89 «Уставный капитал», 82 «Резервный капитал»,
83 «Добавочный каптал», 84 «Нераспределенная прибыль»,
14 «Резервы под снижение стоимости материальных ценностей»,
63 «Резервы по сомнительным долгам»
|
Содержание операций |
С кредита счета 80 в дебет счетов |
С кредита счетов |
В дебет счетов | |||||||
|
83
|
84 |
84 |
63 | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Журнал-ордер № 13 за декабрь 200_ г. по кредиту счетов
01 «Основные средства», 04 «Нематериальные активы»
|
Содержание операций |
С кредита счета 01 в дебет счетов | |||
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
Журнал-ордер № 15 за декабрь 200_г. по кредиту счетов
91 «Прочие доходы и расходы», 98 «Доходы будущих периодов»,
99 «Прибыли и убытки»
|
Содержание операций |
С кредита счета 91 в дебет счетов |
С кредита счета 98 в дебет счетов |
С кредита счета 99 в дебет счетов | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Журнал-ордер № 16 за декабрь 200_ г. по кредиту счетов
07 «Оборудование к установке», 08 «Вложения во внеоборотные активы», 11 «Животные на выращивании и откорме»
|
Содержание операций |
С кредита счета 07 в дебет счетов |
С кредита счета 08 в дебет счетов |
С кредита счета 11 в дебет счетов | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
Главная книга
Счет 01 «Основные средства»
|
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо | ||||||
|
По кредиту счета 08 по ж-о № 16 |
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дт |
Кт | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 02 «Амортизация основных средств»
|
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо | ||||||
|
По кредиту счета 01 по ж-о № 13 |
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дт |
Кт | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
|
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо | ||||||
|
По кредиту счета 60 по ж-о № 6 |
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дт |
Кт | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 10 «Материалы»
|
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо | ||||||
|
По кредиту счета 15 по ж-о № 10-1 |
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дт |
Кт | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей»
|
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо | ||||||
|
По кредиту счета 60 по ж-о № 6 |
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дт |
Кт | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 16 «Отклонения в стоимости материальных ценностей»
|
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо | ||||||
|
По кредиту счета 15 по ж-о № 10-1 |
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дт |
Кт | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»
|
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо | ||||||
|
По кредиту счета 60 по ж-о № 6 |
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дт |
Кт | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 20 «Основное производство»
|
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо | ||||||
|
По кредиту счета 10 по ж-о № 10 |
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дт |
Кт | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 23 «Вспомогательное производство»
|
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо | ||||||
|
По кредиту счета 10 по ж-о № 10 |
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дт |
Кт | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 25 «Общепроизводственные расходы»
|
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо | ||||||
|
По кредиту счета 02 по ж-о № 10 |
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дт |
Кт | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
|
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо | ||||||
|
По кредиту счета 02 по ж-о № 10 |
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дт |
Кт | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)»
|
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо | ||||||
|
По кредиту счета 20 по ж-о № 10-1 |
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дт |
Кт | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 43 «Готовая продукция»
|
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо | ||||||
|
По кредиту счета 40 по ж-о № 10-1 |
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дт |
Кт | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 44 «Расходы на продажу» субсчет «Коммерческие расходы»
|
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо | ||||||
|
По кредиту счета 60 по ж-о № 6 |
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дт |
Кт | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 50 «Касса»
|
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо | ||||||
|
По кредиту счета 51 по ж-о № 2 |
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дт |
Кт | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 51 «Расчетные счета»
|
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо | ||||||
|
По кредиту счета 50 по ж-о № 1 |
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дт |
Кт | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 58 «Финансовые вложения»
|
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо | ||||||
|
По кредиту счета 51 по ж-о № 2 |
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дт |
Кт | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
|
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо | ||||||
|
По кредиту счета 51 по ж-о № 2 |
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дт |
Кт | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
|
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо | ||||||
|
По кредиту счета 68 по ж-о № 8 |
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дт |
Кт | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
|
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо | ||||||
|
По кредиту счета 51 по ж-о № 2 |
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дт |
Кт | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
|
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо | ||||||
|
По кредиту счета 19 по ж-о № 8 |
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дт |
Кт | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
|
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо | ||||||
|
По кредиту счета 50 по ж-о № 1 |
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дт |
Кт | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
|
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо | ||||||
|
По кредиту счета 50 по ж-о № 1 |
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дт |
Кт | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
|
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо | ||||||
|
По кредиту счета 50 по ж-о № 1 |
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дт |
Кт | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
|
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо | ||||||
|
По кредиту счета __ по ж-о № __ |
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дт |
Кт | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
|
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо | ||||||
|
По кредиту счета __ по ж-о № __ |
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дт |
Кт | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 80 «Уставный капитал»
|
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо | ||||||
|
По кредиту счета __ по ж-о № __ |
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дт |
Кт | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 82 «Резервный капитал»
|
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо | ||||||
|
По кредиту счета __ по ж-о № __ |
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дт |
Кт | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 83 «Добавочный капитал»
|
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо | ||||||
|
По кредиту счета __ по ж-о № __ |
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дт |
Кт | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
|
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо | ||||||
|
По кредиту счета __ по ж-о № __ |
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дт |
Кт | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 90 «Продажи»
|
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо | ||||||
|
По кредиту счета __ по ж-о № __ |
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дт |
Кт | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет
|
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо | ||||||
|
По кредиту счета __ по ж-о № __ |
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дт |
Кт | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет
|
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо | ||||||
|
По кредиту счета __ по ж-о № __ |
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дт |
Кт | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет
|
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо | ||||||
|
По кредиту счета __ по ж-о № __ |
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дт |
Кт | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет
|
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо | ||||||
|
По кредиту счета __ по ж-о № __ |
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дт |
Кт | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет
|
Месяц |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо | ||||||
|
По кредиту счета __ по ж-о № __ |
|
|
|
|
Итого по дебету |
Дт |
Кт | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
