Курс лекций по банковскому праву - Карабанова К.И

ÒÅÌÀ 5

охранительными органами (в частности сведений, предостав-

ленных этим органам).

Таким образом, после того, как информация, являющаяся банковской тайной, была получена органами, осуществляю-

щиминалоговыйконтроль,внутрисоответствующихведомств

она меняет свой статус, трансформируясь из банковской тайны в налоговую тайну. Органы налоговой полиции могут стать

носителями такой трансформированной банковской тайны,

например, при проведении совместных с налоговыми органами проверок.

Налоговая тайна не подлежит разглашению налоговыми

органами, органами налоговой полиции, государственными внебюджетными фондами, таможенными органами, их долж-

ностными лицами и привлекаемыми специалистами, экспер-

тами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом. К разглашению налоговой тайны относится ис-

пользование или передача другому лицу информации, став-

шей известной должностному лицу указанных органов, привлеченному специалисту или эксперту при исполнении ими

своих обязанностей.

При осуществлении налогового контроля не допускается сбор, хранение, использование и распространение информации о налогоплательщике (плательщике сбора, налоговом

агенте), полученной в нарушении положений Конституции РФ и федеральных законов.

Правоохранительныеорганы,включаяорганыналоговой полиции, могут получить доступ к банковской тайне при выполнении ими функций органа предварительного следствия.

При этом информация, подпадающая под режим банковской

тайны, может быть получена только по возбужденному уголовному делу, находящемуся в производство соответствующего органа.

Кредитная организация при раскрытии банковской тай-

ныдолжнаруководствоватьсяст.26ФЗ«Обанкахибанковской

деятельности»,котораяпрямопредусматривает,чтораскрытие

банковской тайны органам предварительного следствия осуществляетсятолькоссанкциипрокурора.Всвязистем,чтопри

– 111 –

БАНКОВСКОЕ ПРАВО

производствевыемкидокументов,содержащихбанковскуютай-

ну,органыпредварительногоследствияполучаюткнейдоступ, тоиналичиесанкциипрокурорадляпроизводстватакогоследственного действия является обязательным.

Таможенные органы вправе запрашивать информацию,

являющуюся банковской тайной, в процессе выполнения своих функций (например, при осуществлении валютного конт-

роля). Основные функции таможенных органов перечислены

в ст. 10 ТК РФ. В соответствии со ст. 16 ТК РФ информация, составляющая банковскую тайну, полученная таможенными

органами в процессе выполнения ими своих функций, может

использоваться исключительно в таможенных целях. Такая информация не должна разглашаться, использоваться долж-

ностными лицами таможенных органов в личных целях, пе-

редаваться третьим лицам, а также государственным органам, за исключением случаев, предусмотренных законом.

Отдельно стоит остановиться на вопросе о полномочиях

по получению информации, охраняемой банковской тайной, судебными приставами-исполнителями в процессе исполни-

тельного производства5 . ФЗ «О банках и банковской деятель-

ности» не представляет право судебными приставам-испол- нителям, на которых законом возложено непосредственное осуществление функций по исполнению судебных актов, до-

ступа к информации, содержащей банковскую тайну. Как правило, контраргументом против такого факта является ссылка на ст. ст. 12 и 14 ФЗ «О судебных приставах». В соответствии с этими статьями судебный пристав-исполнитель вправе полу- чать при совершении исполнительных действий необходи-

мую информацию, объяснения и справки. При этом инфор-

мация, документы и их копии, необходимые для осуществления судебными приставами своих функций, предоставляются по их требованию безвозмездно и в установленный ими срок.

Круг обязанных в данном случае лиц очерчен весьма

широко. Требования судебного пристава-исполнителя обяза-

тельны для всех органов, организаций, должностных лиц и

граждан. Но, несмотря на формулировки ФЗ «О судебных приставах», на первый взгляд «абсолютизирующие» права судеб-

ных приставов-исполнителей на получение информации, все

– 112 –

ÒÅÌÀ 5

же следует признать, что нормы ст. 26 ФЗ «О банках и банков-

ской деятельности» не допускают расширения круга лиц, имеющих доступ к банковской тайне, иначе как путем внесения в данную статью соответствующих изменений. Да и нормы ФЗ

«О судебных приставах» и ФЗ «Об исполнительном производ-

стве» не содержат прямого указания на право судебных при- ставов-исполнителей запрашивать информацию, подпадаю-

щую под режим банковской тайны.

Если сведений о наличии или об отсутствии у должникаорганизации счетов и вкладов в кредитных организациях нет,

то в соответствии со ст. 46 ФЗ «Об исполнительном производ-

стве» судебный пристав-исполнитель вправе запросить соответствующую информацию у налоговых органов. Информа-

цию же о денежных остатках на счете, сумме вклада судебный

пристав-исполнитель может получить только при осуществлении ареста денежных средств.

Следует признать, что расширение перечня лиц, имею-

щих право запрашивать информацию, на которую распространяется режим банковской тайны, за счет включения туда

приставов-исполнителей является вполне логичным. Это из-

менение будет значительно способствовать повышению эффективности приведения в исполнение судебных актов, а следовательно, и действенному осуществлению права на судеб-

ную защиту законных прав и интересов юридических лиц и граждан. Но реализовать данное предложение возможно только путем внесения соответствующих изменений в ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Ответственность за нарушение банковской тайны.

Право на охрану информации банковской тайной представ-

ляет собой разновидность нематериальных благ, примерный перечень которых дан в ст. 150 ГК РФ. Защита нематериальных благ осуществляется в случаях и в порядке, предусмотренных законодательством, а также в тех случаях и в тех пре-

делах, в каких использование защиты вытекает из существа

нарушенногонематериальногоблагаихарактерапоследствий

этого нарушения.

В соответствии с п. 3 ст. 858 ГК РФ в случае разглашения

банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент

– 113 –

БАНКОВСКОЕ ПРАВО

вправепотребоватьотбанкавозмещенияубытков.Убыткивклю-

чают в себя реальный ущерб, а также неполученные доходы, которые лицо, чье право нарушено, получило быпри обычных условиях гражданского оборота (упущенная выгода).

ФЗ «О банках и банковской деятельности» предусматри-

вает, что за разглашение банковской тайны Банк России, кредитные, аудиторские и иные организации, а также их должно-

стные лица и их работники несут ответственность, включая

возмещение нанесенного ущерба, в порядке, установленном федеральным законом. Из этого закона следует, что непосред-

ственную ответственность перед клиентом в виде возмеще-

ния ущерба, но не ограничиваясь им, могут нести кредитные организации, Банк России и аудиторские организации. Работ-

ники указанных организаций обязаны хранить банковскую

тайну в связи с тем, что состоят в трудовых отношениях с указанными субъектами и соответственно несут ответственность

передними,какпередсвоимиработодателями.Всоответствии

со ст. 1068 ГК кредитные организации, Банк России, аудиторские организации будут обязаны возместить вред, причинен-

ный их работниками при исполнении трудовых (служебных)

обязанностей.

Доказать в судебном процессе наличие причинно-след- ственной связи между несанкционированным разглашением

банковской тайны и возникшими у клиента убытками чрезвычайно сложно. Да и убытки у клиента при таком нарушении его прав могут и не возникнуть. В связи с этим можно рекомендовать клиентам кредитных организаций стремиться к включению в соответствующие банковские договоры условий

об ответственности кредитных организаций за нарушение

банковской тайны в виде уплаты штрафа.

Целесообразно законодательно установить ответственность за несанкционированное разглашение банковской тайны как для кредитных организаций, так для Банка России и

аудиторских организаций в виде зачетной неустойки. Такое

решение вопроса позволило бы создать более действенные

рычаги защиты интересов клиентов в области охраны информации банковской тайной 6.

– 114 –

ÒÅÌÀ 5

Примечания

1В литературе и на практике ранее использовались термины «договор расчетного (текущего) счета», а также «договор на расчет- но-кассовое обслуживание». Сегодня они объединены понятием «договор банковского счета».

2Гражданское право. Часть вторая: Учебник / Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. М., 1997. С. 454.

3Сапожников Н. Правовой режим банковской тайны // Законность. 2001. ¹ 7. С. 11.

4Òàì æå. Ñ. 12.

5Òàì æå. Ñ. 14.

6Òàì æå. Ñ. 15.

Нормативные акты

Гражданский кодекс РФ.

ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10.07.02. ФЗ «О банках и банковской деятельности» от от

02.12.1990.

О некоторых вопросах практики рассмотрения споров,

связанных с заключением, исполнением и расторжением до-

говоров банковского счета. Пост. Пленума ВАС РФ от 19 апре-

ëÿ 1999 ã. ¹ 5.

Литература

Банковское право: Учебное пособие / Под ред. проф. А.А. Травкина. Волгоград: Издательство ВолГУ, 2001.

Гончаров Д. О банковской и коммерческой тайне // Законность. 2000. ¹ 1.

Егоров А. Защита интересов организаций-клиентов бан-

ков при нарушении договора банковского счета // Законодательство и экономика. 1999. ¹ 1.

Ефимова Л. О правовой природе договора банковского счета и банковского вклада // Государство и право. 1992. ¹ 4.

Ефимова Л. Об ответственности по договору банковского

счета // Бизнес и банки. 1996. ¹ 39.

Курбатов А., Максимова С. Правовой режим корреспон-

дентских счетов банков // Дело и право. 1996. ¹ 4.

– 115 –

БАНКОВСКОЕ ПРАВО

Новоселова Л. О заключении договора банковского счета

// Бизнес и банки. 1996. ¹ 26.

Новоселова Л. О правовой природе средств на банковских счетах // Хозяйство и право. 1996. ¹ 7.

Новоселова Н. Ответственность банков по договору бан-

ковского счета // Бизнес и банки. 1996. ¹ 21.

Олейник О. Банковский счет: законодательство и практи-

ка // Закон. 1997. ¹1.

Сапожников Н. Правовой режим банковской тайны // Законность. 2001. ¹7.

– 116 –

ÒÅÌÀ 6

ДОГОВОР БАНКОВСКОГО ВКЛАДА

Вопросы

1. Договор банковского вклада (понятие, предмет, виды

вкладов,стороны,формадоговора,ответственностьбанков).

Понятие договора. Договор банковского вклада, или

депозит, представляет собой соглашение, в силу которого однасторона(банк),принявшаяпоступившуюотдругойсто-

роны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму

(вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных

договором (ст. 834 ГК). Приведенное определение свидетельствует о том, что депозит является самостоятельным видом договора. Своими корнями он уходит в договор займа и офор-

мляет кредитные отношения между банком (должником) и

вкладчиком (кредитором). Для банка цель договора состоит в мобилизациисвободныхденежныхсредстввкладчикаподкоммерческие операции, а для вкладчика — в получении процента на свой капитал. Тем не менее ГК не считает депозит простой разновидностью займа, а потому не предусматривает не-

посредственное применение к банковскому вкладу норм гл. 42 ГК. Представляется, что использование указанных норм возможно в субсидиарном порядке 1.

Депозитныйдоговор— реальный и заключается в момент передачи вкладчиком (иным лицом) суммы вклада банку. По-

скольку вкладчик приобретает только право требовать у банка

– 117 –

БАНКОВСКОЕ ПРАВО

возврата суммы вклада и процентов по нему и не имеет каких-

либо обязанностей перед своим контрагентом, этот договор является односторонним è возмездным. В случае, когда в депозитном договоре вкладчиком выступает гражданин, такой до-

говор признается публичным. Соответственно банк не вправе

отказатьгражданинувзаключениидоговорабанковскоговклада, а также не вправе устанавливать различные условия дого-

вора для разных вкладчиков, включая выплату процентов по

депозиту, или оказывать какое-либо предпочтение одному вкладчику перед другим (ст. 426 ГК). Депозитный договор, зак-

лючаемыйюридическимилицами,необладаетсвойствомпуб-

личности,ибанкможетпроводитьдифференцированнуюэкономическую политику по вкладам отдельных лиц.

Элементы договора. В качестве предмета договора

банковского вклада выступают деньги (вклад). Денежная сумма, составляющая вклад, может быть выражена в рублях или

иностранной валюте. Вкладчик может передать ее наличны-

ми деньгами либо в безналичной форме. В любом случае банк приобретаетправособственностинатесредства,которыераз-

мещены у него на депозите. Вкладчик, наоборот, утрачивает

титул собственности на принадлежавшие ему средства (при передаче наличных) и приобретает обязательственное право, либо сохраняет за собой право требования, но вытекающее

уже из договора банковского счета (при безналичном пере- числении со счета). Право вкладчика на денежные средства, переданные банку во вклад, является не вещным, а правом требования возврата денег и уплаты причитающихся процентов.

Вклады делятся на два основных вида: на условиях выда-

чи вклада по первому требованию (вклад до востребования) è

на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад). Однако независимо от вида вклада банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика (ст.837 ГК). Исключение составля-

ют вклады, внесенные юридическими лицами на иных усло-

виях возврата, предусмотренных договором. Для граждан вся-

кое условие об отказе от права на получение вклада по первому требованию ничтожно. Договором может быть предусмот-

рено внесение вкладов на иных условиях их возврата, не про-

– 118 –

ÒÅÌÀ 6

тиворечащих закону (ст. 837 ГК). В их числе можно назвать

условные вклады, платеж по которым производится в случае наступления определенных обстоятельств, указанных в договоре. Иными словами, условный вклад представляет собой до-

говор банковского вклада, заключенный под условием (напри-

мер, отлагательным — достижение совершеннолетия). Таким вкладомдонаступленияуказанноговдоговоресобытияраспо-

ряжается лицо, внесшее вклад, а после — то, в чью пользу он

сделан. Следовательно, условный вклад представляет собой также вклад в пользу третьего лица. Существуют также различ-

ные разновидности премиальных (выигрышных) вкладов, ва-

лютных вкладов и другие комбинации указанных видов вклада. Возможна ситуация, когда вкладчик не потребовал возвра-

та суммы срочного вклада по наступлении установленного

срока либо суммы условного вклада в случае наступления определенного договором обстоятельства. Такой вклад транс-

формируется во вклад до востребования, если иное не предус-

мотрено договором.

Сторонами депозитногодоговораявляютсябанкивклад-

чик. Вкладчиком может быть любое юридическое или физи-

ческое лицо. Банк должен иметь право на привлечение денежных средств во вклады в соответствии с полученной им лицензией. Следует отметить, что в соответствии с Законом о банках

право привлекать во вклады денежные средства физических и юридическихлицотнесенокбанковскимоперациям.Посмыслу гл. 44 ГК только банки в собственном смысле слова вправе принимать вклады физических лиц. Причем этим правом пользуются лишь те из них, с момента регистрации которых

прошло не менее двух лет. Так называемые небанковские кре-

дитные организации могут заключать депозитные договоры лишь с юридическими лицами. В законе установлены достаточно строгие последствия нарушения правил о субъектном составедепозита.Этосвязаносогромнымколичествомфинан-

совых авантюр, в которые за последнее время были втянуты у

наслегковерныевкладчики.Особожесткопреследуютсямани-

пуляции с деньгами граждан. Так, в случае принятия вклада от гражданиналицом,неимеющимнаэтоправа,илиснарушени-

ем порядка, установленного законом или правилами Центро-

– 119 –

БАНКОВСКОЕ ПРАВО

банка,вкладчикможетпотребоватьнемедленноговозвратасум-

мы вклада, а также уплаты на нее процентов, предусмотренных ст. 395 ГК. Неустойка, предусмотренная в данном случае, имеет кумулятивный характер и с нарушителя могут быть взысканы

убытки сверх суммы процентов (ст. 835 ГК).

Вкладчик вправе не только сам внести вклад, но и, если иное не предусмотрено депозитным договором, получить на

свой счет денежные средства, поступившие от третьих лиц,

указавших данные о счете вкладчика. Акцепт вкладчика предполагается в силу предоставления третьими лицами данных о

счете вкладчика при зачислении денег.

Конструкция договора банковского вклада, содержащаяся в ГК, предусматривает также возможность депозита íà òðå-

òüå ëèöî, когда банк принимает сумму, поступившую для од-

ного лица, не имеющего вклада, от другого (ст. 834, 842). Такая ситуация может сложиться при внесении вклада родителями

для ребенка или благотворителем (меценатом) для музея (бла-

гополучателя). В этом случае вкладчиком считается третье лицо, а не сторона, внесшая в его пользу вклад и заключившая

тем самым договор. Поскольку здесь не происходит передача

денег от третьего лица вкладчику, а создается сам вклад, фигура третьего лица проявляется в договоре не сразу. Свои права такое лицо приобретает с момента предъявления им к банку

первого требования, основанного на правах вкладчика, либо выражения им банку своего намерения воспользоваться вкладом на его имя. Иной момент приобретения прав по договору может быть установлен соглашением сторон. Причем указание имени гражданина-вкладчика или наименования юриди-

ческого лица, в пользу которого вносится вклад, является су-

щественным условием подобного договора. Соответственно договор в пользу несуществующего к моменту его заключения третьеголица (умершего гражданина илинезарегистрированного юридического лица) ничтожен. Специфика данного до-

говора состоит в том, что третье лицо является альтернатив-

ным субъектом депозита, которое может воспользоваться сво-

им правом, а может и нет. До выражения им своего намерения воспользоваться правами вкладчика лицо, заключившее дого-

– 120 –