3.3. Роль банков в решении задач коммерческой деятельности

Важным институтом коммерческой деятельности являются банки. Функции банков в коммерческой деятельности предприятий могут быть определены следующим образом:

• своевременное и качественное выполнение финансовых операций и свое­временная оплата товаров и услуг по сделкам, другие расчетно-кассовые опера­ции;

• предоставление кредитов (краткосрочных, среднесрочных и долгосроч­ных) под покупку товаров — с залогом, под гарантию, под товарные запасы;

• предоставление кредитов на покрытие гарантированных обязательств (авальные кредиты);

• открытие кредитной линии (револьверный кредит) с лимитом единовре­менного кредита (максимального и минимального) и без него (расчет платежей осуществляется по оговоренному проценту и среднему размеру кредита в ме­сяц, но не ниже минимального размера; погашение автоматическое, т. е. по ме­ре поступления средств на расчетный счет клиента);

• осуществление овердрафта — формы краткосрочного кредитования, ко­гда клиенту банка предоставляется право расплачиваться с поставщиком или по другой кредиторской задолженности путем списания средств со счета клиента банка сверх сумм остатка и образования дебетового сальдо или чеками сверх остатка денежных средств на его текущем счете. В договоре на овердрафт ука­зывают предельную сумму и процент отчислений банку за предоставление этой услуги;

• финансовое участие (долевое) в развитии коммерческих предприятий;

• экспертиза по коммерческим сделкам, консультирование по вопросам эффективного вложения средств и т. п.;

• участие в обеспечении безопасности коммерческих сделок,

В связи с тем, что один и тот же банк может обслуживать и поставщика, и покупателя, весьма вероятно снижение коммерческих рисков по операциям ку­пли-продажи, так как банк в определенной мере гарантирует чистоту сделки.

Устойчивость и развитость банковской системы играет определяющую роль в сделках по купле-продаже товаров. Так, финансово-банковский кризис августа 1998 г. привел к банкротству и ликвидации почти 20% предприятий, осуществляющих коммерческие операции. В соответствии с этим выбор банка для обслуживания предприятий, осуществляющих коммерческую деятельность, является важным решением в обеспечении надежности и эффективности функ­ционирования этих предприятий.

Основными критериями выбора банка для коммерческих предприятий, по нашему мнению, являются:

- размер уставного фонда банка и система его пополнения;

- источники получения прибыли банком и уровень рентабельности его деятельности;

- перечень услуг, оказываемых банком, и их платность (за инкассацию де­нежных средств, выдачу наличных денег, работу с картами безналичных расче­тов и другие);

- инвестиционная деятельность банка и степень риска и доходности по инвестиционным проектам;

- «прозрачность» отчетности банка, наличие аудиторских заключений по деятельности банка;

- состав клиентов банка, объем и структура их деятельности.

Для предприятий, осуществляющих коммерческие операции, важны кре­дитные ресурсы. В экономической теории существует положение, что предпри­ятие не использующее в своей деятельности кредитные ресурсы теряет одну треть прибыли. В то же время увлечение кредитами может привести к низкой ликвидности и устойчивости работы предприятия.

При формировании кредитных ресурсов и их структуры коммерческие предприятия должны обеспечить:

- оплата расходов по привлечению кредита должны быть меньше нетто — результата эксплуатации инвестиций или чистой доходности от проведенных коммерческих операций;

- срок погашения кредита должен быть больше (примерно в 2 раза), чем оборачиваемость среднего товарного запаса (в отдельных случаях при едино­временной закупке крупной партии товара целесообразно открыть кредитную линию с поэтапным погашением кредита по мере реализации этой партии);

- условия предоставления кредита (под гарантию, залог и т. д.) должны обеспечить защиту интересов как кредитора, так и заемщика.

При обращении в банк за кредитом коммерческое предприятие должно учитывать, что банки выдают кредиты в тех случаях, когда:

- они лично знают заемщика и убеждены в его безупречности и устойчи­вом финансовом положении;

- при гарантии и залоге зданий, транспортных средств, складских запасов или товаров;

- при ручательстве третьих лиц. обладающих достаточными финансовыми ресурсами, когда они обязуются возместить долг кредитора банку.

Так как при оформлении кредитов важны вид кредита и процентная ставка, то предварительно производится расчет эффективности привлечения кредитных ресурсов (технико-экономическое обоснование кредита), в котором обосновыва­ется, во-первых, объем доходов от проведения коммерческих операций с при­влечением кредитных ресурсов, во-вторых, возвратность кредита, его прибыль­ность. Таким образом, банк, кредитуя предприятие косвенно подтверждает пла­тежеспособность своего кредита. Это позволяет создавать систему устойчивых связей и обеспечивать доверие партнеров при проведении коммерческих опера­ций.

Следует отметить, что переход предприятий торговли на безналичные рас­четы с населением повышает роль и значение банков в обеспечении надежности функционирования торговли. Гарантия, быстрота, безопасность и чистота рас­четно-кассовых операций предопределяет имидж и посещаемость торговых предприятий.

Возрастает роль банков и при внедрении системы виртуальных магазинов и электронной торговли. Эти новые технологии продажи товаров базируются на развитой, технически обеспеченной сети банков, гарантирующих проведение операций купли-продажи в реальном времени.

Кризис банковской системы (1998 г.) вызвал устойчивое недоверие населе­ния и предприятий к банкам. Это естественно негативно отразилось на коммер­ческих операциях, расчеты по которым осуществляются через банки. Банков­ское сообщество ищет пути восстановления доверия своих клиентов, но пока безуспешно. Это негативно отражается и на переводе предприятий торговли на новые (для России) безналичные формы расчетов не только с населением, но и с предприятиями. По оценкам в 1999 году лишь 20% платежей юридических лиц проходило через банки. Остальное — это бартер, денежные суррогаты и налич­ные расчеты. Поэтому укрепление денежно-кредитной системы предусматрива­ет обеспечение устойчивой банковской расчетной структуры.