8.3. Анализ движения персонала

Анализ движения персонала осуществляется в динамике за ряд лет с помощью следующих коэффициентов:

1. коэффициент оборота по приему:

                       Абсолютный оборот по приему за период

К п = ----------------------------------------------------------------------------------   * 100%

               Средняя списочная численность работников за период

 

2. коэффициент оборота по выбытию:

 

                    Абсолютный оборот по выбытию за период

К в = ---------------------------------------------------------------------------------- * 100%

            Средняя списочная численность работников за период

 

3.   коэффициент интенсивности оборота:

 

                                 Общий оборот за период

К и = ------------------------------------------------------------------------------------ * 100%

            Средняя списочная численность работников за период

 

4. коэффициент текучести:

 

                      Абсолютная текучесть за период

К т = ------------------------------------------------------------------------------- *100%

              Средняя списочная численность работников за период

 

5.   коэффициент замещения рабочей силы:

   

              Абсолютный оборот по приему за период                       К п

К з = -------------------------------------------------------------- *100% = -----------

              Абсолютный оборот по выбытию за период                  К в

 

Если этот коэффициент больше 1, то происходит не только возмещение убыли рабочей силы в связи с увольнением, но и появляются новые рабочие места. Если показатель меньше 1, то рабочие места на предприятии сокращаются.

6. коэффициент постоянства состава (для анализа степени стабильности трудовых коллективов):

  Число работников, проработавших весь отчетный период

К п.с. = ------------------------------------------------------------------------------------- * 100%

   Списочная численность работников на конец периода

Коэффициенты постоянства состава отражает уровень оплаты труда и удовлетворенность работников условиями труда, трудовыми и социальными льготами.

Показатели движения кадров не планируются, поэтому их анализ производится сравнением показателей отчетного года с по­казателями предыдущего года или в динамике за ряд лет.

Низкая текучесть персонала является важным фактором успешности деятельности предприятия. Постоянные кадры, длительное время работающие на предприятии, совершенствуют свою квалификацию, осваивают смежные профессии, быстро ориентируются в любой нетипичной обстановке, создают определенную деловую атмосферу в коллективе и поэтому активно влияют на уровень производительности труда. Для изучения причин текучести кадров следует периодически проводить социологические исследования и наблюдения с целью изу­чения происходящих изменений в качественном составе рабочих, руководителей и специалистов, т. е. в квалификации, стаже работы, специальности, образовании, возрасте и т. п.

8.4. Анализ использования рабочего времени

Количественные показатели деятельности предприятия зависят не только от численности работающих, важными факторами являются количество затраченного на производство труда, определённого количеством рабочего времени. Поэтому анализ использования рабочего времени является важной составной частью аналитической работы на предприятии.

В процессе анализа использования рабочего времени осуществляется на основе расчета фондов и баланса рабочего времени. Виды фондов рабочего времени приведеныя на схеме.

Календарный фонд времени
Табельный фонд времени				Праздничные и выходные дни
Максимально возможный фонд времени			Ежегодные отпуска
Явочный фонд времени		Неявки по разным причинам
Фактически отработанное время	Простои

В процессе анализа рассчитываются объемы каждого фонда рабочего времени, а также коэффициенты, характеризующие их использование:

Коэффициент использования   =    Число отработанных человеко-дней 

календарного фонда времени                Календарный фонд времени

                                                                           в человеко-днях

 Коэффициент использования    =       __Число отработанных человеко-дней

 табельного фонда времени                 Табельный фонд времени в человеко-днях

  

Коэффициент использования                  Число отработанных человеко-дней

максимально возможного          =           -------------------------------------------------

          фонда времени                                  Максимально возможный фонд 

                                                                       времени в человеко-днях 

 

Покажем методику расчета фондов рабочего времени в человеко-днях на примере следующих данных по предприятию.

Показатели	Значения
Среднее списочное число рабочих, чел.	486
Отработано человеко-дней	109350
Число чел.-дн.неявок на работу, всего	13122
В том числе:
- ежегодные отпуска	8748
- отпуска по учебе	221
- болезни	3603
- другие неявки, разрешенные законом	200
- неявки с разрешения администрации	300
- прогулы	50
Число праздничных и выходных дней, чел.-дн.	54918
Число отработанных чел.-часов, всего	852930
В том числе сверхурочно	3200

Календарный фонд времени можно рассчитать двумя способами:

а)  сложением числа человеко-дней явок и неявок на работу, а также праздничных и выходных дней:

109350 + 13122 + 54918 = 177390 чел.-дн.

б) умножением среднесписочной численности рабочих на количество календарных дней в году:

486 х 365 = 177390 чел.-дн.

Табельный фонд рабочего времени определяется вычитанием из календарного фонда времени праздничных и выходных дней:

177390 — 54918 = 122472 чел.-дн.

Максимально возможный фонд рабочего времени представляет собой максимальное количество времени, которое может быть отработано в соответствии с трудовым законодательством. Его величина равна календарному фонду за исключением числа человеко-дней ежегодных отпусков, а также праздничных и выходных дней:

177390 - 54918 - 8748 = 113724 чел.-дн.

 

 

Неиспользованное рабочее время составило 3,8 % максимально возможного фонда: 100 - 96,2 = 3,8%.

В процессе анализа необходимо сопоставить в расчете на одного рабочего фактически отработанное рабочее время и неявки отчет­ного года с показателями предыдущего года в разрезе причин.

Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить также по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени. Такой анализ проводится по каждой категории работников, по каждому производственному подразделению и в целом по предприятию.

В процессе анализа выявляют влияние различных факторов на изменение фонда рабочего времени. Анализ проводится методом цепных подстановок или абсолютных разниц по следующей модели:

где среднегодовая численность рабочих;

среднее количество отработанных одним рабочим дней за год;

средняя продолжительность рабочего дня.

Если фактически одним рабочим отработанно меньше дней и часов, чем предусматривалось планом, то можно определить сверхплановые потери рабочего времени: целодневные () и внутрисменные ():

Общие потери рабочего времени определяются по формуле:

Во всех случаях возрастания потерь рабочего времени необхо­димо выяснить конкретные причины этого с целью устранения не­гативных последствий.

Далее необходимо обратить внимание на наличие сверхурочных работ, которые хотя и компенсируют внутрисменные потери рабо­чего времени, но указывают на плохую организацию производст­венного процесса, приводящую к отрицательным последствиям (возрастание себестоимости продукции за счет доплат за сверхурочную работу, снижение качества продукции из-за переработок и т.д.). Влияние сверхурочных работ на выпуск продукции определяется произведением количества человеко-часов, отработанных сверхурочно в отчетном году на фактическую часовую выработку рабочих.

В процессе анализа также изучаются непроизводительные затраты рабочего времени. Это – скрытые потери рабочего времени, которые непосредственно как потери не учитываются. Сюда относятся два типа затрат:

1) затраты рабочего времени на изготовление забракованной продукции и исправление брака;

2) затраты рабочего времени в связи с отклонениями от технологического процесса.

Для определения непроизводительных потерь рабочего времени, связанных с браком, сумма заработной платы рабочих в забракованной продукции, и заработная плата, выплаченная за исправление брака, делится на среднечасовую зарплату рабочих.

Аналогично определяются потери рабочего времени в связи с отклонениями от технологического процесса: сумма доплат рабочим-сдельщикам в связи с отклонениями от нормальных условий работы делится на их фактическую среднечасовую зарплату.

Наряду с учтенными потерями рабочего времени необходимо анализировать также внутрисменные потери рабочего времени по данным единовременных наблюдений.

Сокращение потерь рабочего времени – один из резервов увеличения выпуска продукции. Чтобы подсчитать его, необходимо потери рабочего времени умножить на плановую среднечасовую выработку продукции:

где изменение объема продукции за счет потерь рабочего времени;

потери рабочего времени за период;

среднечасовая выработка продукции на 1 рабочего.

В ходе анализа необходимо выявить причины образования сверхплановых потерь рабочего времени. Среди них могут быть: дополнительные отпуска с разрешения администрации, невыходы на работу по болезни, прогулы, простои из-за неисправности оборудования, отсутствие работы, сырья, материалов, топлива,  энергии и т. д. Каждый вид потерь должен быть подробно оценен, особенно тот, который зависит от предприятия. Уменьшение потерь рабочего времени по причинам, зависящим от персонала, является резервом увеличения производства продукции, который не требует дополнительных капитальных вложений и позволяет быстро получить отдачу.

Потери рабочего времени не всегда приводят к уменьшению объёма производства продукции, т. к. они могут быть компенсированы повышением интенсивности труда работников. Поэтому при анализе использования трудовых ресурсов важное значение придаётся изучению показателей производительности труда.