2. Взаимоотношения с другими подразделениями

3.1. Главная бухгалтерия предприятия осуществляет методическое руководство и своевременную подготовку указаний по вопросам организации и ведения бухгалтерского учета, составления бухгалтерской отчетности по заводу.

3.2. Все подразделения завода обязаны своевременно предъявлять главной бухгалтерии необходимые для учета и контроля документы, приказы, распоряжения, договоры, сметы, нормативные, регламентирующие и другие документы.

3.3. Главная бухгалтерия представляет :

• Отделу главного экономиста отчетные калькуляции себестоимости готовой продукции, другие отчетные данные, необходимые для анализа выполнения бизнес-плана и оценки финансово-хозяйственной деятельности предприятия;

• ОКСу, ОГМ, ОГЭ,ФО данные об объемах выполненных работ подрядными организациями на объектах капитального строительства, текущего и капитального ремонта:

• Юридическому отделу все необходимые документы для оформления исков, претензий по возмещению убытков или взысканию штрафов;

• ОМТС, ФО расшифровки дебиторов и кредиторов, материалов в пути и неотфактурованных поставок; остатки на конец отчётного периода;

• Финансовому отделу все необходимые документы для расчета налогов и сборов;

• Отделу кадров данные по заработной плате работников предприятия для начисления пенсий, заявки на комплектование кадрами;

• структурным подразделениям предприятия отчетные данные, необходимые для анализа их финансово-хозяйственной деятельности.

3.4. Все структурные подразделения предприятия представляют в главную бухгалтерию документы в соответствии с утвержденным графиком документооборота.

Приложение 3 – Положение о финансовом отделе

2. Общая часть

1. Финансовый отдел акционерного общества (АО) является самостоятельным структурным подразделением и подчиняется заместителю директора по финансам и экономике.

2. Отдел возглавляет начальник, назначаемый на должность приказом директора предприятия.

3. Начальник финансового отдела имеет одного заместителя, обязанности которого определяются начальником отдела по согласованию с заместителем директора по экономике и финансам.

4. В своей деятельности отдел руководствуется действующим Законодательством РФ, Уставом предприятия, настоящим положением.

Структуру и штатную численность отдела утверждает директор предприятия, исходя из условий финансово-хозяйственной деятельности.

II. Задачи и функции отдела

Основными задачами отдела являются:

• Организация финансовой деятельности предприятия с целью наиболее эффективного использования всех видов ресурсов в процессе производства и реализации продукции (работ, услуг) и получении максимальной прибыли.

• Расчет необходимого предприятию объема денежных средств и определение источников финансирования недостающих денежных средств.

• Контроль за использованием оборотных средств предприятия, кредитных ресурсов, соблюдение финансово-платежной дисциплины.

• Обеспечение своевременных расчетов с поставщиками и покупателями;

• Обеспечение своевременных расчетов с государственным бюджетом и внебюджетными фондами по налогам и сборам.

В соответствии с указанными задачами финансовый отдел осуществляет следующие функции:

1. Управление движением финансовых ресурсов предприятия и регулирование финансовых отношений, возникающих между хозяйствующими субъектами, в целях наиболее эффективного использования всех видов ресурсов.

2. Разработка финансовой стратегии предприятия, базы для его финансовой устойчивости.

3. Составление проектов перспективных и текущих финансовых планов, с приложением всех необходимых расчетов.

4. Подготовка материалов для составления бизнес–плана предприятия.

5. Участие в подготовке проектов планов: реализации продукции (работ, услуг), капитальных вложений, научных исследований и разработок.

6. Разработка и составление планов распределения прибыли на год и по кварталам.

7. Работа по изысканию собственных средств и привлечению заемных средств.

8. Определение и реализация инвестиционной политики, участие в работе по изысканию дополнительных инвестиционных и финансовых ресурсов.

9. Взаимодействие с кредитными учреждениями по вопросам предоставления кредитных ресурсов.

10. Организация работы по заключению договоров о предоставлении кредитов.

11. Финансовое оформление полученных кредитов.

12. Работа по своевременному погашению займов и возврату полученных кредитных средств в установленные сроки.

13. Обеспечение выполнения кредитных планов, включая выплату процентов за кредит.

14. Определение источников финансирования капитальных вложений.

15. Оформление финансово – расчетных и банковских операций в установленные сроки, включая предъявление в банки платежных требований, поручений и других расчетных документов, получение документов на отгрузку продукции, выписок счетов.

16. Ведение оперативного учета финансовых, расчетных и кредитных операций, выполняемых по счетам в банках и кредитных учреждениях.

17. Принятие мер к своевременному получению средств за отгруженную продукцию (выполненные работы, оказанные услуги).

18. Подготовка необходимых материалов для проведения взаимозачетов.

19. Расчеты всех видов налоговых платежей и своевременное предоставление их в налоговые органы.

20. Контроль за своевременным перечислением налогов и платежей в бюджет и во внебюджетные фонды.

21. Своевременное предоставление в налоговые органы пакета документов на получение льготы по налогу на добавленную стоимость за экспортируемую продукцию.

22. Составление и предоставление в налоговые органы установленной отчетности по вопросам финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

23. Взаимодействие с налоговыми органами по вопросам начисления и уплаты всех видов налоговых платежей, а также возврата по причитающейся по законодательству льготе по продукции поставляемой на экспорт.

24. Обеспечение финансирования затрат, предусмотренных финансовыми планами, капитальных вложений.

25. Участие в составлении договоров на поставку материальных ценностей в части финансовых расчетов.

26. Финансовая экспертиза поступающих коммерческих предложений.

27. Обеспечение соблюдения единого порядка ведения делопроизводства на предприятии, подготовка и передача дел на архивное хранение.

28. Составление и предоставление руководству предприятия:

• сведений о поступлении и расходовании денежных средств;

• сведений о фактически отгруженной продукции на экспорт и внутренний рынок;

• отчетов о ходе выполнения финансовых и кредитных планов;

• информации о финансовом состоянии предприятия.

29. Осуществление контроля за:

• выполнением финансового плана в рамках бюджета;

• правильным и эффективным расходованием денежных средств;

• целевым использованием собственных и заемных средств.

30. Обеспечение подразделений предприятия инструктивными материалами, относящимися к финансовой деятельности предприятия.