Тема 3. Розрахунково-касові операції банків

Мета: формування у студентів знань про здійснення розрахунково касового обслуговування банками своїх клієнтів.

План

1. Основи організації, способи і форми грошових розрахунків .

2. Правила документообігу при здійсненні безготівкових рахунків.

3. Безготівкові міжгосподарські розрахунки.

4. Міжбанківські розрахунки.

5. Розрахунки з використанням платіжних карток.

6. Організація готівкових грошових розрахунків

7. Перспективи розвитку платіжного обороту.(самостійно)

1. Основи організації, способи і форми грошових розрахунків

Сукупність грошових розрахунків, у яких гроші виступають як засіб платежу, за своєю суттю є грошовим (платіжним) оборотом.

Розрахунково-касові операції полягають у забезпеченні руху грошових коштів на рахунках клієнтів банків згідноз їхнім дорученням. Ці операції посідають особливе місце в банківській діяльності і відіграють важливу роль у забезпеченні успішного перебігу економічних процесів на мікро- і макрорівні.

Грошовий оборот може бути двох форм:

• готівковий – оборот готівкою (що надходять до банків або ними видаються);

• безготівковий – відбувається шляхом записів на рахунках у кредитних установах (займають понад 80% сукупного грошового обороту).

За своїм характером ці операції, є послугами, і за них банки стягують плату з клієнтів у вигляді комісійної винагороди, а не процентів. Одержання таких доходів обходиться банкам відносно дешево і без значних ризиків для їх фінансового стану. Тому зростання їх є надійним і вигідним способом збільшення доходів і підвищення рентабельності банківської діяльності.

Безготівкові розрахунки обслуговують господарські взаємовідносини підприємства, організацій, установ, фінансово-кредитних органів. Організація безготівкових розрахунків має забезпечити:

• своєчасне отримання кожним підприємством грошових коштів за поставлену ним продукцію і надані послуги і тим самим сприяти прискоренню оборотності обігових коштів.

• Організація розрахунків має допомагати створенню умов для взаємного контролю постачальника і покупця за дотриманням господарського договору.

Одним із актуальних завдань організації розрахунків є зближення моменту отримання матеріальних цінностей покупця і здійснення платежу за них постачальникам, а звідси – скорочення взаємної заборгованості.

В організації розрахунково-касових операцій виділяють такі три етапи:

1. підготовка організаційн6их, технічних та технологічних передумов для здійснення платежу

2. формування та передавання інформації щодо платежу,

3. переказування чи передавання грошей, тобто сам платіж.

Важливу роль своєчасного здійснення грошових платежів обумовлене необхідністю створення спеціальних платіжних систем, спроможних н6адати всім економічним особам можливість виконати свої платіжні зобов’язання

Платіжна система – це сукупність визначених законом платіжних інструментів, норм, правил,, а також механізмів та процедур їх застосування всіма суб’єктами грошового обороту.

Платіжні інструменти – це носії інформації, що слугують банкам правовою підставою для здійснення грошових переказів на рахунки чи виконання касових операцій (усі форми розрахунків). Розрізняють такі інструменти:

1. розрахункові документи – виготовлені на папері за строгою стандартизованою формою.

2. платіжні картки – використовуються для здійснення платежів на електронній основі.

Система оформлення, використання і руху розрахункових документів називається документообігом.

Безготівкові платежі поділяються:

1. за масштабами обігу: іногородні та місцеві.

2. за способом платежу:

• перерахування грошових коштів – відноситься до основного платежу, і полягає в перерахунку коштів з рахунку платника на рахунок постачальника шляхом відповідних записів по них.

• залік взаємних вимог –при якому взаємні борги підприємств зараховуються і тільки різниця перераховується шляхом записів по рахунках.

за формами (розрахункового документа):

• платіжні доручення

• чеки,

• акредитиви,

• вимоги-доручення,

• векселі,

• інкасо.

Розрахунково-касові операції банки здійснюють з урахуванням загальних принципів, на яких базується організація платіжних систем:

1. Самостійність вибору форм розрахунків

2. здійснюються через установи банку

3. обов’язкове зберігання коштів на рахунках у банках

4. списання коштів за розпорядженням власника в межах залишку на рахунку.

5. надання права вибору банків для відкриття рахунків.

6. платники несуть відповідальність за здійснення платежів у встановлений строк.

7. Можливість здійснення за допомогою розрахунків контролю за дотриманням взаємних зобов’язань.

8. Максимальне наближення часу платежу до часу відвантаження товарів, виконання робіт, послуг.

Підприємства, а також установи банків здійснюються розрахунки при дотриманні таких умов:

• платежі проводяться, як правило, після відвантаження товарно-матеріальних цінностей, виконаних робіт чи наданих послуг або одночасно з ними.. в окремих випадках може бути проведена попередня оплата.

• Платежі виконуються за згодою платника або за його дорученням.

• Платежі проводяться за рахунок власних коштів платника, а в окремих випадках – за рахунок кредиту банку.

• Зарахування коштів на рахунок одержувача здійснюється лише після списання їх з рахунку платника.

• Порядок і форма розрахунків визначається у договорі між сторонами.