- •Содержание
- •Глава 1 6
- •Глава 2 20
- •Глава 3 40
- •Глава 4 51
- •Глава 5 64
- •Глава 6 71
- •Введение
- •Глава 1 Одноразовые платежи
- •1.1 Основные понятия
- •С I fVхема операции
- •1.2 Простые проценты
- •Определим наращенную сумму
- •1.3 Сложные проценты
- •1.3.1 Формула сложных процентов
- •1.3.2 Определение будущей суммы
- •1.3.3 Определение текущей стоимости. Дисконтирование
- •1.3.4 Определение срока ссуды (вклада)
- •1.3.5 Определение размера процентной ставки
- •1.3.6 Номинальная и эффективная ставки
- •1.4 Начисление налогов и проценты
- •1.5 Проценты и инфляция
- •1.5.1 Основные понятия
- •1.5.2 Учет инфляции
- •Глава 2 постоянные регулярные потоки платежей
- •2.1 Основные понятия
- •Существует три основных вида операций.
- •2.2 Будущая сумма пренумерандо и постнумерандо без первоначальной суммы
- •2.2.1 Рента пренумерандо
- •2.2.2 Рента постнумерандо
- •2.3 Уравнение эквивалентности в общем виде
- •2.3.1 Определение будущей суммы
- •2.3.2 Определение текущей суммы
- •2.3.3 Определение периодических выплат
- •2.3.4 Расчет срока ренты
- •2.3.5 Определение размера процентной ставки
- •2.4 Решение финансовых задач с помощью финансовых функций Excel
- •2.4.1 Общие рекомендации
- •2.4.2 Вызов финансовых функций
- •2.4.3 Вычисление будущего значения
- •2.4.4 Расчет текущей суммы
- •2.4.5 Определение периодических выплат
- •2.4.6 Расчет срока ренты
- •2.4.7 Определение размера процентной ставки
- •Пример 2.7
- •2.5 Выбор банка кредитования и составление плана погашения кредита
- •2.5.1 Постановка задачи
- •2.5.2 Выбор банка кредитования
- •2.5.3 План погашения кредита
- •2.6 Выплаты p раз в году, а начисление процентов m раз в году
- •Пример 2.9
- •Пример 2.10
- •2.7 Выбор ипотечной ссуды
- •Глава 3 общий поток платежей
- •3.1 Оценки эффективности инвестиционных проектов
- •3.2 Регулярные не постоянные платежи
- •3.2.1 Постановка задачи
- •3.2.2 Наращенная сумма не постоянной ренты
- •3.2.3 Дисконтированная сумма не постоянной ренты
- •3.2.4 Внутренняя норма доходности
- •3.2.5 Дисконтный срок окупаемости инвестиционного проекта
- •3.2.6 Индекс доходности инвестиционного проекта
- •3.2.7 Сравнение эффективности двух инвестиционных проектов при платежах m раз в году
- •Пример 3.2
- •3.3 Неравномерные и нерегулярные потоки
- •Сумма выплат, приведенная к моменту t0
- •3.4 Будущее значение при плавающей процентной ставке
- •Пример 3.4
- •Пример 3.5
- •Глава 4 операции с векселями
- •4.1 Основные понятия
- •4.2 Дисконтирование по простой учетной ставке
- •4.3 Учет векселей по сложной учетной ставке
- •4.4 Векселя и инфляция
- •4.4.1 Простая учетная ставка и инфляция
- •По формуле (4.16)
- •4.4.2 Сложная учетная ставка и инфляция
- •4.5 Объединение векселей
- •4.5.1 Определение стоимости объединенного векселя
- •4.5.2 Определение срока погашения объединенного вектора
- •4.5.3 Объединение векселей с учетом инфляции
- •4.6 Эффективность сделок с векселями
- •4.6.1 Эффективность сделок по простым процентам
- •Если во всех трех случаях применяется одна методика учета дней в году
- •4.6.2 Эффективность сделок по сложным процентам
- •Глава 5 амортизация основных средств и нематериальных активов
- •5.1 Основные понятия
- •5.2 Линейный метод учета амортизации
- •2. Отчисления в амортизационный фонд за 3,5 года составят
- •5.3 Нелинейный, геометрически-дегрессивный метод учета амортизации
- •5.4 Функции Excel для расчета амортизации
- •5.4.1 Линейный метод учета амортизации. Функции амр
- •5.4.2 Метод уменьшаемого остатка (геометрически - дегрессивный метод). Функция ддоб
- •5.5 Сравнение линейного метода учета амортизации с методом уменьшаемого остатка (Расчет в Excel)
- •Глава 6 лизинг
- •6.1 Основные понятия
- •6.1.1 Финансовый (капитальный) лизинг
- •6.1.2 Оперативный лизинг
- •6.2 Схема погашения задолженности по лизинговому контракту
- •6.3 Расчет лизинговых платежей по первой схеме
- •6.3.1 Лизинговые платежи при линейном законе амортизации
- •6.3.2 Лизинговые платежи с ускоренной амортизацией (метод уменьшаемого остатка)
- •6.4 Расчет лизинговых платежей по второй схеме.
- •Следовательно, доход лизинговой компании
- •6.5 Расчет лизинговых платежей по второй схеме с помощью Excel
- •6.6 Определение финансовой эффективности лизинговых операций
- •Список литературы
- •603950, Н. Новгород, Ильинская, 65
Список литературы
Четыркин Е.М. Финансовая математика. Учебник. Академия народного хозяйства при правительстве Российской Федерации. М., Изд-во "Дело", 2000.-с 396.
Капелян С.Н. , Левкович О.А. Основы коммерческих и финансовых расчетов. Минск, НТЦ "АПМ", 1999.- с 223.
Гарнаев А.Ю. Использование MS Excel и VBA в экономике и финансах. СПб.: БХВ - Санкт-Петербург,1999. - с 336
Амелина Н.И, Магулина Л.А., Чердынцев М.И.. Практикум по электронным таблицам в экономике. М., Изд-во "Экспертное бюро", 2000. - с 122
Лавренев С.М. Диалог с компьютером. Excel Сборник примеров и задач. М., "Финансы и статистика", 2001. - с 335.
Андрей Пробитюк Excel для Windows 95 в бюро. Киев, Торгово - издательское бюро, 1996. - с 251.
Бронштейн И.Н. и Семендяев К.А. Справочник по математике для инженеров и учащихся ВТУЗОВ. М., 1965.
Казакова Наталия Артемьевна
ФИНАНСОВАЯ МАТЕМАТИКА
Учебное пособие для студентов дистанционной формы обучения специальности 060500 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
Редактор
Фетюкова Д.М.
Компьютерная верстка
Калинина Л.А., Боркунов Л.П., Коврова О.Л.
ЛР № 020823 от 21.09.98
Подписано к печати ___________ Бумага газетная.
Формат 60х90 1/16. Печать офсетная. Уч. изд. л. 3,7.
Усл. печ. л. 5,0. Тираж 700 экз. Заказ №______
Нижегородский государственный архитектурно-строительный университет,
603950, Н. Новгород, Ильинская, 65
Полиграфический центр ННГАСУ, 603950, Н. Новгород, Ильинская, 65