Тема 4. Внутрибанковский контроль (2 часа)

Цель занятия:

Рассмотреть понятие внутрибанковского контроля, нормативные документы, регламентирующие порядок организации внутрибанковского контроля, процедуры и мероприятия банковского контроля, элементы внутреннего контроля, функции службы внутреннего аудита, порядок внесения исправительных записей и проведения заключительных оборотов.

Вопросы для обсуждения:

1. Дайте определение понятиям: внутрибанковский контроль, мониторинг, заключительные обороты.

2. Назовите:

- цели внутреннего контроля?

- нормативные документы, регламентирующие организацию внутрибанковского контроля?

- элементы, представляющие собой совокупность процедур и мероприятий по управлению банком?

- составляющие внутреннего контроля в банке?

- систему органов внутреннего контроля в банке?

- порядок исправления ошибочных записей?

- порядок проведения заключительных оборотов?

3. Перечислите какие функции выполняет служба внутреннего аудита в банке?

4. Выделите роль бухгалтерии в системе банковского контроля, способы исправления ошибок в учете?

Задачи:

1. Заполните таблицу:

Структурный элемент органов внутреннего контроля	Сфера контроля

2. Дополните фразу:

А) Ошибки в записях, выявленные до заключения баланса, проверке лицевых счетов исправляются __________.

Б) Ошибочные записи, выявленные после составления баланса исправляются __________.

В) Исправление оформляется __________.

Г) Исправительные ордера составляются в __________ экземплярах.

Д) Предельный срок совершения заключительных оборотов устанавливается __________.

Е) По окончании заключительных оборотов составляется __________.

Тестовые задания:

№ вопроса	Вариант ответа

1. Положение о документообороте филиала банка является для него…документом

А) нормативным

Б) обязательным

В) инициативным

Г) добровольным

2. Ошибки прошлого года в банковском учете исправляют…

А) отражают в специальной форме для Центрального банка

Б) раскрывают в пояснительной записке

В) исправляют отчетность прошлого периода

Г) вносят в текущем дне прибыль (убытки) прошлых лет

3. Система внутреннего контроля функционирует…

А) ежедневно

Б) периодически

В) по утвержденному графику

Г) непрерывно

4. Распределение обязанностей подразделений и служащих относится к компетенции …

А) службы внутреннего контроля

Б) исполнительных органов банка

В) филиалов банков

Г) собранию учредителей

5. Внутренний контроль состоит из … взаимосвязанных элементов

А) 4

Б) 6

В) 5

Г) 7

Тема 5. Учет уставного капитала банка (2 часа)

Цель занятия:

Рассмотреть нормативные документы, регламентирующие порядок формирования (уменьшения, увеличения) уставного капитала кредитной организации, банка, небанковской кредитной организации, порядок прохождения процедуры государственной регистрации кредитной организации, минимальный размер уставного капитала кредитной организации, ограничения при оплате уставного капитала неденежными средствами, отражение в учете операций, связанных с формированием (уменьшением, увеличением) уставного капитала кредитной организации.

Вопросы для обсуждения:

1. Дайте определение понятиям: уставный капитал, кредитная организация, банк, небанковская кредитная организация.