dissertatsia_12_00_12_METODIKA_RASSLEDOVANIYa_MOShENNIChESTVA_SVYaZANNOGO_S_OSUSchESTVLENIEM_INVESTITsIONNYKh_PROEKTOV_NA_PREDPRIYaTIYa

11

выносимыми на защиту.

Положения, выносимые на защиту:

1.Специфические особенности деятельности предприятий железнодорожного транспорта, складывающихся внутри этой деятельности отношений и протекающих процессов, оказывают значительное влияние на формирование механизма мошенничества, связанного с осуществлением инвестиционных проектов в этих предприятиях. В связи с этим разработка более эффективных криминалистических рекомендаций и тактических приемов для повышения эффективности расследования мошенничества, связанного с осуществлением инвестиционных проектов на предприятиях железнодорожного транспорта, требует пристального криминалистического изучения такого рода явлений.

2.Рассматривая различные подходы к определению понятия криминалистической характеристики преступлений, предлагается рассматривать криминалистическую характеристику мошенничества, связанного с осуществлением инвестиционных проектов на предприятиях железнодорожного транспорта, как систему взаимосвязанных и взаимозависимых общих абстрактных сведений о преступных деяниях с признаками хищения путем обмана или злоупотребления доверием, связанных с инвестиционными процессами,

существующими внутри российских предприятий, чья деятельность непосредственно связана с осуществлением или обеспечением железнодорожных перевозок.

3. При определении элементов, составляющих криминалистическую характеристику мошенничества, связанного с осуществлением инвестиционных проектов на предприятиях железнодорожного транспорта, предлагается взять за основу состав элементов, предложенный Р.С. Белкиным, в связи с чем, учитывая некоторые характерные особенности изучаемых преступлений, в данную научную категорию для более пристального изучения следует включить характеристику исходной информации, систему данных о способе совершения и сокрытия преступления и типичных последствиях его применения, личность вероятного

12

преступника, некоторые обстоятельства совершения преступления (место, время,

обстановка).

4.При изучении способа совершения мошенничества, связанного с осуществлением инвестиционных проектов на предприятиях железнодорожного транспорта, как ключевого элемента криминалистической характеристики, на основании анализа нормативного порядка осуществления инвестиционного процесса на предприятиях железнодорожного транспорта а также анализа уголовных дел о преступлениях изучаемой категории, автором сделан обоснованный вывод о том, что выявляемые преступления совершаются при возникновении договорных отношений с организациями-подрядчиками на завершающих стадиях инвестиционного процесса.

5.В зависимости от того, на какой из завершающих стадий осуществления инвестиционного проекта совершено мошенничество, следует выдвигать версии о лицах, прямо или косвенно участвующих в совершении преступления.

6.Каждый случай мошенничества, связанного с осуществлением инвестиционных проектов на предприятии железнодорожного транспорта,

сопряжен с нарушениями существующих внутри такого предприятия правил осуществления хозяйственных или финансовых операций, создающими условия для совершения мошенничества.

7. Сложная конструкция механизма совершения мошенничества,

связанного с осуществлением инвестиционных проектов на предприятиях железнодорожного транспорта, подразумевает наличие не только прямых, но и косвенных его участников. Косвенными участниками могут совершаться действия, составляющие часть объективной стороны рассматриваемого преступления. Такие лица в связи с отсутствием у них корыстного мотива и прямого умысла, направленного на хищение, обладают статусом свидетеля, но при проведении их допроса необходимо применять методы преодоления противодействия расследованию, обычно оказываемого стороной защиты.

8. Потерпевший по уголовному делу обладает особой спецификой правового статуса, при котором законные представители, в чьи обязанности

13

входит защита интересов представляемого ими юридического лица, не имеют заинтересованности принимать активную позицию со стороны обвинения, что безусловно необходимо учитывать при организации расследования и выборе тактики проведения следственных действий с их участием.

9. Анализ заключений судебно-бухгалтерских экспертиз, проводимых при расследовании мошенничества, связанного с осуществлением инвестиционных проектов на предприятиях железнодорожного транспорта, задаваемых эксперту вопросов и методики проведения исследований, показывает, что такого рода экспертизы носят преимущественно справочный характер и не требуют глубоких знаний в области бухгалтерского учета. Отсюда возникает тезис об отсутствии необходимости проведения такого рода следственных действий. Для оптимизации процесса расследования по преступлениям изучаемой категории автором предлагается использовать в процессе доказывания способ определения размера ущерба путем проведения осмотра с участием специалиста соответствующих бухгалтерских документов.

Теоретическая и практическая значимость результатов исследования заключается в том, что развивая в теоретическом и практическом аспекте сложную проблему расследования малоизученных и редко встречающихся в правоприменительной практике преступлений, а также обобщая и систематизируя результаты предыдущих исследований по подобной проблематике, данная диссертационная работа содержит элементы нового знания, направленного на повышение эффективности расследования мошенничества, связанного с осуществлением инвестиционных проектов на предприятиях железнодорожного транспорта. Результаты настоящего диссертационного исследования найдут применение в дальнейших монографических и иных научных исследованиях фундаментального и прикладного характера, посвященных сходной тематике.

Практические рекомендации автора, направленные на повышение эффективности расследования мошенничества, связанного с осуществлением инвестиционных проектов на предприятиях железнодорожного транспорта, будут востребованы: в учебном процессе при проведении аудиторных занятий по

14

криминалистике и смежным учебным дисциплинам, спецкурсам экономической направленности в образовательных учреждениях юридического профиля, в

системе профессиональной переподготовки и повышения квалификации сотрудников правоохранительных органов, а также в непосредственной практической деятельности сотрудников следственных, оперативно-розыскных подразделений органов внутренних дел и судебных органов. Отдельные положения исследования, связанные с недостатками в правовом регулировании отношений, касающихся тематики исследования, носящие проблемный характер,

могут быть учтены в процессе совершенствования нормотворчества.

Апробация результатов исследования осуществлялась в следующих формах: Результаты исследования регулярно обсуждались на заседании кафедры по месту осуществления исследования в ФГКОУ ВО «ВСИ МВД России».

Наиболее важные положения диссертационного исследования получили освещение в 13 научных статьях, из которых 5 были опубликованы в журналах,

рекомендованных Высшей аттестационной комиссией Министерства образования и науки Российской Федерации для публикации результатов диссертационных исследований. Диссертант участвовал в научно-практических конференциях всероссийского и международного уровня, проводимых на базе высших учебных заведений, доводя до научной общественности различные результаты своего диссертационного исследования. Материалы диссертационного исследования внедрены в учебный процесс Восточно-Сибирского института МВД России,

Дальневосточного института МВД России, Юридического института Иркутского государственного университета, Санкт-Петербургского университета МВД России а также в деятельность Восточно-Сибирского ЛУ МВД России на транспорте, Восточно-Сибирского следственного управления на транспорте Следственного комитета Российской Федерации.

Структура диссертационного исследования обусловлена поставленными целями и задачами, объектом и предметом исследования. Диссертация содержит 3

главы, объединяющие 10 параграфов, заключение, библиографический список использованной литературы, приложения.

15

ГЛАВА 1. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА МОШЕННИЧЕСТВА, СВЯЗАННОГО С ОСУЩЕСТВЛЕНИЕМ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА

§ 1. Структура ОАО «РЖД», его основные экономические показатели.

Инвестиционный процесс, сложившийся на предприятиях железнодорожного транспорта, его основные криминалистически значимые элементы

Рассматривая совокупность предприятий железнодорожного транспорта как объекта научного криминалистического исследования, следует учесть ряд основных криминалистически значимых особенностей, которые выделяют данную группу коммерческих организаций, и которые следует учитывать при выявлении, раскрытии, расследовании, и предупреждении преступлений в сфере железнодорожного транспорта.

Существует большое число, коммерческих организаций, в капитале которых участвует государство Российская Федерация, и ОАО «РЖД» является наиболее ярким примером такого предприятия. Оно было создано 18 сентября 2003 года постановлением Правительства Российской Федерации № 5852. 1

октября 2003 года ОАО «РЖД» приняло от Министерства путей сообщения Российской Федерации (далее МПС) функции управления железнодорожным транспортом, а за существовавшим тогда МПС оставались лишь функции государственного регулирования этой деятельности. Указом президента от 9

марта 2004 года МПС было совсем упразднено3. В результате реализации программы реформ, из одного объединенного формирования МПС образовано

2Собрание законодательства РФ, 29.09.2003, - № 39. Ст. 3766.

3Указ Президента Российской Федерации от 9.03.2004 № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти». // Российская газета. - 2004. - 11 марта.

16

несколько десятков различных акционерных обществ так или иначе связанных с деятельностью железнодорожного транспорта.

Таким образом, ОАО «РЖД» является вертикально ориентированным холдингом, обладающим контрольными пакетами акций большого числа дочерних обществ. Рассматривая в криминалистическом плане ОАО «РЖД» нужно всегда иметь в виду, что речь идет не только о непосредственно ОАО

«РЖД» как собственно акционерном обществе, а о целом ряде принадлежащих ему акционерных обществ, связанных с деятельностью железнодорожного транспорта. Всего, в зависимости от сферы деятельности, в холдинг ОАО «РЖД» входят 158 дочерних и зависимых обществ, из которых 5 – в сфере грузовых перевозок, 15 – в сфере пригородных пассажирских перевозок, 20 – в сфере телекоммуникаций, 2 – в сфере банковской деятельности, 3 – в сфере ремонта вагонов, 9 – в сфере ремонта пути, 16 – в сфере внедрения новой техники и технологии и 88 – в сфере другой деятельности, включая научную, охранную,

спортивную, торговую, а также деятельность связи, строительства и промышленного производства4.

Некоторая культурная обособленность социума работников железнодорожного транспорта оказывает влияние на поведение лиц,

участвующих в расследовании. Традиции железнодорожников постоянно формируют психологическую устойчивость, корпоративность коллективов железных дорог России5. Существуют сложившиеся годами обороты речи, сленг,

регламентированные и негласные правила поведения, производственные взаимоотношения общеизвестные и хорошо понятные для всех или большинства работников железнодорожного транспорта, о которых не знают люди, не связанные с их деятельностью. Эти элементы общественных и производственных отношений традиционно соблюдаются на железной дороге. Знание представителем правоохранительных органов, участвующим в расследовании

4 Киселев В.С. Экономическое обоснование механизма взаимодействия участников транспортного холдинга: автореф. дис. … канд. экон . наук. - М., 2010. - С. 11.

5 Черкашин С.Б. Традиции работников железнодорожного транспорта 1809-1917 гг. (Историческое исследование) : автореф. дис. … канд. ист. наук. – М., 2005. - С. 3.

17

уголовного дела, связанного с железнодорожным транспортом, таких традиций и других особенностей социума железнодорожников, весьма положительно может сказаться на результатах борьбы с преступностью в данной сфере.

ОАО «РЖД» унаследовало от МПС порядок документооборота,

организацию труда и трудовой дисциплины. Система документального учета,

бухгалтерии и делопроизводства с большим количеством документов,

составляемых при осуществлении какой-либо производственной процедуры, во многом заимствованная из системы МПС, часто имеет положительное значение для правоохранительных органов, борющихся с преступностью на железнодорожном транспорте. И особенно это относится к расследованию экономических преступлений, так как механизм таких преступлений в значительной степени оставляет следы в бухгалтерских, хозяйственных и иных документах.

Одной из особенностей российского железнодорожного транспорта является то, что это исторически сложившаяся естественная монополия, многие годы проработавшая на основе мало изменявшегося законодательства и существующая сегодня в условиях рыночных отношений6. До настоящего времени до конца не устранены противоречия в правовом регулировании порядка защиты интересов государства при решении вопроса о причинении вреда юридическому лицу, в капитале которого оно участвует. Одной из весьма важных проблем, подлежащих изучению при исследовании криминалистически значимых особенностей деятельности предприятий железнодорожного транспорта, является проблема собственности в области железнодорожного транспорта и отношения государства Российской Федерации как отдельного самостоятельного субъекта правоотношений к вреду, причиняемому деятельности ОАО «РЖД» и его дочерних предприятий. От этого во многом зависят действия лиц, участвующих в выявлении, раскрытии и расследовании имущественных и экономических преступлений на железнодорожном транспорте.

6 Моргунова Н.В. Административно-правовая организация механизма управления железнодорожным транспортом: автореф. дис. … канд. юрид. наук. – Хабаровск, 2003. - С.3.

18

Железнодорожный транспорт - это важнейший компонент транспортной системы России, являющийся с одной стороны, объектом государственного регулирования, а с другой – коммерческой структурой, функционирующей на условиях самофинансирования и самоокупаемости7. Из пункта 1 Устава ОАО

«РЖД» следует, что открытое акционерное общество "Российские железные дороги" является коммерческой организацией. Единственным акционером общества является Российская Федерация8. От её имени полномочия акционера осуществляются Правительством Российской Федерации. Оно утверждает президента, ежегодно формирует совет директоров и утверждает годовые отчёты общества.

ОАО «РЖД» является самостоятельным юридическим лицом и по закону может и должно самостоятельно выступать как в гражданском, так и в уголовном судопроизводстве. Однако, железнодорожный транспорт не только является объектом государственного регулирования, но и принадлежит государству которому при этом принадлежат не сами объекты транспорта, а хозяева этих объектов – юридические лица, крупнейшим из которых является ОАО «РЖД».

Отсюда и возникают проблемы, связанные с оценкой характера ущерба или вреда,

причиняемого таким коммерческим структурам. У имущества крупных юридических лиц, таких, как ОАО «РЖД», в чьем капитале в значительной степени участвует или которыми полностью владеет Российская Федерация, «обезличивается» собственник. Не смотря на строго регламентированную организацию государственных органов и четкое разделение их полномочий, все же, государство, как собственник, понятие, в некоторой степени абстрактное.

Владея ста процентами акций компании, то есть являясь в сущности ее собственником, в случае причинения ОАО «РЖД» какого-либо вреда, Российская Федерация не может выступить потерпевшей стороной. Хотя, если рассматривать само юридическое лицо как имущество, полностью принадлежащее государству,

7 Моргунова Н.В. Административно-правовая организация механизма управления железнодорожным транспортом: автореф. дис. … канд. юрид. наук. – Хабаровск, 2003. - С. 17 8 Постановление Правительства Российской Федерации от 18.09.2003 № 585 "О создании открытого акционерного общества "Российские железные дороги"

19

вполне обоснованно и логично считать, что вред, причиняемый такому имуществу, будет причинен в конечном итоге именно государству. Лица же,

правомочные выступать от имени такого потерпевшего юридического лица, не являются собственниками даже части его имущества, и вред, причиненный данному юридическому лицу, ни коим образом прямо не отражается на их физическом, психическом или материальном состоянии. Учитывая отсутствие обязанности поддерживать обвинение, они не имеют заинтересованности в привлечении виновных лиц к уголовной ответственности и даже могут не относиться негативно и нетерпимо к факту хищения.

С негативными проявлениями такого сложившегося порядка в правовом регулировании отношений с сфере представительства потерпевшего юридического лица, в капитале которого участвует Российская Федерация часто приходится сталкиваться правоохранительным органам, принимающим участие в выявлении и расследовании экономических преступлений, связанных с деятельностью ОАО «РЖД», когда работники ОАО «РЖД», уполномоченные представлять данную организацию в уголовном процессе, отказываются признавать очевидные факты причинения вреда. Иногда это даже происходит при расследовании экономических преступлений более смежных по своим обстоятельствам с общеуголовными. Так в 2010 году на выезде с территории одного из подразделения ВСЖД – филиала ОАО «РЖД» сотрудниками транспортной полиции был задержан Х., у которого в кузове автомобиля были обнаружены и изъяты емкости с дизельным топливом в количестве 978 кг. В ходе расследования было установлено, что Х. работая на тепловозе сокращал требуемое инструкциями время прогрева тепловоза и сэкономил таким образом некоторое количество топлива, ежедневно занижая в журнале показатели остатков топлива в баке. Дождавшись удобного момента, он перелил образовавшиеся излишки в бочки и попытался вывезти к себе. Все это подтверждалось собранными документами и иными доказательствами. Однако,

руководство подразделения, на балансе которого находилось похищаемое топливо, отказалось признавать факт хищения и причинения материального

20

вреда, мотивируя это отсутствием недостачи и оправдывая действия Х.

экономным расходованием дизельного топлива с его стороны. Об этом следователем был получен официальный ответ9. И хотя в данном примере хищение не связано с осуществлением инвестиционных проектов, оно наглядно показывает существующую порочную практику проявления «круговой поруки» в

вопросах, связанных с оценкой факта причинения вреда имущественными преступлениями, совершаемыми в сфере железнодорожного транспорта. В

уголовных делах, о мошенничестве, связанном с осуществлением инвестиционных проектов на предприятиях железнодорожного транспорта,

данная проблема проявляется значительно ярче.

ОАО «РЖД» обладает довольно сложной системой внутренней организации деятельности и взаимосвязей между структурными подразделениями. Экономической особенностью российского железнодорожного транспорта является не только его государственная принадлежность, исторически сложившееся монопольное положение на рынке перевозок, но и сложность и многоуровневость производственной структуры управления. Упрощенно вертикаль структуры ОАО «РЖД» можно выразить следующим образом:

центральный аппарат ОАО «РЖД» - железные дороги – отделения дорог – линейные предприятия10. Принадлежащая ОАО «РЖД» железнодорожная сеть разделена между 18-тью равными между собой филиалами. Это такие, как Восточно-Сибирская, Октябрьская, Северная железная дорога и т.д. Каждый из этих филиалов состоит из подчиненных ему линейных подразделений. В ОАО

«РЖД» существуют следующие основные хозяйства: путевое, локомотивное,

вагонное, пассажирское, энергоснабжения, связевое, грузовой работы,

гражданских сооружений, а также такими службами, как юридическая,

экономическая, служба безопасности и т.п.11

9Уголовное дело № 121030. Архив ВС ЛУ МВД России на транспорте.

10Савенко С.Е. Инвестиционный процесс в условиях естественной монополии (на примере железнодорожной отрасли) : автореф. дис. … канд. экон. наук. - М., 2010. - С.10.

11Курунова В.О. Указ. раб. - С. 12.