dissertatsia_12_00_12_METODIKA_RASSLEDOVANIYa_MOShENNIChESTVA_SVYaZANNOGO_S_OSUSchESTVLENIEM_INVESTITsIONNYKh_PROEKTOV_NA_PREDPRIYaTIYa

61

своей организации. После этого Х. исполняя свои служебные обязанности организовал составление и подписание соответствующих договоров и даже организовал осуществление поставки большинства предусмотренного спецификацией к договору товара, составление накладных, предоставление их для оплаты. После того как деньги поступили на счет фирмы, Х. забрал их у К. в

обналиченной форме. Некоторая часть товара, предусмотренного одним из договоров, на сумму более миллиона рублей все же не была поставлена. К. об этом ничего не знал и не интересовался, будучи уверенным, что Х. никакого преступления совершать не намерен. К. так же как и работники ОЦОР был обманут, так как ошибочно считал, что Х. от имении его общества действительно выполнит условия договора80. Следует отметить, что в данном примере присутствует механизм тщательной маскировки преступной деятельности под законную финансово-хозяйственную деятельность коммерческой организации.

Такую маскировку предлагает считает определяющий для подобного рода преступлений в своей работе Н.И. Набоких.81 Маскировка преступной деятельности при совершении крупных мошенничеств под законную финансово -

хозяйственную деятельность юридического лица определяет значительную специфику предмета исследования, которое необходимо провести следователю (а

впоследствии и суду). Эта специфика определяется тем, что важнейшая часть указанной деятельности носит экономический характер, отражается в документах бухгалтерского учета различных субъектов хозяйственной деятельности,

регламентируется нормами гражданского права.82

Таким образом, рассмотрев существующий порядок осуществления инвестиционных проектов в ОАО «РЖД» и проанализировав ряд уголовных дел последних лет, возбужденных по признакам хищений, связанных с инвестиционной деятельностью данного общества, можно сделать вывод, что

80Уголовное дело № 321137. Архив ВС ЛУ МВД России на транспорте.

81Набоких Н.И. Криминалистическая модель экономических преступлений, совершаемых на железнодорожном транспорте в условиях реформирования. - дисс. … канд. юрид. наук. Ижевск,

2004. - С. 79.

82Шагиахметов М. Использование методов экономического анализа по делам о мошенничестве // Российская юстиция. - 2000. - № 2. с-45.

62

подобные хищения чаще всего совершаются на стадии выполнения работ или поставки товара, хищение сопряжено с обманом работников ОАО «РЖД»,

осуществляющих процесс оплаты контрагенту за исполнение обязательств или принимающих результаты выполнения обязательств. Сами обязательства при этом могут быть не выполненными вообще, выполненными частично или выполненными работниками ОАО «РЖД».

Подводя определенные итоги, следует еще раз согласиться с мнением профессора А. Ю. Головина о том, что классификация способов совершения преступления играет важную роль в познании механизма его совершения83. В

зависимости от того, на какой из таких завершающих стадий и в отношении какого конкретного физического лица из работников предприятия железнодорожного транспорта был осуществлен обман, следует выдвигать версии о лицах, непосредственно участвующих в совершении подобного рода мошенничества.

83 Головин А. Ю. Системные средства и методы в криминалистической науке : учеб. пособие / А. Ю. Головин. — Тула : Изд-во Тул. гос. ун-та, 2013. - С. 175.

63

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИОННО-ТАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РАССЛЕДОВАНИЯ МОШЕННИЧЕСТВА, СВЯЗАННОГО С ОСУЩЕСТВЛЕНИЕМ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА

§ 1. Особенности возбуждения уголовного дела по признакам мошенничества, связанного с осуществлением инвестиционных проектов на предприятиях железнодорожного транспорта

Высокая степень латентности мошенничества, связанного с осуществлением инвестиционных проектов на предприятиях железнодорожного транспорта, требует при изучении данного рода преступлений уделять особое внимание их выявлению и деятельности оперативных служб и следственных органов на стадии возбуждения уголовного дела.

Профессор Б.Я. Гаврилов дает подробный анализ существующей в настоящее время полемики между видными учеными о необходимости и актуальности существования института стадии возбуждения уголовного дела в уголовном процессе84. При этом он справедливо разделяет точку зрения ряда ученых85 об

84 Гаврилов Б.Я. Современное уголовно-процессуальное законодательство и реалии его правоприменения // Российский следователь. - 2010. - № 15. - С. 17-19; Гаврилов Б.Я. О соотношении стадии возбуждения уголовного дела и следственной тактики при рассмотрении сообщений о преступлениях // Криминалистическая тактика: современное состояние и перспективы развития: Сб. матер. 56-х криминалистических чтений: В 2-х ч. – М.: Академия управления МВД России, 2015. Ч. 1 - С. 152; 85 Каретников, А.С. Нужна ли стадия возбуждения уголовного дела? // Законность. - 2015. - №1.

- С. 41-46; Азаров В.А. О совершенствовании правовых основ (или возможном отмирании?) стадии возбуждения уголовного дела // Библиотека криминалиста. Научный журнал. - 2014. - № 1 (12) - С. 20-26; Володина Л.М. Проблемы регламентации возбуждения уголовного дела // Библиотека криминалиста. Научный журнал. - 2013. - № 4. С.5-11; Сущность и актуальные

64

анахронизме процессуального института возбуждения уголовного дела и необходимости начала производства по уголовным делам с момента поступления сообщения о преступлении. Действительно, наличие в уголовном процессе процедуры возбуждения уголовного дела, без чего невозможно провести множество следственных и процессуальных действий, создает некоторые известные трудности для правоприменителей. Несмотря на тесную взаимосвязь научных учений криминалистики и уголовно-процессуального права, взгляд на сущность и значение стадии возбуждения уголовного дела в них несколько отличается. «Уголовно-процессуальные нормы и криминалистические приемы,

хотя и имеют много общего, тем не менее, рассматривают одно и то же явление с разных аспектов» – пишет в своем исследовании профессор А.В. Варданян86.

Думается, эти отличия вызваны, прежде всего, тем, что в криминалистике на первом месте выступает задача по установлению преступника и его изобличению.

Деятельность, преследующая такую цель, не может быть искусственно связана ограничениями, такими как момент вынесения постановления о возбуждении уголовного дела, если, конечно, она не ущемляет права других участников правоотношений.

Изменения, внесенные в УПК в марте 2013 года87, существенно расширили полномочия правоохранительных органов на стадии доследственной проверки собирать и фиксировать сведения, которые было бы возможным использовать в процессе доказывания по уголовному делу88. Это касается не только материальных89, но и идеальных следов, так как существует возможность использования в процессе доказывания объяснений, полученных в ходе

проблемы стадии возбуждения уголовного дела: монография. 2-е изд., испр. и доп. / А.П. Кругликов - М.: Юрлитинформ, 2012. - С. 341-350.

86 Варданян А.В., Кулешов Р.В. К вопросу о принципах формирования частных криминалистических методик // Российский следователь. - 2015. - № 22. - С. 10.

87 Багмет А.М. К вопросу о совершенствовании стадии возбуждения уголовного дела // Библиотека криминалиста. Научный журнал. - 2014. - № 1 (12). - С. 27.

88 Елинский Е.В. О некоторых вопросах содержания проверочной деятельности в стадии возбуждения уголовного дела // Российский следователь. - 2016. - № 6. - С. 14-16.

89 Кудрявцев П.А. Актуальные вопросы реализации полномочий следователя по истребованию и изъятию предметов и документов на этапе возбуждения уголовного дела // Российских следователь. - 2015. - № 16. - С.8-13.

65

доследственной проверки, что последовательно подтверждается решениями высших органов судебной власти90. Об этом пишет в своем исследовании А.В. Чуркин91. Поэтому, думается, в настоящее время данная проблема в криминалистике уже не столь актуальна.

Криминалистический подход к изучению стадии возбуждения уголовного дела, по мнению некоторых авторов, подразумевает более широкое толкование этого понятия, чем это принято в уголовном процессе, и в деятельность правоохранительных органов на этой стадии принято включать не только доследственную проверку сообщения о преступлении, но и накопление оперативно-розыскных данных о преступлении и его участниках, а так же выявление признаков его совершения, так называемых «первоследов», о чем пишет в своем исследовании профессор А.Ф. Лубин. К ним он при этом относит обстоятельства действительности, не соответствующие норме. После выявления криминальной ситуации и формирования исходной информации предлагается проводить в качестве отдельной стадии процесса расследования криминалистический анализ информации для дальнейшего выдвижения версий и планирования мероприятий по их проверке92.

Анализ изученных уголовных дел о мошенничестве, связанном с осуществлением инвестиционных проектов на предприятиях железнодорожного транспорта, а также материалов оперативного сопровождения их расследования,

еще раз подтверждает, тот факт, что стадия возбуждения уголовного дела по таким преступлениям на самом раннем своем этапе обязательно включает в себя поисковую деятельность правоохранительных органов по выявлению следов преступления.

90Бюллетень Верховного суда РСФСР. 1979 - № 1. - С. 1 (уголовное дело против Мамаева и Гаджиева); Бюллетень Верховного суда СССР. - 1988. - № 3. - С. 21 (уголовное дело против Базилевич); Бюллетень Верховного суда РФ. - 2005. - № 6. - С. 30 (уголовное дело в отношении Исиченко).

91Чуркин А.В. Еще раз к вопросу об объяснениях как новых доказательствах // Российский следователь. - 2015. - № 3. - С. 21, 22.

92Лубин А.Ф. Логическая структура частной методики расследования преступлений //

Криминалистические чтения на Байкале – 2015: материалы Междунар. науч. –практ. конф. /Вост.-Сиб. фил ФГБОУВО «РГУП»; отв. ред. Д.А. Степаненко. – Иркутск, 2015. - С. 90.

66

Сообщение о совершенном или совершаемом преступлении подобного рода,

практически никогда официально не поступает в правоохранительные органы от представителей обманутой организации93. Раскрывая особенности возбуждения уголовных дел по данной категории преступлений нельзя не рассмотреть проблему безучастности потерпевшей стороны и даже оказания противодействия расследованию со стороны работников предприятий железнодорожного транспорта. При этом, как показало изучение оперативных материалов, собранных органами дознания по выявлению подобного рода преступлений, все же приблизительно в 65% случаев первоначальную информацию о таких преступлениях оперативные подразделения получают именно от работников предприятий железнодорожного транспорта, но ни в одном из изученных случаев официального заявления о преступных действиях, нарушающих имущественные права предприятия железнодорожного транспорта, от его представителей не поступало. Закон относит уголовные дела о таких преступлениях к категории публичных и не требует для возбуждения в обязательном порядке заявления потерпевшей стороны94. Поводом к возбуждению по 92% уголовных дел являлся рапорт об обнаружении признаков преступления, поступавший от подразделений,

осуществляющих оперативно-розыскную деятельность, в остальных случаях этот рапорт был составлен представителями следственных подразделений.

Исходя из типовой модели данного рода преступлений, они напрямую связаны с неисполнением договорных обязательств со стороны организации, с

которой у предприятия железнодорожного транспорта заключен соответствующий договор. При этом обязательства могут быть не выполнены вообще, выполнены не в соответствии с условиями договора или выполнены самими работниками предприятия железнодорожного транспорта. Это является основным признаком

93Варов И.И. Проблемы возбуждения уголовных дел о преступлениях, совершенных лицами, наделенными управленческими функциями в коммерческих и иных организациях // ЮристъПравоведъ. – 2010. – № 3. С. 50.

94Муравьев К.В. Расширение диспозитивных начал по уголовным делам о преступлениях в сфере экономики // Российский следователь. - 2013. - № 8. - С. 14-18; Сычев П.Г. Досудебные стадии судопроизводства по уголовным делам об экономических преступлениях: тенденции развития и правоприменения // Российский следователь. - 2013. - № 21. - С. 39.

67

или первоследом подобного рода преступлений, в связи с чем выявление таких обстоятельств является основной задачей правоохранительных органов,

деятельность которых направлена на борьбу с ними.

Неисполненные обязательства негативно сказываются в первую очередь непосредственно на тех работниках предприятий железнодорожного транспорта,

профессиональная деятельность которых напрямую зависит от результатов исполнения этих обязательств. Например, если в токарный цех поставить не тот станок, который требуется, то в первую очередь с этим нарушением столкнется слесарь, которому непосредственно нужен этот станок для профессиональной деятельности и достижения, требуемых от него, результатов работы, и уже в меньшей степени это отразится на деятельности его непосредственного и других прямых руководителей. Однако, такие рядовые работники обычно не осведомлены о подробностях осуществления инвестиционной деятельности на предприятии и не знают о том, какое оборудование должно поступить в их распоряжение или какие работы и в каком объеме для них должна выполнить сторонняя организация.

Поэтому для выявления неисполненных обязательств необходим оперативный контакт не столько с рядовыми работниками предприятий железнодорожного транспорта, на котором реализовывался инвестиционный проект, сколько с менеджерами среднего звена – на уровне мастера, начальника цеха или инженера.

Но прежде чем предпринимать усилия по установлению связи с такими работниками, необходимо определить подразделение, в котором возможно было совершено подобное хищение. Наиболее простым способом для этого является анализ выписки движения денежных средств по счету такой организации. В

детализации такой выписки, как правило, указываются реквизиты договора, по которому производится оплата, а также сведения об организации, получившей оплату за обязательства по договору. Этот способ более эффективен, чем получение информации о проводимых конкурсных процедурах, так как они проводятся далеко не во всех случаях осуществления инвестиционных проектов.

Часто договоры заключаются без конкурса.

По реквизитам договора, указанным в выписке операций на банковском

68

счете, необходимо получить копию этого договора со спецификациями и иными обязательными приложениями и дополнительными соглашениями, после чего сверить предусмотренные договором условия с фактическими обстоятельствами.

Для этого возможно самостоятельно провести контрольный обмер, о чем подробно говорит в своем исследовании С.Г. Еремин95. Проводить ревизии96 или иные официальные проверки во всех таких случаях невозможно и нецелесообразно. В

последние годы это стало особенно затруднительно, на что имеются объективные и во многом справедливые причины, связанные с проводимыми экономическими реформами.

Любые реформы кроме положительных результатов неизбежно имеют некоторые неблагоприятные последствия. Проводимая в последние годы государством политика поддержки предпринимательства, направленная на создание «полноценного благоприятного делового инвестиционного климата»97,

кроме положительного воздействия, имеет и некоторые негативные последствия,

такие как ухудшение состояния законности в экономической сфере. Послабления контроля неизбежно влекут рост нарушений. Такая диалектическая аксиома подтверждается на практике ростом нарушений в инвестиционной деятельности предприятий железнодорожного транспорта. Это не всегда возможно увидеть в статистических данных. Но опрос работников, работающих более пяти лет в структурах ОЭБиПК, подтвердил правильность этого утверждения.

Избегая методы, которые можно было бы отнести к понятию, используемому одним из высших лиц государства, «кошмарить бизнес», оперативным сотрудникам при выявлении преступлений изучаемой категории приходится рассчитывать на иные, более деликатные методы, относящиеся к сфере оперативно-розыскной деятельности, которые часто более эффективны чем

95 Еремин С.Г. Теоретические и практические проблемы использования специальных бухгалтерских познаний по делам о преступлениях в сфере экономики: автореф. дис. … докт. юрид. наук. – Волгоград, 2007. - С. 25.

96Баркалова Е.В., Валласк Т.Г. Актуальные вопросы использования специальных знаний при решении вопроса о возбуждении уголовного дела по делам об экономических преступлениях // Российский следователь, - 2015. - № 10. - С. 10-14.

97Зыкова Т. Хватит кошмарить бизнес // Российская газета – Неделя. - № 4724. - 2008 г. 07 августа

69

официальные проверки и ревизии. Эти методы, конечно же требуют от органов дознания проявления высоких профессиональных качеств и подготовленности,

однако они позволяют достигать больших результатов, так как преступники,

неосведомленные о том, что их преступная деятельность попала в поле зрения полиции, не оказывают интенсивного противодействия в период сбора информации. На стадии возбуждения уголовного дела и в процессе сбора первоначального материала следует не допускать спешки и максимально взвешено подходить к вопросу о придании открытого характера своей заинтересованности.

Данный тезис также подтверждает тот факт, что 78 % опрошенных в рамках исследования З.А. Шагимуратовой следователей и дознавателей, заявили о том, что острые конфликтные ситуации с заинтересованными в исходе дела лицами возникают уже на стадии доследственной проверки98.

Кроме работников предприятий железнодорожного транспорта, деятельность которых непосредственно связана с практическими результатами инвестиционного проекта, связанные с этим нарушения могут быть выявлены работниками,

осуществляющими контроль и учет за материальными ценностями организации.

Например, в случае с ОАО «РЖД», это работники ОЦОР, ведущие учет основных средств, или такого подразделения, как Желдорконтроль99.

Строительство объекта по инвестиционной программе и оснащение его необходимым оборудованием – зачастую весьма дорогостоящие и длительные процессы, которые по объективным причинам затягиваются на годы. Пока объект строительства не принят комиссионно как оконченный, он не может быть переведен в основные средства управляющего проектом, то есть конечного балансодержателя. Термин «конечный» здесь использован по той причине, что есть также и «промежуточный» балансодержатель-заказчик. Пока объект строительства

98ШагимуратоваЗ.А. О противодействии уголовному преследованию // Криминалистическая тактика: современное состояние и перспективы развития: Сб. матер. 56-х криминалистических чтений: В 2-х ч. – М.: Академия управления МВД России, 2015. Ч. 2 - С. 288.

99http://rzd.ru/ent/public/ru?id=1148&layer_id=5554&STRUCTURE_ID=5185; О центре внутреннего контроля «Желдорконтроль»: положение ОАО «РЖД» от 20.02.2013 № 74; Об утверждении Положения о системе внутреннего контроля в холдинге "РЖД": Распоряжение ОАО "РЖД" от 23.01.2015 № 131р // Экономика железных дорог. - 2015. - № 5,

70

не закончен, стоимость поставленного и установленного оборудования, а также элементов постройки объекта накапливаются на одном из субсчетов счета 08 заказчика «Вложения во внеоборотные активы». Как только управляющий проектом комиссионно принимает выполненные работы с подписанием акта приема законченного объекта строительства, совокупная стоимость объектов, накопившаяся в процессе строительства на счете 08 заказчика, переходит на счет основных средств управляющего объектом. С этого момента инвестиционный процесс в целом можно считать завершенным, а проект осуществленным. Если оборудование фактически отсутствует, его «затруднительно» включить в основные средства, а, следовательно, перевести его стоимость со счета 08 заказчика. В связи

сэтим, проверка состояния бухгалтерского счета 08, а также истории движения средств на этом счете заказчика может способствовать выявлению преступлений изучаемой категории 100.

Достаточно ярко такая закономерность проявилась при расследовании ЛО МВД России на станции Иркутск-пассажирский в 2013 и 2014 годах уголовных дел №№ 321137 и 321076, о трех эпизодах мошенничества, связанных с реализацией одного инвестиционного проекта. При анализе счета 08 заказчика этого проекта, сумма сальдо непереведенных средств на нем полностью совпала с общей стоимостью ущерба, установленного в ходе расследования101.

Согласно ст. 140 УПК, основанием для возбуждения уголовного дела является наличие достаточных данных, указывающих на признаки преступления. Изучение уголовных дел, возбуждаемых по признакам мошенничества, связанного

сосуществлением инвестиционных проектов на предприятиях железнодорожного транспорта, позволило выделить ряд документов, наличие которых было достаточным для возбуждения уголовного дела. В каждом изученном случае это были: 1) контракт или его копия, устанавливающий договорные правоотношения,

нарушенные обманным путем 2) объяснение основных участников процесса

100Грибунов О.П. Пермяков А.Л. Способы совершения хищений, связанных с осуществлением инвестиционных проектов на предприятиях железнодорожного транспорта // Известия Иркутской государственной экономической академии. - 2015. Т. 25, - № 6. - С. 1103.

101Уголовные дела №№ 321137 и 321076. Архив ВС ЛУ МВД России на транспорте.