1. Учет денежных средств и расчетов

Задание 1.1.

Оформить чек на получение денег наличными с расчетного счета в кассу.

Исходные данные:

По чеку № 518432 КП от 1 декабря 200_ г. получено с расчетного счета в Сбербанке в кассу наличных денежных средств 8000 руб. Номер расчетного счета 40702810600000001075

Задание 1.2.

Составить приходные кассовые ордера.

Исходные данные:

Приходный кассовый ордер № 351 от 1 декабря 200_ г. Получены с расчетного счета в Сбербанке наличными 8000 руб. на командировочные расходы.

Приходный кассовый ордер № 352 от 5 декабря 200_ г. Внесен неиспользованный аванс подотчетным лицом Беловым С.П. – 200 руб.

Задание 1.3.

Составить расходные кассовые ордера.

Исходные данные:

Расходный кассовый ордер № 301 от 1 декабря 200_ г. Выдано на командировочные расходы экономисту Семенову А.П.- 9000 руб.

Основание: заявление Семенова А.П., приказ по предприятию.

Расходный кассовый ордер № 302 от 2 декабря 200_ г. Внесены на расчетный счет в Сбербанк неиспользованные суммы на командировочные расходы – 3000 руб.

Основание: договор о кассовом обслуживании, квитанция № 121 от 2 декабря 200_ г.

Задание 1.4.

Оформить объявление на взнос наличными.

Исходные данные:

Объявление на взнос наличными № 121 от 2 декабря 200_ г. оформлено на внесение на расчетный счет в Сбербанк 3000 руб.

Задание 1.5.

Составить кассовую книгу и отчеты кассира.

Исходные данные: произвести записи в кассовую книгу. Второй экземпляр кассовой книги является отчетом кассира. Сальдо по кассе на 1 декабря 200_ г. 9330 руб. Проставить корреспонденцию счетов, данные приведены в таблице 2.

Задание 1.6.

Составить и обработать авансовые отчеты.

Исходные данные:

Авансовый отчет № 191 от 5 декабря 200_ г. Белова С.П. Оформлена подписка на техническую литературу. Подтверждающие документы: квитанция об оплате подписки на сумму 3000 руб.

НДС 600 руб.

Итого 3600 руб.

Авансовый отчет № 192 от 9 декабря 200_ г. Семенова А.П. Участие в семинаре (повышение квалификации). Срок командировки 5 дней, суточные в переделах норматива. Приложены документы: 2 железнодорожных билета, 2 квитанции на постельные принадлежности, 1 счет гостиницы на проживание и бронирование. Суммы проставить самостоятельно. Всего 5100 руб.

Задание 1.7.

Оформить платежное поручение.

Исходные данные:

Платежное поручение « 292 от 6 декабря 200_ г. Плательщик ООО «Смена», расчетный счет № 40702810600000001075 в Сбербанке г.Вологда БИК 41909786 . Корреспондентский счет 30101810800000000786.

Идентификационный налоговый номер плательщика (ИНН) 236089558

Получатель Отделение Федерального казначейства МФ РФ по г. Вологде (Инспекция МНС по г. Вологде).

БИК 41909001

Расчетный счет № 4010181400000010001, ИНН 3525022440

Вид платежа Отчисление по страховым взносам в Пенсионный фонд РФ за ноябрь месяц.

Очередность платежа – 3.

Задание 1.8.

Составить корреспонденцию счетов и произвести записи в регистры бухгалтерского учета.

Исходные данные приведены в таблицах 1, 2.

Таблица 2 - Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь 200_г. по учету денежных средств и расчетов

№ п/п	Содержание хозяйственных операций, первичный документ	Сумма, ден.ед..	Корреспондирующие счета
			дебет	кредит
1	2	3	4	5
1	Учет денежных средств и расчетов Приходный кассовый ордер № 351 от 1 декабря Получено в кассу на командировочные расходы по чеку № 121080	8000
2	Расходный кассовый ордер № 301 от 1 декабря Выдано на командировочные расходы экономисту Семенову А.П.	5000
3	Расходный кассовый ордер №302 от 2 декабря. Объявление на взнос наличными № 121 Внесены на расчетный счет не выданные денежные средства	3000
4	Авансовый отчет № 191 Белова С.П. от 5 декабря Согласно приложенным документам израсходовано на подписку литературы (в т.ч. НДС 540)	3600
5	Приходный кассовый ордер № 352 от 5 декабря Внесен в кассу остаток неиспользованного аванса Беловым С.П.	200
6	Авансовый отчет № 192 от 9 декабря Семенова А.П. Израсходовано на командировку для участия в семинаре (включая НДС 700)	5100
7	Расходный кассовый ордер № 303 от 9 декабря Выдано на возмещение перерасхода по командировке Семенову А.П.	100
8	Приходный кассовый ордер №353 от 10 декабря Получено от Сизова А.П. в возмещение ущерба	500

Продолжение таблицы 2

1	2	3	4	5
9	Приходный кассовый ордер №354 от 15 декабря Получено с расчетного счета по чеку № 121081 для выплаты работникам на текущие расходы	16320
10	Расходный кассовый ордер № 304 от 16 декабря Выданы по платежным ведомостям: пособие по временной нетрудоспособности пособие на рождение ребенка	9500 5820
11	Приходный кассовый ордер №355 от 19 декабря Получено с расчетного счета по чеку №121082 на командировочные расходы	7500
12	Расходный кассовый ордер № 305 от 20 декабря Выдано Лесину Г.П. главному инженеру на командировочные расходы	7500
13	Выписка с расчетного счета. Реестр платежных поручений № 29 от 15 декабря Перечислено с расчетного счета зарплата на лицевые счета работников в фонд социального страхования в фонд обязательного медицинского страхования в пенсионный фонд в бюджет: налог на доходы физических лиц НДС налог на прибыль	296150 7400 2800 39500 22200 90400 16500
14	Выписка с расчетного счета. Платежное требование №612 от 18 ноября. Зачислена выручка от АО «Прогресс» Платежное поручение № 723 от 16 декабря Зачислена выручка от АО «Ремзавод» Платежное поручение № 615 от 17 декабря Зачислена выручка от ООО «Орион» Платежное поручение № 910 от 17 декабря Зачислена предоплата от ООО «Заря»	150400 120000 380000 180000

Окончание таблицы 2

1	2	3	4	5
	Платежное поручение № 1010 от 19 декабря Зачислена выручка от ООО «Нева» Платежное поручение №782 от 19 декабря Зачислена предоплата от ООО «Альфа»	96800 147500
15	Выписки с расчетного счета. Реестр Платежных поручений № 30 от 25 декабря Перечислено АО «Техсервис» за оборудование по счету от 21.11.200__.г. АО «Техсервис» за станок АО «Строймонтаж» за монтаж станка ООО «Луч» за материалы по счету от 12.11 АО «Строймонтаж» по счету от 25.11 ООО «Росгосстрах» за страхование автомобилей по исполнительным листам	112100 165200 11800 125200 333400 11500 12200