Курс лекций по банковскому праву - Карабанова К.И

ÒÅÌÀ 5

обязательства перед его кредитором (третьим лицом для бан-

ка). Банк обязан принять и исполнить подобное поручение клиента при условии, что клиент предоставил данные, позволяющие банку идентифицировать такое третье лицо в момент

предъявления им требования о платеже.

Кроме того, законодательством установлены иные документы,наличиекоторыхобязательнодляоткрытияюридичес-

кому лицу счета. К ним относятся документы, свидетельству-

ющие о постановке клиента на учет в качестве налогоплательщика и др.

Заключение договора банковского счета может происхо-

дить двояко: путем подписания единого документа (зачастую вформедоговораприсоединениянастандартном банковском

бланке) либо путем подачи клиентом заявления с указанными

выше приложениями (оферты) и учинения на заявлении разрешительной надписи руководителя банка (акцепта). В после-

днем случае договор также заключается в письменной форме,

но специфической — путем обмена документами. Заключе- ние договора влечет открытие соответствующего счета.

При реорганизации юридического лица происходят èç-

менение договора банковского счета и переоформление счета. В этом случае клиент обязан предоставить те же документы, что и при открытии банковского счета. Расторжение догово-

ра банковского счета может осуществляться не только по общим основаниям, но и в одностороннем порядке. По инициативе клиента договор может быть расторгнут в любое время. Напротив, банк вправе расторгнуть договор банковского сче- та лишь в судебном порядке и в двух строго определенных слу-

чаях: а) когда сумма денежных средств, находящихся на счете

клиента, снижается ниже минимума, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом; б) при отсутствии операций по счету в течение

года, если иное не предусмотрено договором (ст. 859 ГК). Ос-

таток денежных средств выдается клиенту либо по его указа-

нию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего заявления от клиента. Дого-

вор банковского счета прекращается в случае ликвидации

– 101 –

БАНКОВСКОЕ ПРАВО

юридического лица. Последствием расторжения или прекра-

щения договора является закрытие счета клиента. Содержание договорабанковскогосчетасоставляютпра-

ва и обязанности банка и клиента. Основные обязанности

банка таковы: а) надлежащим образом выполнять операции

по счету, предусмотренные законом, банковскими правилами, обычаями делового оборота и договором банковского счета и

б) хранить банковскую тайну.

Первая из обязанностей банка может быть условно разделена на ряд действий, которые банк должен совершить по

поручению клиента. К их числу относятся: принятие и зачис-

ление на счет денежных средств, поступающих клиенту, выполнение распоряжений клиента о перечислении средств со

счета, о выдаче наличных сумм со счета, кредитование счета,

учет векселей и другие действия. Ими охватываются как активные, так и пассивные операции с денежными средствами

клиента. При этом банк не вправе определять и контролиро-

вать направления использования денежных средств клиента и устанавливать не предусмотренные законом или договором

ограничения права распоряжаться денежными средствами по

усмотрению клиента. Клиент же совершает соответствующие действия, давая указания банку о производстве расчетов, переводе денежных средств в депозит, снятии денег со счета и т. д.

При осуществлении операций по счету банк вступает в отношения с третьими лицами, руководствуясь волей клиента и банковским законодательством. Операции по счету клиента осуществляются не произвольно, а в установленные сроки (ст. 849 ГК). Банк обязан зачислять поступившие на счет клиента

денежныесредстванепозднеедня,следующегозаднемпоступ-

ления в банк соответствующего платежного документа, если болеекороткийсрокнепредусмотрендоговоромбанковского счета. В то же время банк обязан выдавать èëè перечислять со счета денежные средства клиента не позднее дня, следую-

щего за днем поступления в банк соответствующего платеж-

ного документа, если иные сроки не предусмотрены законом,

банковскимиправиламиилидоговоромбанковскогосчета.По общему правилу, банк не должен выполнять поручения кли-

ента при отсутствии денежных средств на счете. Однако дого-

– 102 –

ÒÅÌÀ 5

вором банковского счета может быть предусмотрено испол-

нение платежей при отсутствии денег на счете (кредитование счета, вид контокоррента или overdraft). В такой ситуации возникает долг клиента перед банком, а к отношениям

между названными сторонами применяются правила о займе

и кредите (гл. 42 ГК), поскольку стороны не согласовали иное. Обязанность банка по сохранению банковской тайны

вытекает из ст. 857 ГК. Банк обязан гарантировать тайну бан-

ковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Объем сведений, составляющих банковскую

тайну, не должен быть уже перечня, указанного в законе. Об-

ратной стороной обязанности хранить банковскую тайну является право клиента на информацию о состоянии его счета.

Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть пре-

доставлены только самим клиентам или их представителям. Такие сведения могут передаваться как устно, так и предостав-

ляться в форме письменных справок. Кроме самих клиентов,

сведения могут быть выданы: судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате России, органам Государственной на-

логовой службы и налоговой полиции, таможенным органам

вспециальноустановленныхслучаяхиорганампредварительного следствия с согласия прокурора. В случае смерти клиен- тов-граждан сведения об их счетах выдаются наследникам, а

также нотариусам и консульским учреждениям. В случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент вправе требовать от банка возмещения убытков. Такая же ответственность возлагается и на работников банка, разгласивших ее (ст. 139 ГК).

Обязанностями клиента являются соблюдение банковс-

ких правил при совершении операций по счету и оплата расходов банка на совершение операций по счету. Вторая обязанность возлагается на клиента только, если это прямо предусмотрено договором банковского счета. В таком случае клиент

оплачивает услуги банка за совершение операций с его денеж-

ными средствами. Плата за услуги банка может взиматься пос-

ледним поквартально за счет денежных средств клиента, находящихся на счете, если иное не предусмотрено догово-

ром. Если же стороны не определили в договоре плату за услу-

– 103 –

БАНКОВСКОЕ ПРАВО

ги банка, то предполагается, что его расходы на совершение

операций покрываются теми выгодами, которые он извлек в результате использования денежных средств клиента.

При исполнении взаимных обязательств по договору

банковского счета обычно возникают встречные требования

сторон: банк вправе требовать оплаты своих услуг, а также возврата средств, связанных с кредитованием счета, и уплаты про-

центов по кредиту, а клиент вправе требовать проценты за

пользованиеегоденежнымисредствами.Способомпрекращения таких обязательств выступает зачет, который осу-

ществляется банком в форме сальдирования долгов. Банк обя-

зан проинформировать клиента о произведенном зачете в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором, либо в

том порядке, который отвечает обычной для банковской прак-

тики форме предоставления информации о счете. Зачет осуществляется по общим правилам ст. 410 ГК.

Списаниеденежныхсредствсосчетаосуществляетсябан-

ком только на основании распоряжений клиента за исключе- нием случаев, когда это предусмотрено законом, договором

или производится по решению суда. Списание средств, кото-

роепроизводитсянаоснованиизакона,принятоназыватьбесспорным, а то, которое производится в порядке, установленном в договоре,— безакцептным (в том числе по требованию

третьих лиц). При списании денежных средств со счета существует определенная очередность списания. Нормальной является ситуация, когда клиент обладает денежными средствами, достаточными для удовлетворения всех требований, предъявленных к нему. В этом случае списание средств со сче-

та производится в порядке поступления в банк распоряжений

клиента и других документов на списание (календарная оче- редность), если иное не установлено договором. При недостаточностисредствнасчетедляудовлетворениявсехпредъявленных к нему требований списание производится в порядке

очередности, установленной законом.

Ответственность за неисполнение или ненадлежащее

исполнение обязанностей по договору банковского счета носит взаимный характер. Особое значение имеет регламента-

– 104 –

ÒÅÌÀ 5

ция ответственности банка как более сильной стороны дого-

вора. Эта ответственность наступает для банка за несвоевременное или неправильное зачисление на счет поступивших клиенту денежных средств либо за их необоснованное списа-

ние со счета, а также за невыполнение указаний клиента о пе-

речислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета (ст. 856 ГК). Как и в других денежных обязательствах,

она состоит в уплате процентов на неправомерно использо-

ванную сумму в порядке и размере, установленных ст. 395 ГК на основе учетной ставки банка (ставки рефинансирования

Банка России). Проценты, указанные в ст. 395 ГК, могут быть

изменены законом или соглашением сторон. Поскольку мера ответственности, предусмотренная в этой норме, имеет ха-

рактерзачетнойнеустойки,п.2ст.395ГКдопускаеттакжевзыс-

кание убытков клиента в части, не покрытой суммой процентов. Стороны вправе установить в договоре банковского счета

санкции за нарушение иных обязанностей (например, за не-

сохранность банковской тайны, за непредоставление кредита по счету клиента, несвоевременную уплату процентов за ис-

пользование средств клиента, за уклонение от оплаты банков-

ских услуг и пр.).

2. Банковская тайна

Развитие рыночных отношений требует обеспечения правовой защиты информации в сфере обращения денежных

средств, в частности, при проведении банковских операций.

Отношения между клиентом и обслуживающей его кредитной организацией изначально, в силу специфики банковской деятельности, носят доверительный характер. Клиент не только доверяет кредитной организации свои денежные средства, но и потенциально допускает ее к информации о своем финан-

совом состоянии. Разглашение сведений, охраняемых банков-

ской тайной, может отрицательно повлиять на безопасность или репутацию лица, имеющего банковский вклад или счет 3 .

Понятие банковской тайны. Правовые истоки охраны

информации о банковских операциях заложены в ст. 23 Кон-

ституции РФ, в соответствии с которой каждый имеет право

– 105 –

БАНКОВСКОЕ ПРАВО

на неприкосновенность частной жизни, личную и семейную

тайну. Само понятие «тайна» предполагает, что соответствующая информация не является общеизвестной и субъект, который является носителем тайны, принимает меры для ее охра-

ны. В соответствии со ст. 2 ФЗ «Об информации, информати-

зации и защите информации» информация, охраняемая банковской тайной, представляет собой разновидность конфи-

денциальной информации или, иначе говоря, документиро-

ванных сведений, доступ к которым ограничивается в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Правовой режим банковской тайны определен ст. 857 ГК

РФ и ст. 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности». В соответствии со ст. 857 ГК банки гарантируют тайну банковского

счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о

клиенте. Статья 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности» определяет объем информации, охраняемой банковской тай-

ной, несколько шире. Так, кредитная организация гарантиру-

ет тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Обязанными лицами по хранению банков-

ской тайны являются соответствующие кредитные организа-

ции, а также их служащие.

Также обязанность по охране банковской тайны возложена на Банк России и аудиторские организации. Банк Рос-

сии не вправе разглашать сведения о счетах, вкладах, а также сведения о конкретных сделках и об операциях, полученных им из отчетов кредитных организаций, в процессе исполнения лицензионных, надзорных и контрольных функций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными зако-

нами. Аудиторские организации не вправе раскрывать треть-

им лицам сведения об операциях, о счетах и вкладах кредитных организаций, их клиентов и корреспондентов, полученные в ходе проводимых ими проверок, за исключением случа- ев, предусмотренных федеральными законами.

Можновыделитьдвекатегориии,соответственно,двапра-

вовых режима информации, составляющей банковскую тайну.

Во-первых, это сведения о счетах, вкладах и операциях по ним. Данная информация является банковской тайной в

силу прямого указания закона. В целях ее защиты законода-

– 106 –

ÒÅÌÀ 5

тельством устанавливается исчерпывающий перечень треть-

их лиц, имеющих право доступа именно к этим сведениям, а также основания и порядок такого доступа. Применительно к данному объему информации можно говорить о банковской

тайне в узком смысле.

Во-вторых,это«иныесведения»оклиентекредитнойорга- низации, которые охраняются банковской тайной в силу ст.

857 ГК РФ (например, к таким сведениям может относиться

информация о лицах, уполномоченных распоряжаться сче- том или вкладом). Несмотря на то, что законодатель не опре-

делил исчерпывающий перечень лиц, имеющих право полу-

чения «иных сведений» о клиенте, в силу того, что они относятся к банковской тайне, кредитная организация обязана ее

охранять от несанкционированного доступа третьих лиц. Для

доступа к «иным сведениям» о клиенте должны применяться по аналогии правила о получении информации, составляю-

щей коммерческую тайну. Этот вывод подтверждается и ст. 26

ФЗ «О банках и банковской деятельности», в частности, говорящей о том, что все служащие кредитной организации обя-

заны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиен-

тов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоре- чит федеральному закону.

Подрежим коммерческойтайныподпадаетинформация, не являющаяся общеизвестной или широкодоступной из других источников и имеющая действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности ее третьим лицам, обладатель которой принимает меры к охране ее кон-

фиденциальности. Действующее законодательство перечень

сведений, составляющих коммерческую тайну, в отличие от перечня сведений, составляющих банковскую тайну, не содержит. Такойпереченьопределяетсялокальныминормативными актами субъектов предпринимательской деятельности. Поста-

новлением Правительства РФ от 5 декабря 1991 г. ¹ 35 уста-

новлен лишь перечень сведений, который не могут составлять

коммерческую тайну. При этом установление режима коммер- ческойтайнынедолжнопрепятствоватьполучениюинформа-

ции органами власти, управления, контролирующими и пра-

– 107 –

БАНКОВСКОЕ ПРАВО

воохранительнымиорганами,другими лицами, имеющимина

это право в соответствии с законодательством.

Банковская тайна предполагает охрану не только информации, связанной с предпринимательской деятельностью, а

любой информации, которая связана с соответствующими

банковскими операциями, в том числе и не имеющей коммер- ческого характера. В данном случае речь должна идти не об

отождествлении содержания «иных сведений», составляющих

банковскую тайну, с коммерческой тайной, а лишь о применении по аналогии соответствующих мер по охране 4 .

Таким образом, информация о счетах, вкладах, операци-

ях по ним и иные сведения о клиенте составляют объем информации, охраняемой банковской тайной в широком смыс-

ле данного термина.

Субъекты, имеющие право доступа к банковской тайне.

Сведения, составляющие банковскую тайну в узком смысле,

могут быть предоставлены без каких-либо ограничений толь-

ко самим клиентам или их представителям. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть

предоставлены исключительно в случаях и в порядке, предус-

мотренных законом.

Перечень таких органов исчерпывающим образом определен в ст. 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности». При

этом круг субъектов, имеющих доступ к информации по сче- там и вкладам физических лиц, с одной стороны, и юридических лиц и физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, с другой стороны, различен. Различие подходов в этом вопросе

вполне обосновано, поскольку потребность государственно-

го вмешательства в интересах общества в экономическую деятельность объективно выше, чем в личную или семейную жизнь граждан.

– 108 –

ÒÅÌÀ 5

производственаследственнымделамовкладахумершихвклад-

чиков (ст. 15 Основ законодательства о нотариате), а в отношении счетов иностранных граждан — иностранные консульские учреждения (ст. ст. 38 и 105 Основ законодательства о

нотариате).

В случае принятия мер к охране наследственного имущества органами исполнительной власти, в соответствии со ст.

37 Основ законодательства о нотариате, они также вправе зап-

рашивать указанную информацию. Этот вывод следует из того, что в рассматриваемом случае должностные лица органов

исполнительной власти, уполномоченные совершать нотари-

альные действия, выполняют функции органов нотариата. Кроме того, охрана наследственного имущества предполага-

ет его опись, что невозможно без доступа к банковской тайне.

Справки по операциям и счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, кроме владельцев счетов и

их представителей, выдаются судам и арбитражным судам (су-

дьям), Счетной палате РФ, органам государственной налоговой службы и налоговой полиции, таможенным органам Рос-

сийскойФедерациивслучаях,предусмотренныхзаконодатель-

ными актами об их деятельности, а при наличии санкции прокурора — органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

Особо следует обратить внимание, что указанным органам банковская тайна раскрывается в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности. Наибольший интерес с этой точки зрения представляет право на доступ к банковской тайне Счетной палате РФ, органам МНС РФ,

правоохранительным органам, включая ФСНП и ГТК РФ.

Деятельность Счетной палаты РФ регулируется ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации». Из ст. 13 этого закона следует, что Счетная палата РФ вправе требовать от кредитных организаций всю необходимую ей информацию по воп-

росам, входящим в ее компетенцию. По требованию Счетной

палаты Центральный банк РФ и кредитные организации обя-

заны представлять все необходимые документы, подтверждающие операции и состояние счетов проверяемых лиц. При

– 109 –

БАНКОВСКОЕ ПРАВО

этом следует обратить внимание, что в соответствии со ст. 2

Закона одной из задач Счетной палаты является контроль за законностьюисвоевременностьюдвижениясредствфедерального бюджета и средств федеральных внебюджетных фондов

в Центральном банке РФ, уполномоченных банках и иных

финансово-кредитных учреждениях Российской Федерации. Наибольший интерес к банковской тайне, по сложившей-

ся практике, проявляют налоговые органы и органы налого-

вой полиции.

Налоговые органы имеют право доступа к банковской

тайне при реализации своих прав, предусмотренных Налого-

вым кодексом РФ. Как правило, налоговые органы становятся обладателями банковской тайны в процессе осуществления

налогового контроля.

Так,всоответствиисост.86НКРФкредитнаяорганизация обязана сообщить об открытии или закрытии счета организа-

цииилииндивидуальногопредпринимателявналоговыйорган

по месту их учета в течении пяти дней. Кроме того, кредитная организация обязана выдавать налоговым органам справки по

операциями счетам организацийи граждан,осуществляющих

предпринимательскую деятельность без образования юриди- ческоголица,втечениипятиднейпослемотивированногозапроса налогового органа. К органам, осуществляющим налого-

вый контроль, также относятся таможенные органы и внебюджетные фонды в пределах своей компетенции.

Вся информация, полученная при осуществлении налогового контроля, представляет собой налоговую тайну, за исключением сведений:

-разглашенных налогоплательщиком самостоятельно

или с его согласия;

-об идентификационном номере налогоплательщика;

-о нарушениях законодательства о налогах и сборах и мерах ответственности за эти нарушения;

-предоставляемых налоговым (таможенным) или право-

охранительным органам других государств в соответствии с

международными договорами (соглашениями), одной из сторон которых является Российская Федерация, о взаимном со-

трудничестве между налоговыми (таможенными) или право-

–110 –