Курс лекций по банковскому праву - Карабанова К.И

ÒÅÌÀ 10

Учредителями лизинговых компаний (фирм) могут быть

юридические, физические лица (резиденты Российской Федерации или нерезиденты Российской Федерации).

Лизинговая компания — нерезидент Российской Федера-

ции — иностранное юридическое лицо, осуществляющее ли-

зинговуюдеятельностьнатерриторииРоссийскойФедерации. Лизинговые компании имеют право привлекать средства

юридических и (или) физических лиц (резидентов Российс-

кой Федерации и нерезидентов Российской Федерации) для осуществления лизинговой деятельности в установленном

законодательством Российской Федерации порядке.

Основными формами лизинга являются внутренний лизинг и международный лизинг.

При осуществлении внутреннего лизинга лизингодатель

и лизингополучатель являются резидентами Российской Федерации.

При осуществлении международного лизинга лизинго-

дательилилизингополучательявляетсянерезидентомРоссийской Федерации.

Договор лизинга может включать в себя условия оказания

дополнительных услуг и проведения дополнительных работ. Дополнительные услуги (работы) — услуги (работы) лю-

бого рода, оказанные лизингодателем как до начала пользова-

ния, так и в процессе пользования предметом лизинга лизингополучателем и непосредственно связанные с реализацией договора лизинга.

Перечень, объем и стоимость дополнительных услуг (работ) определяются соглашением сторон.

Сублизинг — вид поднайма предмета лизинга, при кото-

ром лизингополучатель по договору лизинга передает третьим лицам (лизингополучателям по договору сублизинга) во владение и в пользование за плату и на срок в соответствии с условиями договора сублизинга имущество, полученное ра-

нее от лизингодателя по договору лизинга и составляющее

предмет лизинга.

При передаче имущества в сублизинг право требования к продавцу переходит к лизингополучателю по договору суб-

лизинга.

– 201 –

БАНКОВСКОЕ ПРАВО

2. Права и обязанности участников договора лизинга

При осуществлении лизинга лизингополучатель вправе

предъявлятьнепосредственнопродавцупредметализингатре-

бования к качеству и комплектности, срокам исполнения обязанности передать товар и другие требования, установленные

законодательством Российской Федерации и договором куп-

ли — продажи между продавцом и лизингодателем.

Предмет лизинга, переданный во временное владение и

пользование лизингополучателю, является собственностью

лизингодателя.

Право владения и пользования предметом лизинга пере-

ходит к лизингополучателю в полном объеме, если договором

лизинга не установлено иное.

Праволизингодателянараспоряжениепредметомлизин-

га включает право изъять предмет лизинга из владения и

пользования у лизингополучателя в случаях и в порядке, которые предусмотрены законодательством Российской Федера-

ции и договором лизинга.

Âслучае неперечисления лизингополучателем лизинговых платежей более двух раз подряд по истечении установ-

ленногодоговоромлизингасрокаплатежаихсписаниесосче-

та лизингополучателя осуществляется в бесспорном порядке

путем направления лизингодателем в банк или иную кредитную организацию, в которых открыт счет лизингополучателя, распоряжения на списание с его счета денежных средств в пределах сумм просроченных лизинговых платежей. Бесспорное списание денежных средств не лишает лизингополучате-

ля права на обращение в суд.

Лизингодательвправепотребоватьдосрочногорасторжения договора лизинга и возврата в разумный срок лизингополучателем имущества в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации и договором лизинга.

Âэтом случае все расходы, связанные с возвратом иму-

щества, в том числе расходы на его демонтаж, страхование и транспортировку, несет лизингополучатель.

–202 –

ÒÅÌÀ 10

Договорлизинганезависимоотсроказаключаетсявпись-

менной форме.

Для выполнения своих обязательств по договору лизинга субъекты лизинга заключают обязательные и сопутствующие

договоры.

Êобязательным договорам относится договор купли — продажи.

Êсопутствующимдоговорамотносятсядоговоропривле-

чении средств, договор залога, договор гарантии, договор поручительства и другие.

В договоре лизинга должны быть указаны данные, позво-

ляющие определенно установить имущество, подлежащее передаче лизингополучателю в качестве предмета лизинга. При

отсутствии этих данных в договоре лизинга условие о предме-

те,подлежащемпередачевлизинг,считаетсянесогласованным сторонами, а договор лизинга не считается заключенным.

Наоснованиидоговорализингализингодательобязуется:

- приобрести у определенного продавца в собственность определенное имущество для его передачи за определенную

плату на определенный срок, на определенных условиях в ка-

честве предмета лизинга лизингополучателю; - выполнить другие обязательства, вытекающие из содер-

жания договора лизинга.

По договору лизинга лизингополучатель обязуется:

- принять предмет лизинга в порядке, предусмотренном указанным договором лизинга;

- выплатить лизингодателю лизинговые платежи в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором лизинга;

- по окончании срока действия договора лизинга возвра-

тить предмет лизинга, если иное не предусмотрено указанным договором лизинга, или приобрести предмет лизинга в собственность на основании договора купли — продажи;

- выполнить другие обязательства, вытекающие из содер-

жания договора лизинга.

Вдоговорелизингамогутбытьоговореныобстоятельства,

которые стороны считают бесспорным и очевидным нарушением обязательств и которые ведут к прекращению действия

договора лизинга и изъятию предмета лизинга.

–203 –

БАНКОВСКОЕ ПРАВО

Договор лизинга может предусматривать право лизинго-

получателя продлить срок лизинга с сохранением или изменением условий договора лизинга.

Предмет лизинга передается в лизинг вместе со всеми его

принадлежностями и со всеми документами (техническим

паспортом и другими), если иное не предусмотрено договором лизинга.

Лизингополучатель за свой счет осуществляет техничес-

кое обслуживание предмета лизинга и обеспечивает его сохранность, а также осуществляет капитальный и текущий ре-

монт предмета лизинга, если иное не предусмотрено догово-

ром лизинга.

При прекращении договора лизинга лизингополучатель

обязан вернуть лизингодателю предмет лизинга в состоянии,

в котором он его получил, с учетом нормального износа или износа, обусловленного договором лизинга.

Если лизингополучатель не возвратил предмет лизинга

или возвратил его несвоевременно, лизингодатель вправе требовать внесения платежей за время просрочки. В случае, если

указанная плата не покрывает причиненных лизингодателю

убытков, он может требовать их возмещения.

Âслучае, если за несвоевременный возврат предмета лизинга лизингодателю предусмотрена неустойка, убытки мо-

гут быть взысканы с лизингополучателя в полной сумме сверх неустойки, если иное не предусмотрено договором лизинга.

Произведенные лизингополучателем отделимые улучшения предмета лизинга являются его собственностью, если иное не предусмотрено договором лизинга.

Âслучае, если лизингополучатель с согласия в письмен-

ной форме лизингодателя произвел за счет собственных средств улучшения предмета лизинга, неотделимые без вреда для предмета лизинга, лизингополучатель имеет право после прекращения договора лизинга на возмещение стоимо-

сти таких улучшений, если иное не предусмотрено догово-

ром лизинга.

Âслучае, если лизингополучатель без согласия в письменной форме лизингодателя произвел за счет собственных

–204 –

ÒÅÌÀ 10

средств улучшения предмета лизинга, неотделимые без вреда

для предмета лизинга, и если иное не предусмотрено федеральным законом, лизингополучатель не имеет права после прекращения договора лизинга на возмещение стоимости

этих улучшений.

Лизингодатель может уступить третьему лицу полностью или частично свои права по договору лизинга.

Лизингодатель имеет право в целях привлечения денеж-

ных средств использовать в качестве залога предмет лизинга, который будет приобретен в будущем по условиям договора

лизинга.

Лизингодатель обязан предупредить лизингополучателя о всех правах третьих лиц на предмет лизинга.

Договоромлизингаможетбытьпредусмотрено,чтопред-

мет лизинга переходит в собственность лизингополучателя по истечении срока договора лизинга или до его истечения на

условиях, предусмотренных соглашением сторон.

В случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, права на имущество, которое переда-

ется в лизинг, и (или) договор лизинга, предметом которого

является данное имущество, подлежат государственной регистрации.

Специальные требования, предъявляемые законодатель-

ством Российской Федерации к собственнику регистрируемого имущества (авиационной техники, морских и других судов, другого имущества), распространяются на лизингодателя или лизингополучателя по взаимному соглашению.

Предметы лизинга, подлежащие регистрации в государ-

ственных органах (транспортные средства, оборудование по-

вышенной опасности и другие предметы лизинга), регистрируются по соглашению сторон на имя лизингодателя или лизингополучателя.

По соглашению сторон лизингодатель вправе поручить

лизингополучателю регистрацию предмета лизинга на имя ли-

зингодателя. При этом в регистрационных документах обяза-

тельно указываются сведения о собственнике и владельце (пользователе) имущества. В случае расторжения договора и

– 205 –

БАНКОВСКОЕ ПРАВО

изъятиялизингодателемпредметализингапозаявлениюпосле-

днего государственные органы, осуществившие регистрацию, обязаны аннулировать запись о владельце (пользователе).

Предмет лизинга может быть застрахован от рисков ут-

раты (гибели), недостачи или повреждения с момента постав-

ки имущества продавцом и до момента окончания срока действия договора лизинга, если иное не предусмотрено догово-

ром. Стороны, выступающие в качестве страхователя и выго-

доприобретателя, а также период страхования предмета лизинга определяется договором лизинга.

Страхование предпринимательских (финансовых) рис-

ков осуществляется по соглашению сторон договора лизинга и не обязательно.

Лизингополучатель в случаях, определенных законода-

тельством Российской Федерации, должен застраховать свою ответственность за выполнение обязательств, возникающих

вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуще-

ству других лиц в процессе пользования лизинговым имуществом.

Лизингополучатель вправе застраховать риск своей от-

ветственности за нарушение договора лизинга в пользу лизингодателя.

Ответственность за сохранность предмета лизинга от

всех видов имущественного ущерба, а также за риски, связанные с его гибелью, утратой, порчей, хищением, преждевременной поломкой, ошибкой, допущенной при его монтаже или эксплуатации, и иные имущественные риски с момента фактической приемки предмета лизинга несет лизингополуча-

тель, если иное не предусмотрено договором лизинга.

Риск невыполнения продавцом обязанностей по догово- рукупли—продажипредметализингаисвязанныесэтимубыт- ки несет сторона договора лизинга, которая выбрала продавца, если иное не предусмотрено договором лизинга.

Риск несоответствия предмета лизинга целям использо-

вания этого предмета по договору лизинга и связанные с этим

убытки несет сторона, которая выбрала предмет лизинга, если иное не предусмотрено договором лизинга.

– 206 –

ÒÅÌÀ 10

На предмет лизинга не может быть обращено взыскание

третьего лица по обязательствам лизингополучателя, в том числе в случаях, если предмет лизинга зарегистрирован на имя лизингополучателя.

Утрата предмета лизинга или утрата предметом лизинга

своих качеств по вине лизингополучателя не освобождает лизингополучателя от обязанностей по договору лизинга, если

договором лизинга не установлено иное.

3.Классификация лизинговых сделок

âмеждународном праве

Âмеждународном праве лизинг представляет собой трех-

сторонний комплекс отношений, в состав которого входят два

договора: купли-продажи—наприобретениеоборудования лизинговой фирмой у изготовителя (поставщика) и лизинга

—между лизинговой компанией и пользователем.

Разнообразие предметов, объектов, субъектов, сроков и

других условий лизинговых сделок позволяет составить их

обширную классификацию 1.

Оперативный лизинг отличается тем, что имущество передается лизингополучателю на срок, существенно меньший

экономического (нормативного) срока службы имущества. По истечении срока действия договора оперативного лизинга и выплаты лизингополучателем лизингодателю полной суммы платежей за пользование имуществом оно подлежит возврату

лизингодателю.

К данному виду лизинга относятся операции, не обеспе- чивающие полную компенсацию затрат лизингодателя, связанных с приобретением, содержанием, другим обслуживанием сдаваемого в лизинг оборудования в течение основного срока лизинга (в этот срок окупается только часть стоимости

предмета лизинга). Оперативный лизинг является фактичес-

ки разновидностью обычной аренды (если не учитывать отношения арендодателя с продавцом имущества) и поэтому не

подпадает под действие основного международного докумен-

та, регулирующего лизинговые правоотношения, — Конвен-

ции о международном финансовом лизинге, принятой 28 мая

– 207 –

БАНКОВСКОЕ ПРАВО

1988 года в Оттаве (Канада) в рамках Международного инсти-

тута унификации частного права.

Если при оперативном лизинге автотранспортных средств от лизингополучателя требуется гарантия, что по ис-

течении срока лизинга машина будет иметь определенную

остаточную стоимость, то лизинг с такой гарантией называется лизингом открытого типа, à áåç íåå — закрытого типа.

Компанией BMW Leasing GmbH, например, расчет лизин-

говых платежей за автомобили в подобных случаях производится на основе нормы пробега автомобиля за определенный

срок. Если пользователь превысил эту норму, он оплачивает

излишки по факту, если пробег меньше нормы — размер платежа уменьшается.

Финансовый лизинг характеризуется тем, что для ли-

зингодателясрок,накоторыйимуществопередаетсявовременное пользование, совпадает по продолжительности со сроком

его полной амортизации. При этом полный объем обязаннос-

тей по страхованию, техническому обслуживанию и ремонту, как правило, возлагается на пользователя имущества. В тече-

ние срока договора лизингодатель возвращает себе всю сто-

имость имущества и получает доход от лизинговой операции. В финансовом лизинге участники последовательно связаны между собой двумя или более отдельными договорами.

Изготовитель оборудования заключает договор купли-прода- жи с лизингодателем (обычно специализированной лизинговой организацией, специальным структурным подразделением банка), а тот при необходимости — с займодавцем (одним или несколькими), частично финансирующим сделку, а

также договор лизинга с лизингополучателем. Но именно

пользователь, если иное не предусмотрено договором, опре- деляетнеобходимоеемуоборудованиеиизготовителя-постав- щика.

Порядок и условие перехода права собственности к ли-

зингополучателю обычно устанавливаются лизинговым дого-

вором,однако,какправило,имущество,приобретенноелизин-

годателем у продавца и переданное затем лизингополучате-

– 208 –

ÒÅÌÀ 10

лю, является собственностью лизингодателя в течение всего

срока действия договора.

Призаключениидоговоракупли-продажипродавецпред- мета лизинга должен быть извещен, что приобретение изго-

товленного им оборудования обусловлено лизинговым согла-

шением, которое или уже заключено либо будет заключено покупателем (лизингодателем) и лизингополучателем. Ины-

ми словами, он должен быть осведомлен о том, что данное

оборудованиеунегоприобретаетлизингополучатель,действующий через лизинговую компанию. В финансовом лизинге

друг с другом одновременно связаны фактически все три сто-

роны (участники) и любое из возникающих здесь договорных обязательств можно представить как обязательство с участи-

ем третьего лица.

Пообщемуправилолизингодательвфинансовомлизинге не несет ответственности перед лизингополучателем за недо-

статки поставленного оборудования. Такая ответственность

наступает лишь в случаях, когда пользователь доверил лизингодателювыборпоставщикаисамогооборудованиялибоубыт-

ки возникли вследствие вмешательства лизингодателя в ре-

шении этих вопросов.

По завершении сделки финансового лизинга пользователь чаще всего выкупает оборудование по остаточной сто-

имости, но по договоренности сторон оно может быть возвращено лизингодателю и реализовано на рынке подержанной техники. Иногда на уже бывшее в эксплуатации оборудование заключается сделка вторичного лизинга (то есть применяется лизинг по остаточной стоимости, или лизинг «из вторых рук»).

Соответственно передачу в лизинг новых объектов называют

лизингом «из первых рук».

Условия некоторых лизинговых договоров предусматривают возможность передачи лизингополучателем лизингового имущества другому пользователю. В данном случае заклю-

чается договор сублизинга. При наличии установленных за-

конодательством для лизингополучателя налоговых льгот суб-

лизинг может быть весьма выгодным для обеих сторон этого соглашения.

– 209 –

БАНКОВСКОЕ ПРАВО

По отношению к предусмотренным законодательством

льготам различают мнимый и притворный лизинг, если сделка совершается без намерения создать юридические последствия или прикрывает другую заключенную сделку с целью

извлечения наибольшей прибыли за счет получения необос-

нованных налоговых и других льгот, а также действительный лизинг, в котором воля и волеизъявление участников сделки

совпадают.

Среди лизинговых сделок выделяют договор лизинга с полной и частичной выплатой. Лизинг с полной выплатой

(окупаемостью) означает, что в течение срока действия дого-

вора лизинговая компания возвращает себе всю стоимость оборудования, то есть размер периодических платежей дол-

жен бать таким, чтобы компенсировать стоимость оборудова-

ния и принести прибыль. Финансовый лизинг обычно является лизингом с полной выплатой. При лизинге с частичной

выплатой (окупаемостью) за время действия одного лизинго-

вого договора лизинговая компания возвращает себе лишь часть стоимости оборудования. Предметом лизинга с частич-

ной выплатой выступает оперативный лизинг. Поскольку при

оперативном лизинге одно и то же оборудование сдается во временное пользование несколько раз, в конечном итоге все расходы компании компенсируются.

Законодательство некоторых стран, в частности Канады, выделяет «растяжимый» лизинг (stretch leasing), который возникает, когда лизингополучателю дается преимущественное право продолжить базовый срок лизингового договора с уплатой лизинговых платежей установленного договором или

меньшего размера, и срочный лизинг, если договор заключает-

ся на определенный период, по истечении которого имущество переходит в собственность к лизингополучателю или возвращается лизингодателю.

На основанииклассификациилизинговых сделокпоспо-

собу приобретения передаваемого в пользование имущества

èпо составу участников сделки можно выделить:

–210 –