2. Правила документообігу при здійсненні безготівкових розрахунків:

• Розрахункові документи складаються на бланках, форми яких визначені Інструкцією про безготівкові розрахунки в Україні і національній валюті (окрім платіжного доручення):

• Якщо закінчення строку пред’явлення платіжного документа в банк припадає на неробочий день, то останнім днем, то останнім днем вважається наступний робочий день.

• Розрахункові документи, що надійшли до банку протягом операційного часу, виконуються в день їх надходження (з 9-16 год);

• Розрахункові документи які надійшли після операційного дні виконуються на наступний день.

• На всіх примірниках паперових розрахункових документів банк в обов’язковому порядку в правому верхньому куті проставляється дата надходження.

• Якщо платіжні вимоги надійшли протягом операційного часу, але на час надходження на рахунку платника виявилось недостаньо коштів для їх виконання, то в день надходження такі документи повертаються без виконання.

• Порядок виконання розрахункових документів при їх одночасному надходженні: платіжні вимоги на підставі рішення суду; на сплату платежів до бюджету; платежі вимоги, оформлені на підставі інших виконавчих документів; всі інші.

• Списання коштів з рахунку платника здійснюється на підставі першого примірника розрахункового документа, який залишається на зберіганні в банку (інші – одержує платник),

• Платежі з рахунка клієнтів банку здійснює в межах залишків коштів на цих рахунках на початок операційного дня.

• Банк одержувача зобов’язаний зарахувати кошти на рахунки своїх клієнтів за електронними розрахунковими документами в день отримання їх.

• Банк, що обслуговує отримувача повинен перевірити відповідність номера рахунку отримувача і його код, зазначені на документі.

• Кошти, що помилково зараховані на рахунок неналежного одержувача, мають повертатися ним у строк (не пізніше наступного робочого дня після надходження з рахунку «»Кредитові суми до з’ясування»),

• Якщо з вини банку кошти зараховані на рахунок неналежного одержувача, то він зобов’язаний одразу після виявлення помилки перерахувати ці кошти на рахунок одержувача, якому вони призначені,

• Банк, з вини якого кошти списано з рахунку неналежного платника, зобов’язаний повернути на рахунок цього платника. Помилково списану суму, списавши її з рахунку того платника з якого ці кошти підлягали списанню.

3. Ведення рахунків клієнтів

Процес ведення рахунків умовно можна поділити на три стадії:

1. відкриття,

2. обслуговування,

3. закриття рахунків.

Банки України можуть відкривати клієнтам 4 види рахунків:

1. поточні - (для зберігання коштів і здійснення розрахунків: ё1 основний і кілька - додаткових);

2. бюджетні (Відкривається підприємствам та їх підрозділам, яким виділяються кошти з Держбюджету та місцевих бюджетів для їх цільового використання)

3. кредитні (для видачі кредитів)

4. депозитні. (на основі депозитної угоди на певний термін).

Для відкриття поточного рахунку підприємство подає такі документи до банку:

• заява на відкриття рахунку, підписана бухгалтером і керівником,

• копія свідоцтва про державну реєстрацію, засвідчена нотаріусом

• копія зареєстрованого статуту, завірена нотаріусом,

• копія документа, що підтверджує взяття підприємства на облік податковим органом, картка із зразками підписів осіб, яким надано право розпоряджатися рахунком та підписувати розрахунково-касові документи

• нотаріально завірена копія документа, що засвідчує реєстрацію підприємства в органах Пенсійного фонду України.

Фізичні особи для відкриття поточного рахунку подають:

• заяву,

• копію свідоцтва про державну реєстрацію

• картка із зразками підпису, посвідчену працівником банку, що відкриває рахунок, чи нотаріусом,

• документ, що засвідчує особу,

• копію документів про взяття на податковий облік та про реєстрацію в органах ПФ, посвідчену нотаріально, чи органами, що їх видавали.

Закриття рахунків. Банки закривають поточні рахунки підприємств у національній та іноземній валюті на підставі:

• заява власника рахунку,

• рішення органу, на який покладено обов’язки щодо ліквідації підприємства,

• рішення суду або арбітражного суду про ліквідацію підприємства, інших обставин, передбачених законодавством договором між банком і клієнтом.

У разі ліквідації підприємства його основний рахунок переоформляється на ім’я ліквідаційної комісії, а всі додаткові рахунки закриваються.

Переоформлення рахунку здійснюється при реорганізації підприємства