ВС РСФСР объявил Центральный банк РСФСР единственным на территории РСФСР органом государственного денежно-кредитного и валютного регулирования экономики республики. На него были возложены функции Госбанка СССР по эмиссии и определению курса рубля.

20 декабря 1991 г. Государственный банк СССР был упразднен и все его активы и пассивы, а также имущество на территории РСФСР переданы Центральному банку РСФСР (Банку России).

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) был учрежден 13 июля 1990 г. на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР. Подотчетный Верховному Совету РСФСР, он первоначально назывался Государственный банк РСФСР.

Центральные банки являются главным звеном денежно-кредитной системы практически во всех странах,

имеющих банковские системы.

На ранних стадиях экономического развития отсутствовало разграничение между центральными

(эмиссионными) и коммерческими банками. По мере развития денежно-кредитной системы происходил процесс централизации банкнотной эмиссии в немногих крупных коммерческих банках, а впоследствии монопольное право выпуска банкнот и проведения общей кредитно-денежной политики в масштабах страны закрепилось за одним банком, который и стал центральным.

Центральный банк как банк представляет собой денежно-кредитный институт. Особое место и роль центрального банка в экономической системе современного государства определяются уровнем и характером развития рыночных отношений.

Товарно-денежные отношения на разных этапах своего развития претерпевали существенные изменения,

изменялась и роль кредитных институтов, в частности банков. Так в эпоху, когда рынок был стихийным, а

денежное обращение - золотомонетным, банки были просто посредниками в осуществлении торговых операций.

Обычно выделялся из общего числа банков наиболее крупный для обслуживания нужд правительства. В течение многих веков подобную роль выполняли известные, обладающие значительным состоянием и внушающие доверие конкретные банки. Но в целом в тех исторических условиях банки отличались друг от друга своими размерами, а

не специализацией. Даже близость к правительству не делала какой-либо банк центральным в современном понимании.

Идея центрального банка зародилась в условиях относительно развитых рыночных отношений, когда в нем возникла историческая и экономическая потребность, когда стало ясно, что дальнейшее развитие рынка вообще и финансового рынка в частности без центрального банка как органа государственного контроля и надзора чревато неоправданными потерями. В большинстве западных стран функции центрального банка были закреплены за определенными банками с середины XIX - XX в. Так, Банк Франции стал единым эмиссионным центром еще в 1848

году, Банк Испании - с 1874 года, Федеральная резервная система США - с 1913 года.

7

Первые центральные банки возникли значительно раньше. Центральные банки возникли как коммерческие банки, наделенные правом эмиссий и банкнот.

Первым банком, осуществившим эмиссию, был Банк Стокгольма (в 1650 г. он выпустил депозитные сертификаты на золотые монеты, которые выписывались на предъявителя и обращались наравне с другими видами денег на всей территории королевства Швеции).

Но первым эмиссионным банком считается созданный в 1694 г. Банк Англии - он начал выпускать банкноты и учитывать коммерческие векселя. Впоследствии, кроме эмиссии банкнот, за центральными банками закрепилась роль казначея государства, посредника между государством и коммерческими банками, проводника денежно-

кредитной политики государства. Будучи коммерческими, центральные банки были национализированы, и в настоящее время капитал центральных банков полностью или частично принадлежит государству.

Так Банк Англии появился в 1694г., когда английскому правительству для ведения войны с Францией понадобился очень крупный заем, для выдачи которого несколько купцов объединились в один частный акционерный банк, а в качестве благодарности за оказанную государству услугу получили исключительное право эмиссии банкнот, свободно разменивавшихся на золото. Выпущенные этим банком банкноты стали платежным средством и вошли в платежный оборот страны.

Кроме того, Банку Англии было предоставлено право размещения государственных займов, в результате чего была сформирована система управления государственным долгом через этот банк. В течение полутора веков Банк Англии выполнял роль центрального банка. Законодательно же это было запрещено лишь в 1844 году актом Роберта Пилля. Этот акт вошел в историю, поскольку вследствие своей глубокой ошибочности он нанес большой вред экономике Англии. В частности, этим актом предписывалось практически 100-процентное обеспечение золотом всей банкнотной эмиссии в Англии. В 1857 г. этот акт был отменен. После второй мировой войны, в 1946

году Банк Англии был национализирован и наряду с определением денежной политики ему было также предоставлено право контроля за банками.

В отличие от Англии, где центральный банк вырос «снизу», Государственный банк России был учрежден

«сверху» в 1860 году по указу императора Александра II, причем если, например, Банк Англии действовал как независимый кредитно-эмиссионный центр, то Государственный банк России был подчинен министерству финансов. Он действовал на основании устава, согласно которому являлся банком краткосрочного коммерческого кредита, призванным содействовать «упрочению денежной кредитной системы» и «оживлению торговых оборотов» в стране.

В начале он не имел эмиссионного права, обладая лишь разрешением о «временных выпусках» в небольших объемах кредитных билетов, учитывал векселя и срочные обязательства, выдавал ссуды и открывал кредиты,

покупал и продавал ценные бумаги, драгоценные металлы и иностранную валюту. Он также переводил суммы,

принимал вклады и открывал текущие счета и до конца ХIХ в. оставался банком, кредитовавшим в основном крупную промышленность и торговлю. При этом кредитование земледельцев, ремесленников, мелкой промышленности не получило большого развития.

Поворот в деятельности Государственного банка был связан с министром финансов С.Ю. Витте, сторонником идеи «национальной экономики», предусматривавшей широкое кредитование отечественных производителей. В 1984 г. был принят новый устав, закрепивший право выдавать «промышленные» ссуды, значительную часть которых представляли кредиты промышленности и торговле, крестьянам и ремесленникам. Возросли объемы

8

кредитования отдельных предприятий, преимущественно тяжелой промышленности. А в результате денежной реформы 1895-1897 гг. банк получил эмиссионное право.

Денежно-кредитная политика Государственного банка Российской империи была направлена на поддержание стабильности курса национальной валюты и поступательное развитие отечественной экономики. В

начале ХХ в. в Российской империи окончательно сложилась двухуровневая банковская система. После событий

1917 г., согласно декрету «О национализации банков», Государственный банк был преобразован в кредитное учреждение новой власти. В стране была введена государственная монополия на банковское дело. Все банки были слиты с Государственным банком, который стал называться Народным банком. В условиях новой экономической политики в 1921 г. был учрежден Государственный банк РСФСР, в дальнейшем преобразованный в Государственный банк СССР.

В начале 30-х годов при переходе к принципам централизованного планирования в экономике была проведена реформа кредитной системы, в результате которой деятельность Государственного банка утратила рыночный характер. Госбанк стал выполнять функции единого расчетного и кассового центра государства,

являлся органом планового кредитования экономики и был полностью зависим от государственных органов управления, подчинялся правительству.

В начале реформ 1990-х годов на базе Российской республиканской конторы Госбанка СССР был учрежден Госбанк РСФСР, которому после упразднения Государственного банка СССР были переданы его функции, а также имущество на территории РСФСР. С принятием в декабре 1990 г. закона о Центральном банке РСФСР банку было предоставлено право выпуска и изъятия денег из обращения.

Необходимость создания двухуровневой банковской системы была обусловлена противоречивым характером рыночных отношений: с одной стороны, они требуют свободы предпринимательства и распоряжения частными финансовыми средствами, что обеспечивается элементами нижнего уровня - коммерческими банками и кредитными учреждениями; с другой стороны, этим отношениям необходимо регулирование, то есть контроль и целенаправленное воздействие. Это обстоятельство требует создания особого института в виде центрального банка.

История доказала, что централизация и обеспечение контроля служат обязательными предпосылками эффективности банковской системы. Децентрализованное функционирование и развитие банков из-за разнородности бумажных денег, плохого регулирования, не соответствующего нуждам экономики, вносит дополнительный беспорядок в и без того стихийную экономику. С этой точки зрения создание центральных банков, которые регулируют денежно-кредитные отношения, явилось историческим открытием, позволившим эффективно обуздать стихию рынка при сохранении свободы частного предпринимательства.

Первоначально термин «центральный банк» подразумевал самый крупный банк, находящийся в центре всей банковской системы. Позднее такие банки постепенно монополизировали некоторые специфические функции, а в определенный момент такие банки вообще национализировали. Чаще всего капитал центральных банков полностью принадлежит государству, но акционерами могут быть коммерческие банки и другие финансовые институты. Со временем изменились и сами центральные банки: уменьшились по масштабам капиталов, операций,

балансов, а их функции и методы воздействия на банковскую систему модифицировались.

Какие бы функции не возлагались на центральный банк, он всегда является органом государственного регулирования, сочетающим черты банка и государственного ведомства.

9

Центральный банк, прежде всего, выступает как посредник между государством и остальной экономикой через банки. В качестве такого учреждения он призван регулировать денежные и кредитные потоки с помощью инструментов, которые закреплены за ним в законодательном порядке.

Во всех развитых странах действуют законы, в которых сформулированы и закреплены задачи и функции центрального банка, а также определены инструменты и методы их осуществления. В некоторых государствах главная задача центрального банка излагается в конституции. Как правило, основным правовым актом,

регулирующим деятельность национального банка, служит закон о центральном банке страны; он устанавливает организационно-правовой статус последнего, процедуру назначения или выборов его руководящего состава,

статус во взаимоотношениях с государством и национальной банковской системой. Данным законом закрепляются полномочия центрального банка как эмиссионного центра страны.

Наряду с законом о центральном банке взаимодействия между центральным банком и банковской системой регулируются законом о банковской деятельности. Такой закон определяет основные права и обязанности кредитных институтов по отношению к центральному банку.

Банковское законодательство является комплексной отраслью законодательства, объединяющей в себе публичные и частноправовые методы правового регулирования. Такое сочетание приводит к тому, что правовое регулирование банковской деятельности осуществляется нормами административного, финансового, а также гражданского законодательства.

Следует заметить, что нормативные акты Банка России не могут иметь обратной силы. В тех случаях, когда нормативный акт Банка России затрагивает права, свободы или обязанности граждан, то он подлежит регистрации в Министерстве юстиции Российской Федерации. Закон о Банке России и в связи с этим сам Банк России определяет форму нормативных актов, издаваемых им. На практике нормативные акты Банка России издаются в форме инструкций, правил, положений, писем и др.

По мере становление и развития центральных банков совершенствовалась их эмиссионная деятельность.

Постепенно превращаясь в центральные банки, они приобретали монопольное право на эмитирование банкнот,

выступающих средством платежей.

Монополия на эмиссионную деятельность, получаемая центральными банками как привилегия по сравнению с другими денежно-кредитными институтами, сопровождалась, тем не менее, определенными их обязательствами по отношению к правительству. Если центральный банк является государственный, то он может быть подчинен министерству финансов и зачастую выступает как лишенный самостоятельности государственный банкир. Если в роли центрального банка выступает частный банк, то взамен полученной привилегии на эмиссию он предоставляет льготы правительству. В любом случае эмиссионная деятельность центрального банка определяется во многом степенью его независимостью.

В регулировании денежного обращения важно поддерживать стабильность национальной валюты не только на внутреннем рынке, но и в сфере внешних валютно-экономических отношений. При системе золотого стандарта банкноты можно было обменивать на золото без ограничений. В этом случае банк расплачивается за банкноты монетами либо слитками из золота. Данная система жизнеспособна только, если национальная валюта имеет золотометаллическое выражение. После отказа от золотого стандарта была введена система контроля валютным курсом, которая допускает неконвертируемость валюты в золото либо лимитирование объема конвертации.

Важнейшим объектом регулирования, связанным с эмиссионным результатом, является помощь правительству. Уже на ранних стадиях образования эмиссионных банков государство взамен на предоставляемые

10