9. Определение источников финансирования

Финансирование в первом году осуществляется на 30% за счет собственных средств и на 70% за счет заемных средств (кредит банка).

Таблица В.9 – Дополнительные капиталовложения

Годы	Потребность в основных фондах, млн. руб.	Дополнительные капиталовложения в оборотные средства, млн. руб.	Итого капиталовложений, млн. руб.	Финансирование за счет собственных средств, млн. руб.	Финансирование за счет заемных средств, млн. руб.
1	5,651	37,109	42,760	12,828	29,932
2	0,308	13,359	13,667	13,667	–
3	0,781	5,195	5,976	5,976	–

9. План доходов и расходов

Объем производства распределяется равномерно по месяцам. Доходы от продаж и переменные затраты рассчитываются в соответствии с объемами продаж. Доход от продаж равен произведению объема продаж на цену изделия. Постоянные затраты распределяются также равномерно по месяцам. Процент за кредит планируется в зависимости от условия кредитования. Так как срок кредитного договора – 6 месяцев, то плата за пользование кредитом осуществляется в течение срока из расчета 12% годовых, ежемесячные выплаты составят:

П_к = К · 0,01 · 6,

где К – размер кредита.

П_к = 29,932 · 0,01 · 6 = 1,796 млн. руб.

Прибыль до уплаты налога равна доходу от продаж за вычетом полной себестоимости и процентов за кредит.

Налог на прибыль 20%

План доходов и расходов на 1-й год

Таблица В.10 – План доходов и расходов на 1-й год, млн. руб.

Показатели	Месяцы												Итого
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Объем производства, шт.	2280	2280	2280	2280	2280	2280	2280	2280	2280	2280	2280	2280	27360
2. Доход от продаж	34,200	34,200	34,200	34,200	34,200	34,200	34,200	34,200	34,200	34,200	34,200	34,200	410,400
3. Переменные затраты
3.1 Затраты на материалы	22,236	22,236	22,236	22,236	22,236	22,236	22,236	22,236	22,236	22,236	22,236	22,236	266,829
3.2 Зарплата основных рабочих (основная и дополнительная)	0,248	0,248	0,248	0,248	0,248	0,248	0,248	0,248	0,248	0,248	0,248	0,248	2,973
4. Постоянные затраты	0,540	0,540	0,540	0,540	0,540	0,540	0,540	0,540	0,540	0,540	0,540	0,540	6,479
5. Производственная себестоимость	23,196	23,196	23,196	23,196	23,196	23,196	23,196	23,196	23,196	23,196	23,196	23,196	278,352
6. Коммерческие расходы	1,160	1,160	1,160	1,160	1,160	1,160	1,160	1,160	1,160	1,160	1,160	1,160	13,918
7. Полная себестоимость	24,356	24,356	24,356	24,356	24,356	24,356	24,356	24,356	24,356	24,356	24,356	24,356	292,270
8. Процент за кредит	0,299	0,299	0,299	0,299	0,299	0,299	–	–	–	–	–	–	1,796
9. Прибыль до уплаты налога	9,545	9,545	9,545	9,545	9,545	9,545	9,844	9,844	9,844	9,844	9,844	9,844	116,334
10. Налог на прибыль	1,909	1,909	1,909	1,909	1,909	1,909	1,969	1,969	1,969	1,969	1,969	1,969	23,268
11. Чистая прибыль (11 = 9 – 10)	7,636	7,636	7,636	7,636	7,636	7,636	7,875	7,875	7,875	7,875	7,875	7,875	93,066

План доходов и расходов на 2-й год

Таблица В.11 – План доходов и расходов на 2-й год, млн. руб.

Показатели	Месяцы												Итого
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Объем производства, шт.	3101	3101	3101	3101	3101	3101	3101	3101	3101	3101	3101	3101	37210
2. Доход от продаж	46,515	46,515	46,515	46,515	46,515	46,515	46,515	46,515	46,515	46,515	46,515	46,515	558,180
3. Переменные затраты
3.1 Затраты на материалы	30,241	30,241	30,241	30,241	30,241	30,241	30,241	30,241	30,241	30,241	30,241	30,241	362,891
3.2 Зарплата основных рабочих (основная и дополнительная)	0,337	0,337	0,337	0,337	0,337	0,337	0,337	0,337	0,337	0,337	0,337	0,337	4,044
4. Постоянные затраты	0,107	0,107	0,107	0,107	0,107	0,107	0,107	0,107	0,107	0,107	0,107	0,107	1,280
5. Производственная себестоимость	30,919	30,919	30,919	30,919	30,919	30,919	30,919	30,919	30,919	30,919	30,919	30,919	371,031
6. Коммерческие расходы	1,546	1,546	1,546	1,546	1,546	1,546	1,546	1,546	1,546	1,546	1,546	1,546	18,552
7. Полная себестоимость	32,465	32,465	32,465	32,465	32,465	32,465	32,465	32,465	32,465	32,465	32,465	32,465	389,583
8. Процент за кредит	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–
9. Прибыль до уплаты налога	14,050	14,050	14,050	14,050	14,050	14,050	14,050	14,050	14,050	14,050	14,050	14,050	168,600
10. Налог на прибыль	2,810	2,810	2,810	2,810	2,810	2,810	2,810	2,810	2,810	2,810	2,810	2,810	33,720
11. Чистая прибыль (11 = 9 – 10)	11,240	11,240	11,240	11,240	11,240	11,240	11,240	11,240	11,240	11,240	11,240	11,240	134,880

План доходов и расходов на 3-й год

Таблица В.12 – План доходов и расходов на 3-й год, млн. руб.

Показатели	Месяцы												Итого
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Объем производства, шт.	3420	3420	3420	3420	3420	3420	3420	3420	3420	3420	3420	3420	41040
2. Доход от продаж	51,300	51,300	51,300	51,300	51,300	51,300	51,300	51,300	51,300	51,300	51,300	51,300	615,600
3. Переменные затраты
3.1 Затраты на материалы	33,354	33,354	33,354	33,354	33,354	33,354	33,354	33,354	33,354	33,354	33,354	33,354	400,244
3.2 Зарплата основных рабочих (основная и дополнительная)	0,372	0,372	0,372	0,372	0,372	0,372	0,372	0,372	0,372	0,372	0,372	0,372	4,460
4. Постоянные затраты	0,154	0,154	0,154	0,154	0,154	0,154	0,154	0,154	0,154	0,154	0,154	0,154	1,852
5. Производственная себестоимость	34,139	34,139	34,139	34,139	34,139	34,139	34,139	34,139	34,139	34,139	34,139	34,139	409,662
6. Коммерческие расходы	1,707	1,707	1,707	1,707	1,707	1,707	1,707	1,707	1,707	1,707	1,707	1,707	20,483
7. Полная себестоимость	35,845	35,845	35,845	35,845	35,845	35,845	35,845	35,845	35,845	35,845	35,845	35,845	430,145
8. Процент за кредит	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–
9. Прибыль до уплаты налога	15,455	15,455	15,455	15,455	15,455	15,455	15,455	15,455	15,455	15,455	15,455	15,455	185,460
10. Налог на прибыль	3,091	3,091	3,091	3,091	3,091	3,091	3,091	3,091	3,091	3,091	3,091	3,091	37,092
11. Чистая прибыль (11 = 9 – 10)	12,364	12,364	12,364	12,364	12,364	12,364	12,364	12,364	12,364	12,364	12,364	12,364	148,368

Таблица В.13 – План доходов и расходов на 3 года, млн. руб.

Показатели		Годы
		1-й	2-й	3-й
1. Объем производства, шт.		27360	37210	41040
2. Доход от продаж		410,400	558,180	615,600
3. Переменные затраты
3.1 Затраты на материалы		266,829	362,891	400,244
3.2 Зарплата основных рабочих (основная и дополнительная)		2,973	4,044	4,460
4. Постоянные затраты	6,479		1,280	1,852
5. Производственная себестоимость		278,352	371,031	409,662
6. Коммерческие расходы		13,918	18,552	20,483
7. Полная себестоимость		292,270	389,583	430,145
8. Процент за кредит		1,796	–	–
9. Прибыль до уплаты налога		116,334	168,600	185,460
10. Налог на прибыль		23,268	33,720	37,092
11. Чистая прибыль (11 = 9 – 10)		93,066	134,880	148,368