Быстряков А.Я. Государственный финансовый контроль

финмониторингу обязаны представлять информацию все коммерческие, кредитные банки и некредитные учреждения (страховые и лизинговые компании, участники рынка ценных бумаг и драгоценных металлов, почтовые службы, ломбарды, инвестиционные фонды, казино и т.д.). Росфинмониторинг получает информацию от правительственных учреждений, от всех органов власти на местах, включая муниципальные учреждения. Информация Росфинмониторинга передаётся в правоохранительные органы. Разведывательные и следственные действия Росфинмониторинг не осуществляет.

В июне 2002 г. Россия была принята в Международное объединение финансовых разведок «Эгмонт», куда входит почти 60 стран мира. Таким образом, получает международное признание факт соответствия деятельности Росфинмониторинга общепринятым стандартам. Важным аспектом деятельности Росфинмониторинга становится противодействие финансированию терроризма. В настоящее время руководство деятельностью Федеральной службы по финансовому мониторингу осуществляется Правительством РФ.

Росфинмониторинг имеет свой статус, полномочия и права. Основные полномочия Федеральной службы по финан-

совому мониторингу состоят в следующем:

1)осуществление контроля и надзора за выполнением юридическими и физическими лицами требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,

ифинансированию терроризма, привлечение к ответственности лиц, допустивших нарушение этого законодательства;

2)сбор, обработка и анализ информации об операциях (сделках) с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих контролю в соответствии с законодательством Российской Федерации;

3)проверка в соответствии с законодательством Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма полученной информации об операциях (сделках)

111

с денежными средствами или иным имуществом, в том числе получение необходимых разъяснений по представленной информации;

4)выявление признаков операций (сделок) с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма;

5)осуществление в соответствии с законодательством Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма контроля за операциями (сделками) с денежными средствами или иным имуществом;

6)получение, в том числе по запросам, от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления и Центрального банка Российской Федерации информации по вопросам, относящимся к ведению Росфинмониторинга (за исключением информации о частной жизни граждан);

7)обеспечение соответствующего режима хранения и защиты полученной в процессе деятельности Росфинмониторинга информации, составляющей государственную, служебную, банковскую, налоговую, коммерческую тайну, тайну связи и иной конфиденциальной информации;

8)создание единой информационной системы в установленной сфере деятельности;

9)формирование и ведение федеральной базы данных,

атакже обеспечение методологического единства и согласованного функционирования информационных систем в установленной сфере деятельности;

10)формирование перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, и внесение в него изменений;

11)направление информации в правоохранительные органы при наличии достаточных оснований, свидетельствующих о том, что операция (сделка) связана с легализацией

112

(отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, а также представление соответствующей информации по запросам правоохранительных органов в соответствии с федеральными законами;

12)ведение учета организаций, осуществляющих операции (сделки) с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы;

13)издание в соответствии с федеральными законами постановлений о приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом;

14)разработка и проведение мероприятий по предупреждению нарушений законодательства Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

15)координация деятельности федеральных органов исполнительной власти в установленной сфере деятельности;

16)осуществление взаимодействия с Центральным банком Российской Федерации по вопросам установленной сферы деятельности;

17)взаимодействие в установленном порядке и в пределах установленной сферы деятельности с органами государственной власти, организациями, должностными лицами

игражданами иностранных государств, как в Российской Федерации, так и за рубежом;

18)создание в пределах своей компетенции научноконсультативных и экспертных советов;

19)разработка предложений о принятии межведомственных планов и программ в установленной сфере деятельности и подготовка отчётов о принятых мерах;

20)представление Российской Федерации в международных организациях по вопросам установленной сферы деятельности и участие в установленном порядке в деятельности этих организаций;

113

21)своевременное и полное рассмотрение письменных обращений граждан, принятие по ним решений и направление заявителям ответов в установленные законодательством Российской Федерации сроки;

22)взаимодействие в соответствии с международными договорами Российской Федерации с компетентными органами иностранных государств в установленной сфере деятельности и осуществление с ними информационного обмена;

23)участие в разработке и осуществлении программ международного сотрудничества, подготовке и заключении международных договоров Российской Федерации, в том числе межведомственного характера, по вопросам установленной сферы деятельности;

24)изучение международного опыта и практики по вопросам установленной сферы деятельности;

25)обобщение практики применения законодательства Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и внесение в Правительство Российской Федерации предложений по совершенствованию законодательства;

26)принятие в пределах компетенции, установленной законодательством Российской Федерации, решений о нежелательности пребывания (проживания) иностранного гражданина или лица без гражданства в Российской Федерации;

27)привлечение к работе, в том числе на договорной основе, научно-исследовательских и других организаций, а также отдельных специалистов для проведения экспертиз, разработки программ обучения, методических материалов, программного и информационного обеспечения, создания информационных систем в сфере финансового мониторинга при условии обеспечения соблюдения государственной и иной охраняемой законом тайны.

114

В структуру Росфинмониторинга входят различные структурные подразделения со своими задачами и полномочиями такие, как1:

–Управление делами и кадров;

–Информационно-технологическое управление;

–Управление безопасности и защиты информации;

–Управление макроанализа и типологий;

–Управление по противодействию финансированию терроризма;

–Управление координации и взаимодействия;

–Управление организации надзорной деятельности;

–Управление по противодействию отмывания доходов и др. Кроме того, организационная структура Росфинмони-

торинга включает межрегиональные управления, которые работают во всех Федеральных округах.

Контрольные вопросы

1.Какова роль Федеральной службы по финансовому мониторингу в системе ГФК?

2.С какими органами взаимодействует Росфинмонито-

ринг?

3.Перечислите основные полномочия Росфинмонито-

ринга.

4.Какие из многочисленных полномочий Росфинмониторинга, по вашему мнению, связаны с деятельностью системы ГФК?

5.Опишите структуру Росфинмониторинга.

6.Какие задачи решает Росфинмониторинг в части финансового контроля?

7.Как Росфинмониторинг взаимодействует с правоохранительными органами?

1 http://www.fedsfm.ru/about/organizationail_chart/

115

Примеры тестовых заданий

1.Федеральная служба по финансовому мониторингу РФ находится в ведении:

a)Министерства финансов РФ;

b)Правительства РФ;

c)Президента РФ.

2.Федеральная служба по финансовому мониторингу РФ осуществляет:

a)валютный контроль;

b)налоговый контроль;

c)контроль и надзор в бюджетной сфере;

d)контроль и надзор в области финансовой безопасно-

сти государства.

3.Группа «Эгмонт» была создана с целью:

a)финансовой разведки;

b)повышения квалификации сотрудников финансовых разведок;

c)для обмена информацией;

d)для оперативного обмена о способах и тенденциях в легализации преступных доходов.

4.Основными полномочиями Федеральной службы по финансовому мониторингу являются:

a)осуществление контроля и надзора за выполнением юридическими и физическими лицами требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,

ифинансированию терроризма, привлечение к ответственности лиц, допустивших нарушение этого законодательства;

b)осуществление дознания и производства неотложных следственных действий в соответствии с уголовно- процессу-альным законодательством Российской Федерации;

c)выявление признаков операций (сделок) с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма;

116

d) контроль порядка проведения операций с денежными средствами или иным имуществом, совершаемых профессиональными участниками рынка ценных бумаг, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

5. Федеральная служба по финансовому мониторингу РФ была образована на основе:

a)Федеральной службы Безопасности;

b)Службы финансовой разведки;

c)Антимонопольной службы.

Лекция 14. Федеральная таможенная служба (ФТС)

Государственный таможенный комитет РФ преобразован в Федеральную таможенную службу (ФТС) в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 9.03.2004 г. № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти».

В последующем, в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 12.05.2008 г. № 724, руководство деятельностью ФТС стало осуществлять Правительство РФ.

Официальный сайт ФТС: http://www.customs.ru/.

ФТС – это государственный правоохранительный орган исполнительной власти, наделённый специальными властными полномочиями в целях выполнения возложенных на него задач и функций в сфере таможенного дела и в других связанных с ним областях, в том числе налоговой и в сфере валютного контроля.

Система таможенных органов РФ основана на принципе единства и включает в себя Федеральную таможенную службу РФ, региональные таможенные управления РФ, таможни РФ, таможенные посты РФ.

117

Положение о Федеральной таможенной службе утверждено Постановлением Правительства РФ от 26.07.2006 г. № 4591. В соответствии с данным положением, Федеральная таможенная служба является уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим в соответствии с законодательством Российской Федерации функции по выработке государственной политики и нормативному правовому регулированию, контролю и надзору в области таможенного дела, а также функции агента валютного контроля и специальные функции по борьбе с контрабандой, иными преступлениями и административными правонарушениями.

Руководство деятельностью Федеральной таможенной службы в настоящее время осуществляет Правительство Российской Федерации.

ФТС в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, указами и распоряжениями Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, международными договорами Российской Федерации, нормативными правовыми актами Центрального банка Российской Федерации, а также настоящим Положением.

ФТС осуществляет свою деятельность непосредственно и через таможенные органы и представительства ФТС за рубежом во взаимодействии с другими федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления, Центральным банком Российской Федерации, общественными объединениями и иными организациями.

ФТС осуществляет следующие полномочия в установленной сфере деятельности:

– вносит в Правительство Российской Федерации проекты федеральных законов, нормативных правовых актов Президента Российской Федерации и Правительства Россий-

1 http://www.customs.ru/ru/gtk/

118

ской Федерации и другие документы, по которым требуется решение Правительства Российской Федерации, по вопросам, относящимся к сфере ведения ФТС, а также проект ежегодного плана работы и прогнозные показатели деятельности ФТС;

– на основании и во исполнение Конституции Российской Федерации, федеральных конституционных законов, федеральных законов, актов Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации принимает следующие нормативные правовые акты в установленной сфере деятельности:

∙порядок ведения реестров лиц, осуществляющих деятельность в области таможенного дела;

∙порядок ведения реестра банков, иных кредитных организаций и страховых организаций, банковские гарантии которых принимаются таможенными органами в качестве обеспечения уплаты таможенных платежей;

∙порядок ведения реестра страховых организаций, договоры страхования которых принимаются таможенными органами в качестве обеспечения уплаты таможенных платежей;

∙порядок ведения таможенного реестра объектов интеллектуальной собственности;

∙форма свидетельства о включении в реестр лиц, осуществляющих деятельность в области таможенного дела,

иформа решения об отзыве этого свидетельства;

∙форма и порядок использования таможенной расписки, выданной в подтверждение внесения денежного залога лицу, внесшему денежные средства в кассу или на счёт таможенного органа, – по согласовании с Министерством финансов Российской Федерации;

∙порядок контроля таможенной стоимости товаров – совместно с Министерством финансов Российской Федерации

идр.

ФТС на основании федеральных законов, актов Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации и в порядке, установленном ими, осуществляет

119

следующие полномочия по контролю и надзору в установленной сфере деятельности:

–осуществляет взимание таможенных пошлин, налогов, антидемпинговых, специальных и компенсационных пошлин, предварительных антидемпинговых, предварительных специальных и предварительных компенсационных пошлин, таможенных сборов, контролирует правильность исчисления и своевременность уплаты указанных пошлин, налогов и сборов, принимает меры по их принудительному взысканию или возврату;

–обеспечивает соблюдение установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговой деятельности и международными договорами Российской Федерации запретов

иограничений в отношении товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации;

–осуществляет обеспечение единообразного применения таможенными органами таможенного законодательства Российской Федерации;

–осуществляет таможенное оформление и таможенный контроль;

–осуществляет в установленном порядке принятие решений о классификации товаров в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Российской Федерации, обеспечивает опубликование таких решений;

–обеспечивает в пределах своей компетенции защиту прав интеллектуальной собственности;

–принимает в установленном порядке предварительные решения о классификации товара в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности, о происхождении товара из конкретной страны (страна происхождения товара);

–ведёт реестры лиц, осуществляющих деятельность в области таможенного дела;

120