- •Учено-методическое пособие по дисциплине «Налоговая система рф»
- •Для студентов очной и заочной формы обучения
- •Москва 2016
- •Содержание
- •Аннотация
- •Тема №1. Налоги и их роль в современном обществе.
- •1. Налогом признается:
- •Тема №2. Экономические и правовые основы налогов и принципы налогообложения
- •1.Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта обложения — это:
- •Тема №3. Налоговая система государства.
- •1. Налоговой системой признается:
- •Тема №4. Налоговая политика государства
- •1. Налоговую политику в Российской Федерации разрабатывает:
- •Тема №5. Акцизы
- •1. Укажите плательщиков акциза:
- •Тема №6. Налог на добавленную стоимость
- •1. Из перечисленных ниже лиц плательщиками ндс являются:
- •2. Выберите организации, которые смогут воспользоваться правом на освобождение от обязанностей плательщика ндс:
- •3. Распределите представленные ниже операции в таблице согласно предложенным классификационным признакам:
- •4. Расположите представленные ситуации по реализации товаров, работ, услуг в колонках таблицы согласно предложенному принципу распределения:
- •5. Моментом исчисления налоговой базы по ндс является дата (выберите наиболее полный ответ):
- •6. Сопоставьте представленные ниже операции по реализации товаров (работ, услуг) со ставкой ндс, используемой при их обложении:
- •8) Обязательными условиями возможности применения налоговых вычетов по приобретенным товарам является:
- •10. В каких из представленных случаев возникают обязанности исчисления ндс налоговым агентом:
- •Тема №7. Налог на прибыль организации
- •1. Плательщиками налога на прибыль организаций являются:
- •Тема №8. Налог на имущество организации
- •1. Выберите субъекты, фактически уплачивающие налог на имущество организаций:
- •Тема №9. Налогообложение природопользования
- •9.1. Водный налог
- •1. Налогоплательщиками водного налога являются организации и физические лица:
- •9.2. Налог на добычу полезных ископаемых
- •1. Налогоплательщиками ндпи являются следующие пользователи недр:
- •2. Налогоплательщики ндпи подлежат постановке на учет по месту нахождения:
- •3. Объектом налогообложения ндпи являются:
- •4. В соответствии с гл. 26 нк полезным ископаемым признается:
- •5. Метод определения количества добытого полезного ископаемого в целях исчисления ндпи, утвержденный налогоплательщиком в учетной политике, может быть изменен:
- •6. При добыче нефти, газа и угля налоговая база определяется как:
- •7. Налоговым периодом по ндпи является:
- •8. Количество добытого полезного ископаемого в целях исчисления налоговой базы по ндпи определяется:
- •9.3. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •1. Плательщиком сборов за пользование объектами животного мира является:
- •Тема №10. Налог на доходы физических лиц
- •1. В случае выезда физического лица за пределы страны в дни фактического пребывания на территории рф включается:
- •14. Проданный автомобиль находился в собственности физического лица два года и шесть месяцев; есть документы, подтверждающие, что сумма приобретения автомобиля больше суммы продажи:
- •Тема №11.Налог на имущество физических лиц
- •1.Выберите физических лиц, фактически не уплачивающих налог на имущество:
- •2.Выберите физических лиц, уплачивающих налог на имущество:
- •Тема №12. Другие налоги и сборы
- •12.1. Государственная пошлина
- •1. Государственная пошлина представляет собой:
- •8. Заявление о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины может быть подано:
- •9. Функции по обеспечению соблюдения положений налогового законодательства о государственной пошлине возложены:
- •12.2. Налог на игорный бизнес
- •1. Объектом налога на игорный бизнес является:
- •12.3. Земельный налог
- •1. Объектом обложения земельным налогом являются:
- •12.4. Транспортный налог
- •1. Налогоплательщиками могут быть признаны:
- •Тема №13. Специальные налоговые режимы
- •13.1 Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •1. Организации, перешедшие на енвд, не уплачивают:
- •13.2. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый сельскохозяйственный налог)
- •1. Организации, перешедшие на уплату единого сельскохозяйственного налога, освобождаются от уплаты:
- •13.3. Патентная система налогообложения
- •1. Индивидуальные предприниматели, перешедшие на патентную систему налогообложения, освобождены от уплаты:
- •13.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделении продукции
- •1.Налогоплательщиками, применяющими систему налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, являются:
- •13.5. Упрощенная система налогообложения
- •1. Индивидуальные предприниматели, перешедшие на усн, освобождаются от уплаты:
- •Темы рефератов
- •Темы эссе
- •Глоссарий
- •Нормативно-правовая база
- •Перечень основной и дополнительной литературы и ресурсов информационной сети «Интернет» Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Нормативно-правовые акты
- •Материалы периодической печати
- •Комплект вопросов промежуточного контроля
Тема №3. Налоговая система государства.
В результате изучения дайной главы студент должен:
знать
- понятие налоговой системы;
- факторы, влияющие на ее развитие;
- классификацию налогов;
- отличия прямых и косвенных налогов;
- организационные принципы построения налоговой системы;
- содержание и соотношение между такими понятиями, как «налоговая система», «управление налоговой системой», «налоговое администрирование», «налоговый контроль»;
- структуру ФНС России;
уметь
- проводить сравнительную характеристику отдельных видов налогов, выявлять их положительные и отрицательные стороны:
- охарактеризовать процесс управления налоговой системой государства, определять уровни и задачи налогового администрирования;
- применять принципы и формы организации налогового контроля, производить сравнительную оценку назначения различных форы и методов налогового контроля;
владеть
- профессиональными навыками по определению места налога в налоговой системе государства, направлений развития налогового администрирования, по применению форм и методов проведения налогового контроля.
Вопросы и задания для самоконтроля
1. Дайте определение понятия налоговой системы в широко» понимании. Какие основные элементы налоговой системы мои выделить?
2. Какие факторы оказывают влияние на становление налогом системы государства?
3. Определите, к каким группам по различным критериям классификации налогов относятся налоги, входящие в современную налоговую систему России.
4. Каковы современные организационные принципы построения налоговой системы России? Охарактеризуйте каждый из них.
5. Что понимается под управлением налоговой системой? Есть ли его отличие от понятий «управление налогами», «управление налогообложением»?
6. Каково соотношение управления налоговой системой, налогового администрирования и налогового контроля?
7. В чем состоит содержание налогового администрирования?
8. Какие существуют виды налоговых проверок?
9. Раскройте содержание и назначение камеральной проверки. В какие сроки проводится камеральная проверка?
10. Как часто налоговый орган уполномочен проводить выездные налоговые проверки? Может ли налоговый орган продлевать налоговую проверку?
11. Может ли налоговый орган проводить повторные выездные проверки?
12. По какой процедуре и на какой срок происходит приостановление выездной проверки?
13. В какие сроки налогоплательщик может подать свои возражения на акт налоговой проверки? Что означает досудебное урегулирование налоговых споров?
14. Может ли налогоплательщик самостоятельно исправлять свои ошибки и представлять уточненную декларацию, в том числе в период проведения камеральной проверки?
15. В какие сроки налоговым органом составляется акт проверки?
16. Какова роль Минфина России в управлении налоговой системой?
17. Охарактеризуйте структуру налоговых органов нашей страны.
18. В чем состоят полномочия ФНС России?
19. Определите место и роль управлений ФНС России по субъектам в системе налоговых органов
20. Каковы особенности функционирования межрегиональных инспекций ФНС России?
21. Какие полномочия осуществляет Межрегиональная инспекция по федеральным округам?
22. Перечислите основные функции инспекций ФНС России по районам и городам.
Тестовые задания