Розрахунок індексу ліквідності

Показник	Сума, тис. грн.		Кількість днів, необхідна для перетворення активів на готівку	Разом
	На початок року	На кінець року		На початок року	На кінець року
1. Готівка	1036	765	-	-
2. Дебіторська заборгованість	8225	10504	25	205625	262600
3. Товарні запаси	22210	26706	30	6663000	801180
Усього	31417	37975	-	871925	1063780

Індекс ліквідності на поч. пер.=871925/31471=27,71 (днів) Індекс ліквідності на кін. пер.=1063780/37975=28,01 (днів)

Етап 5

Таблиця 5

Платіжний баланс підприємства

Актив			Пасив
Наявні кошти для покриття заборгованості	На початок року	На кінець року	Негайні та інші платежі	На початок року	На кінець року
1. Грошові кошти на розрахунковому рахунку, у касі та на ін. рахунках	1036	765	1. Заборгованість за позичками	19	3953
2. Розрахунки з дебіторами	8225	10504	2. Кредиторська заборгованість	58982	52402
Усього	9261	11269	Усього
Сальдо	49721	41133
Баланс	58982	52402	Баланс

121

Етап 6

Грошова платоспроможність

Засіб платежу	На початок року	На кінець року	Платіжні зобов'язання	На початок року	На кінець року
1. Каса	—	—	1. Кортокострокові ' кредити	-	3934
2. Розрахунковий рахунок	959	765	2. Кредити, не погашені в строк	—	—
3. Валютний рахунок	77	—	3. Кредиторська заборгованість	58982	52405
4. Інші рахунки та грошові кошти	5399	5069	4. Поточні зобов'язання	4015	8078
5. Короткострокові фінансові вкладення
Усього	6435	5884	Усього	62997	64417
Коефіцієнт грошової платоспромож­ності (гр2/гр5),(грЗ/гр6)	0,1	0,09

Етап 7

Таблиця 7

Розрахункова платоспроможність

Засіб платежу	На початок року	На кінець року	Платіжні зобов'язання продавця	На початок року	На кінець року
1 .Грошові кошти	1036	765	1 .Кортокострокові кредити	—	3934
2.Готова продукція	132	291	2.Кредити, не погашені в строк
3. Дебітори	8225	10504	3 .Кредиторська заборгованість	58982	52405
4. Інші активи	27687	35281	4. Поточні зобов'язання	4015	8078
5. Коефіцієнт розрахункової платоспроможно сті	0,59	0,72	5. Інші пасиви	62997	64417
Усього	37080	46841	Усього	125994	1249001

122

Етап 8

Таблиця 8