- •Учено-методическое пособие по дисциплине «Налоговая система рф»
- •Для студентов очной и заочной формы обучения
- •Москва 2016
- •Содержание
- •Аннотация
- •Тема №1. Налоги и их роль в современном обществе.
- •1. Налогом признается:
- •Тема №2. Экономические и правовые основы налогов и принципы налогообложения
- •1.Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта обложения — это:
- •Тема №3. Налоговая система государства.
- •1. Налоговой системой признается:
- •Тема №4. Налоговая политика государства
- •1. Налоговую политику в Российской Федерации разрабатывает:
- •Тема №5. Акцизы
- •1. Укажите плательщиков акциза:
- •Тема №6. Налог на добавленную стоимость
- •1. Из перечисленных ниже лиц плательщиками ндс являются:
- •2. Выберите организации, которые смогут воспользоваться правом на освобождение от обязанностей плательщика ндс:
- •3. Распределите представленные ниже операции в таблице согласно предложенным классификационным признакам:
- •4. Расположите представленные ситуации по реализации товаров, работ, услуг в колонках таблицы согласно предложенному принципу распределения:
- •5. Моментом исчисления налоговой базы по ндс является дата (выберите наиболее полный ответ):
- •6. Сопоставьте представленные ниже операции по реализации товаров (работ, услуг) со ставкой ндс, используемой при их обложении:
- •8) Обязательными условиями возможности применения налоговых вычетов по приобретенным товарам является:
- •10. В каких из представленных случаев возникают обязанности исчисления ндс налоговым агентом:
- •Тема №7. Налог на прибыль организации
- •1. Плательщиками налога на прибыль организаций являются:
- •Тема №8. Налог на имущество организации
- •1. Выберите субъекты, фактически уплачивающие налог на имущество организаций:
- •Тема №9. Налогообложение природопользования
- •9.1. Водный налог
- •1. Налогоплательщиками водного налога являются организации и физические лица:
- •9.2. Налог на добычу полезных ископаемых
- •1. Налогоплательщиками ндпи являются следующие пользователи недр:
- •2. Налогоплательщики ндпи подлежат постановке на учет по месту нахождения:
- •3. Объектом налогообложения ндпи являются:
- •4. В соответствии с гл. 26 нк полезным ископаемым признается:
- •5. Метод определения количества добытого полезного ископаемого в целях исчисления ндпи, утвержденный налогоплательщиком в учетной политике, может быть изменен:
- •6. При добыче нефти, газа и угля налоговая база определяется как:
- •7. Налоговым периодом по ндпи является:
- •8. Количество добытого полезного ископаемого в целях исчисления налоговой базы по ндпи определяется:
- •9.3. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •1. Плательщиком сборов за пользование объектами животного мира является:
- •Тема №10. Налог на доходы физических лиц
- •1. В случае выезда физического лица за пределы страны в дни фактического пребывания на территории рф включается:
- •14. Проданный автомобиль находился в собственности физического лица два года и шесть месяцев; есть документы, подтверждающие, что сумма приобретения автомобиля больше суммы продажи:
- •Тема №11.Налог на имущество физических лиц
- •1.Выберите физических лиц, фактически не уплачивающих налог на имущество:
- •2.Выберите физических лиц, уплачивающих налог на имущество:
- •Тема №12. Другие налоги и сборы
- •12.1. Государственная пошлина
- •1. Государственная пошлина представляет собой:
- •8. Заявление о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины может быть подано:
- •9. Функции по обеспечению соблюдения положений налогового законодательства о государственной пошлине возложены:
- •12.2. Налог на игорный бизнес
- •1. Объектом налога на игорный бизнес является:
- •12.3. Земельный налог
- •1. Объектом обложения земельным налогом являются:
- •12.4. Транспортный налог
- •1. Налогоплательщиками могут быть признаны:
- •Тема №13. Специальные налоговые режимы
- •13.1 Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •1. Организации, перешедшие на енвд, не уплачивают:
- •13.2. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый сельскохозяйственный налог)
- •1. Организации, перешедшие на уплату единого сельскохозяйственного налога, освобождаются от уплаты:
- •13.3. Патентная система налогообложения
- •1. Индивидуальные предприниматели, перешедшие на патентную систему налогообложения, освобождены от уплаты:
- •13.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделении продукции
- •1.Налогоплательщиками, применяющими систему налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, являются:
- •13.5. Упрощенная система налогообложения
- •1. Индивидуальные предприниматели, перешедшие на усн, освобождаются от уплаты:
- •Темы рефератов
- •Темы эссе
- •Глоссарий
- •Нормативно-правовая база
- •Перечень основной и дополнительной литературы и ресурсов информационной сети «Интернет» Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Нормативно-правовые акты
- •Материалы периодической печати
- •Комплект вопросов промежуточного контроля
3. Распределите представленные ниже операции в таблице согласно предложенным классификационным признакам:
а) Московский метрополитен реализует проездные билет;
б) ООО «Атлант» передает автомобиль в счет вклада в уставный капитал ООО «Гленда»;
в) салон оптики реализует оправы для очков;
г) банк реализует памятные золотые монеты, не имеющие номинала;
д) школа сдает в аренду актовый зал для проведения праздничных мероприятий;
е) ОАО «Райт» реализует земельный участок;
ж) медицинская клиника «Вита» оказывает косметические услуги;
з) ОАО «Арго» реализует акции ОАО «Синергия»;
и) ОАО «Заир» безвозмездно передает в собственность муниципальных органов власти здание;
к) отделение Почты России реализует коллекционные марки.
1. Операции, не являющиеся объектом обложения НДС |
2. Операции, освобождении е от налогообложения |
3. Операции, подлежащие обложению в общем порядке |
|
|
|
4. Расположите представленные ситуации по реализации товаров, работ, услуг в колонках таблицы согласно предложенному принципу распределения:
а) зарубежная компания строит офис в Москве по заказу российской организации;
б) российская организация сдает в аренду часть помещений своего постоянного представительства в Испании;
в) российское маркетинговое агентство производит анализ российского рынка натуральных соков для иностранной компании;
г) российская организация производит техническое
обслуживание японского морского судна в порту г. Владивосток;
д) иностранная компания проводит на Кипре обучающий семинар для представителей российской организации;
е) международная фирма проводит аудит российской организации;
ж) крупный иностранный производитель одежды передает российской организации в рамках договора франчайзинга комплекс исключительных прав.
1. Местом реализации товаров, работ, услуг признается Российская Федерация |
2. Местом реализации товаров, работ, услуг не признается Российская Федерация |
|
|
5. Моментом исчисления налоговой базы по ндс является дата (выберите наиболее полный ответ):
а) поступления оплаты за реализованные товары (работы услуги) на банковский счет или в кассу организации;
б) отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), предъявления покупателю документов;
в) более ранняя из двух дат: дата отгрузки или дата оплаты;
г) определяемая по методу, зафиксированному в приказе об учетной политике для целей налогообложения.
6. Сопоставьте представленные ниже операции по реализации товаров (работ, услуг) со ставкой ндс, используемой при их обложении:
Ставка НДС |
Реализация |
1)0% |
а) кафе быстрого обслуживания реализует сливочное мороженое |
2)10% |
6) организация отгрузила на экспорт партию пиломатериалов, подтверждающие документы представлены в срок |
3)18% |
в) организация предоставляет услуги по международной перевозке грузов |
4) 10/110% |
г) организация предоставляет в аренду вагоны для осуществления международных перевозок |
5)18/118% |
д) меховая фабрика получила аванс под поставку детских шуб из овчины |
|
е) кондитерской фабрике предоплатили поставку партии шоколадных конфет |
|
ж) меховая фабрика реализовала партию мужских дубленок |
7. Суммы НДС, уплаченные налогоплательщиком при приобретении товаров (работ, услуг), основных средств и нематериальных активов, используемых для операций по производству и реализации товаров, работ, услуг, не подлежащих налогообложению, могут быть:
а) приняты как налоговые вычеты;
б) отнесены на расходы организации;
в) отнесены на чистую прибыль организации;
г) включены в стоимость приобретенных товаров.