- •1. Финансы и финансовая система рф.
- •2. Финансовая деятельность государства, ее правовые основы.
- •3. Финансовое право: понятие, предмет, субъекты и источники.
- •4. Финансово-правовые нормы: понятие, виды и классификация.
- •5. Финансовые правоотношения: понятие, виды и классификация.
- •6. Финансовый контроль: виды, формы и методы.
- •7. Система органов финансового контроля в рф.
- •8. Бюджетное право: понятие, субъекты и источники.
- •9. Бюджетная система рф: состав и принципы.
- •10. Бюджетное устройство: понятие, сущность и механизмы.
- •11. Бюджетный дефицит: причины и источники его финансирования.
- •12. Профицит бюджета: причины и направления его использования.
- •13. Бюджетные права рф, субъектов рф и муниципальных образований.
- •14. Бюджетный процесс – составление, рассмотрение и утверждение проектов бюджетов.
- •I. Составление проекта бюджета (глава 20 бк);
- •II. Рассмотрение и утверждение проекта бюджета (глава 21 бк).
- •III. Исполнение бюджета (глава 24 бк)
- •IV. Составление, рассмотрение и утверждение бюджетной отчётности (глава 25.1 бк)
- •15. Бюджетный процесс – исполнение бюджета и контроль за исполнением бюджета.
- •I. Составление проекта бюджета (глава 20 бк);
- •II. Рассмотрение и утверждение проекта бюджета (глава 21 бк).
- •III. Исполнение бюджета (глава 24 бк)
- •IV. Составление, рассмотрение и утверждение бюджетной отчётности (глава 25.1 бк)
- •16. Правовые основы государственных и муниципальных доходов.
- •17. Классификация доходов бюджетов.
- •18. Правовые основы государственных и муниципальных расходов.
- •4 Блока расходов (см. Вопрос 19):
- •19. Классификация расходов бюджетов.
- •1) Общегосударственные вопросы:
- •2) Национальная оборона:
- •3) Национальная безопасность и правоохранительная деятельность:
- •20. Налоговое право: понятие, субъекты и источники.
- •21. Система налогов и сборов в рф.
- •II. Региональные налоги.
- •III. Местные налоги.
- •22. Права и обязанности налогоплательщиков.
- •23. Права и обязанности налоговых органов, таможенных органов и органов внутренних дел.
- •24. Налоговый контроль: камеральные и выездные проверки.
- •25. Налоговые правонарушения: понятие, виды и ответственность за совершение налогового правонарушения.
- •26. Правовые основы федеральных налогов и сборов, их характеристика.
- •27. Правовые основы региональных и местных налогов, их характеристика.
- •28. Правовые основы специальных налоговых режимов, их характеристика.
- •29. Правовые основы деятельности государственных социальных внебюджетных фондов.
- •30. Характеристика деятельности Пенсионного фонда рф. Сущность пенсионной реформы.
- •31. Характеристика деятельности Фонда социального страхования рф.
- •32. Характеристика деятельности Фондов обязательного медицинского страхования.
- •33. Государственный и муниципальный кредит: сущность, формы и правовое регулирование.
- •34. Государственный и муниципальный долг: сущность, виды и управление долгом.
- •35. Правовые основы организации страхового дела в рф.
- •36. Классификация страхования: обязательное и добровольное страхование.
- •37. Классификация страхования: личное страхование, имущественное страхование, страхование ответственности и страхование рисков.
- •38. Правовые основы деятельности предприятий.
- •39. Источники финансовых ресурсов предприятий, правовые основы их использования.
- •40. Основной и оборотный капитал предприятия.
- •41. Банковское право: понятие, субъекты и источники.
- •42. Банковская система рф: банки и банковская деятельность.
- •43. Правовое регулирование банковского кредитования
- •44. Денежная система рф: элементы и правовая основа.
- •45. Правовые основы наличного денежного обращения.
- •46. Правовые основы безналичного денежного обращения.
- •47. Валюта, валютные ценности и валютное регулирование.
- •48. Правовые основы валютного контроля.
20. Налоговое право: понятие, субъекты и источники.
Налоговое право – совокупность финансово-правовых норм, регулирующих экономические отношения по установлению и взиманию налогов и сборов.
Субъекты налогового права:
1. Юридические лица, признаваемые налогоплательщиками или плательщиками сборов.
2. Физические лица, признаваемые налогоплательщиками или плательщиками сборов.
3. Налоговые органы.
4. Таможенные органы.
Источники налогового права:
1) Налоговый кодекс, часть 1.
2) Налоговый кодекс, часть 2 – характеристика действующих налогов и сборов.
3) Закон РФ «О налогах на имущество физических лиц» № 2003-3 от 9.12.1991.
Предмет налогового права – налоговые правоотношения, связанные с исчислением и уплатой налогов и сборов.
Налоговые правоотношения – финансовые отношения, урегулированные нормами налогового права, возникающие по поводу взимания налогов и сборов с физических и юридических лиц.
Налоговый контроль – деятельность налоговых органов по исчислению и уплате налогов и сборов.
Налоговый контроль осуществляется через 2 налоговые проверки:
- камеральная налоговая проверка
- выездная налоговая проверка
Налог – обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства.
Сбор – обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения юридически значимых действий со стороны государства в отношении плательщика сбора.
21. Система налогов и сборов в рф.
Состав налогов и сборов в РФ: I. Федеральные налоги и сборы – ст. 13 НК. Вносить изменения в федеральные налоги и сборы имеют право только федеральные органы власти (ст. 12 НК).
Перечень федеральных налогов и сборов:
1. налог на добавленную стоимость – НДС. – глава 21 второй части НК. НДС зачисляется в федеральный бюджет по ставке 100 % (ст. 50 БК).
2. акцизы. Глава 22 второй части НК. Акцизы зачисляются в федеральный и региональный бюджеты в зависимости от вида подакцизного товара: акциз на табачную продукцию – в федеральный бюджет 100 %; акциз на пиво – в региональный бюджет 100 %. Акциз на спиртосодержащую продукцию – 50 % в федеральный, 50 % в региональный бюджет (ст. 50 и 56 БК).
3. налог на доходы физических лиц (НДФЛ). 80 % идёт в региональный бюджет, 20 % распределяется между местными бюджетами.
4. налог на прибыль организаций – глава 25 НК. Ставка налога – 20 %. Из них 2 % - в федеральный бюджет, 18 % - в региональный бюджет.
5. налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) – глава 26 НК. Зачисляется в федеральный, региональный бюджеты в зависимости от вида добытого полезного ископаемого. Налог на добычу углеводородного сырья – 100 % в федеральный бюджет, налог на добычу общераспространённых полезных ископаемых – 100% в региональный бюджет. Налог на добычу всех остальных полезных ископаемых – 40 % в федеральный, 60 % - в региональный.
6. водный налог – глава 25.2 НК. 100 % идёт в федеральный бюджет.
7. сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов – глава 25.1 НК. Сборы за пользование объектами животного мира – по нормативу 100 % в региональный бюджет. Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов – 20 % в федеральный бюджет; 80 % - в региональный бюджет.
8. государственная пошлина (государственный сбор) – глава 25.3 НК. Госпошлина может зачисляться в федеральный, региональный, либо местный бюджет в зависимости от вида госпошлины.