5. Расчет потребности в ресурсах

Таблица В.5 – Затраты на ресурсы

Наименование ресурса	Норма расхода на единицу продукции	Цена единицы ресурса	Потребность материала на программу	Стоимость, млн. руб.
1. Сырье и материалы	Проволока – 13,026 кг Флюс – 14,329 кг Металл – 0,3 листа	33,75 руб. 0,9 руб. 31000 руб.	356391 кг 392041 кг 8208 листов	12,028 0,353 254,448
2. Покупные и комплектующие изделия	-	-	-	-
3. Электроэнергия		2,426 руб. за кВт · ч	20000 кВт · ч	0,049
4. Технологическая электроэнергия	31,2 кВт · ч	2,426 руб. за кВт · ч	853632 кВт · ч	2,071
5. ИТОГО				268,949

6. Расчет себестоимости продукции

Таблица В.6 – Калькуляция себестоимости продукции

Наименование статей затрат	На единицу изделия	Количество	Сумма, млн. руб.
Переменные расходы: Технологическая электроэнергия Сырье и материалы ФЗП основных рабочих	31,2 кВт · ч Проволока – 13,026 кг Флюс – 14,329 кг Металл – 0,3 листа	853632 кВт · ч 356391 кг 392041 кг 8208 листов	2,071 12,028 0,353 254,448 2,973
Постоянные затраты: Затраты на реконструкцию участка Приобретение и монтаж оборудования Бытовая электроэнергия Амортизация Расходы по эксплуатации оборудования (5% от стоимости оборудования) ФЗП вспомогательных рабочих ФЗП специалистов		20000 кВт · ч	3 2,651 0,049 0,277 0,121 0,105 0,276
ИТОГО			278,352

Рассчитаем полную себестоимость продукции:

где ТС – общие затраты;

М – годовой выпуск продукции по программе.

0,010174 млн. руб. = 10174 руб.

7. Дополнительные капиталовложения в оборотные средства

Цена должна учитывать рыночную ситуацию и быть согласованна с заказчиками. При установлении цен на продукцию предприятие ориентируется на обеспечение безубыточности и получение прибыли по принципу «издержки + прибыль».

Определим цену:

Ц = С_с + П,

где С_с – полная себестоимость единицы продукции, руб.;

П – планируемый размер прибыли на единицу продукции, руб.

Ц = 0,010174 + 0,004826 = 0,015 млн. руб. = 15000 руб.

Таблица В.7 – Расчет затрат на производство

Наименование статей затрат	1-й год	2-й год	3-й год
Объем производства, шт.	27360	37210	41040
Переменные затраты: Технологическая электроэнергия Сырье и материалы ФЗП основных рабочих ВСЕГО ПЕРМЕННЫХ ЗАТРАТ	2,071 266,829 2,973 271,873	2,816 362,891 4,044 369,751	3,106 400,244 4,460 407,810
Постоянные затраты: Затраты на реконструкцию участка Приобретение и монтаж оборудования Бытовая электроэнергия Амортизация Расходы по эксплуатации оборудования (5% от стоимости оборудования) ФЗП вспомогательных рабочих ФЗП специалистов ВСЕГО ПОСТОЯННЫХ ЗАТРАТ	3 2,651 0,049 0,277 0,121 0,105 0,276 6,479	– 0,308 0,049 0,302 0,135 0,210 0,276 1,280	– 0,781 0,049 0,366 0,170 0,210 0,276 1,852
ИТОГО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ	278,352	371,031	409,662
Коммерческие расходы (5% от производственной себестоимости)	13,918	18,552	20,483
ИТОГО ПОЛНАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ	292,270	389,583	430,145
Цена изделия	0,015	0,015	0,015

Рассчитываем нормативный запас материалов:

где – среднедневной расход материалов, руб.;

Н_м – средняя норма запасов материалов, дней.

• 1 год

• 2 год

• 3 год

Определяем нормативный запас готовой продукции на складе:

где Ц – цена одного изделия, руб.;

– среднедневной выпуск продукции, шт.;

Н_г – норма запаса готовой продукции, дней.

• 1 год

• 2 год

• 3 год

Таблица В.8 – Дополнительные капиталовложения в товарно-материальные

запасы

Годы	Программа выпуска, шт.	Цена одного изделия, руб.	Затраты на материалы, млн. руб.	Норма запаса готовой продукции, дней	Норма запасов материалов, дней	Нормативный запас материалов, млн. руб.	Нормативный запас готовой продукции, млн. руб.	Суммарные товарно-материальные запасы, млн. руб.	Дополнительные капиталовложения в оборотные средства, млн. руб.
1	27360	15000	266,829	20	20	14,621	22,488	37,109	37,109
2	37210	15000	362,891	20	20	19,884	30,584	50,468	13,359
3	41040	15000	400,244	20	20	21,931	33,732	55,663	5,195