4.3. Нормативні акти 16,17,18,19,23,24.

4.4. Література до теми 27,30,31.

Тема 5. Операції банків з цінними паперами.

5.1.Завдання для самостійної роботи студента 5

5.1.1. Теоретичне завдання

1.Банки як учасники ринку цінних паперів.

2. Позабалансові операції банків з цінними паперами.

5.1.2. Практичне завдання.

Задача 1.

До банку «Правекс банк» надійшов вексель номіналом 75000,00 грн. і був дисконтований за 36 днів до дня платежу. Ставка врахування 50% річних. Визначити суму дисконту, яку має отримати банк за облік .

Оформити:

1. Договір про врахування векселів

2. Акт приймання передачі векселів

3. Позабалансовий меморіальний ордер

4. Книгу обліку врахованих векселів

Врахувати суму, яку отримає векселедержатель від банку за даним векселем. Оформити платіжне доручення на оплату векселя. Операції з врахуванням векселя відобразити в бухгалтерському обліку.

Задача 2 ( базується на задачі 1)

По строку векселедавця надійшли грошові кошти за врахування векселя – 75000,00 грн. на письмовий запит векселедавця на повернення оплаченого векселя.

Необхідно:

1. Скласти реєстр векселів, які підлягають оплаті.

2. Акт пред’явлення векселя до оплати.

3. Скласти меморіальні ордери.

4. Скласти позабалансовий м6еморіальний ордер

5. Відобразити погашення векселів в книзі обліку врахованих векселів

6. Погашення векселів відобразити на рахунках бухгалтерського обліку.

Тест 1

1. Що таке дисконт векселів?

а) передача векселів до збігу терміну платежу у розрахунках за надані послуги, виконані роботи та надані товари.

б) продаж векселів комерційному банку з метою дострокового їх врахування і отримання коштів для поповнення обігових засобів.

в) передача векселів у заставу під наданий кредит

г) повернення інкасування векселів.

7.2. Завдання для практичних занять студента

Задача №1

У портфелі банку «Хрещатик» на продаж група безстрокових пайових цінних паперів з нефіксованим доходом з такими даними:

Емітент – ВАТ «Дніпро»

Вид цінного паперу – прості акції

Кількість – 500 штук

Номінал – 100,00 грн.

Банк володіє 15% сукупної суми акцій, що перебувають в обігу.

Чистий прибуток емітента після оподаткування за минулий рік – 70000,00 грн.

Капітал емітента – 400 000,00 грн.

Ставка KIBOR на 90 днів – 20% річних.

Нарахувати суму резерву та відобразити в обліку.

Задача № 2

Номінальна вартість векселя 500 тис. грн., строк векселя - 90 днів, ставка відсотку за наданий кредит - 80% річних. Через 60 днів з моменту оформлення векселя підприємство вирішило врахувати вексель в банку з дисконтною ставкою 70%. Розрахувати суми, які отримають підприємства і банк.

Задача № 3

Розрахувати прибутковість облігації з терміном погашення через 5 років та номінальною вартістю 10 000.00 грн., якщо вона продається на фондовому ринку за 9 600.00 грн.

Задача № 4

Банк урахував вексель на суму 3 000 грн за 70 днів до терміну оплати. Проста облікова ставка 12 %. Кількість днів у році 360. Визначте дисконт і вартість векселя при обліку, урахувавши темп місячної інфляції, що становить 7 %.

Задача № 5

Банк має інформацію, тис. грн.

1. Сума переказного векселя — 700; 2. Термін погашення векселя — 10.11; 3. Дата обліку векселя в банку — 29.09. 4. Облікова ставка —45.

Визначте: 1 — суму дисконту;

2 — за якою ціною буде врахований вексель.

Задача 6

У портфелі банку «Хрещатик» на продаж група безстрокових пайових цінних паперів з нефіксованим доходом з такими даними:

Емітент – ВАТ «Дніпро»

Вид цінного паперу – прості акції

Кількість – 500 штук

Номінал – 100,00 грн.

Банк володіє 15% сукупної суми акцій, що перебувають в обігу.

Чистий прибуток емітента після оподаткування за минулий рік – 70000,00 грн.

Капітал емітента – 400 000,00 грн.

Ставка KIBOR на 90 днів – 20% річних.

Нарахувати суму резерву та відобразити в обліку.