Исходные данные для факторного анализа производительности труда

П о к а з а т е л ь	Значение показателя		Изменение
	План (0)	Факт (1)
Среднегодовая численность промышленно-производственного персонала (ППП)	200	200	-
В том числе рабочих	160	164	+ 4
Удельный вес рабочих в общей численности работников (Уд)	0,8	0,82	+ 0,02
Отработано дней одним рабочим за год (Д)	225	215	- 10
Отработано часов всеми рабочими, ч	280 800	264 450	- 16 350
Средняя продолжительность рабочего дня, ч (П)	7,8	7,5	- 0,5
Производство продукции, тыс.руб.	80 000	83 600	+ 3 600
Среднегодовая выработка одного работника, тыс.руб.	400	418	+ 18,0
Выработка рабочего: среднегодовая, тыс.руб. (ГВ)	500	509,8	+ 9,8
среднедневная, руб. (ДВ)	2222,2	2371	+ 148,8
среднечасовая, руб. (ЧВ)	284,9	316,13	+ 31,23

Решение:

1). Удельный вес рабочих в общей численности работников (Уд)

по плану 200 – 100%

160 - х % = 80 %

по факту 200 – 100%

164 – х % = 82 %

2). Отработано часов всеми рабочими

по плану 160 х 225 х 7,8 = 280 800 ч.

по факту 164 х 215 х 7,5 = 264 450 ч.

3). Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб.

по плану 80 000 / 200 = 400

по факту 83 600 / 200 = 418

4). Среднегодовая выработка одного рабочего, тыс. руб.

по плану 80 000 / 160 = 500

по факту 83 600 / 164 = 509,8

5). Среднедневная выработка одного рабочего, руб.

по плану 500 т.р. / 225 дней = 2222,2

по факту 509,8 т.р./ 215 дней = 2371,2

6). Среднечасовая выработка одного рабочего, руб.

по плану 2222,2 / 7,8 = 284,9

по факту 2371,2 / 7,5 = 316,2

Расчёты показывают, что на предприятии производительность труда возросла по сравнению с планом. Среднегодовая выработка одного работника увеличилась на 18 тыс. руб. или на 4,5%, в том числе за счёт изменения:

а) удельного веса рабочих в общей численности персонала предприятия

∆ГВ_уд = ∆Уд х Д₀ х П₀ х ЧВ₀ = (+0,02) х 225 х 7,8 х 284,9 = + 10 тыс. руб.

б) количества отработанных дней одним рабочим за год

∆ГВ_д = Уд₁ х ∆Д х П₀ х ЧВ₀ = 0,82 х (-10) х 7,8 х 284,9 = - 18,2 тыс. руб.

в) продолжительности рабочего дня

∆ГВ_п = Уд₁ х Д₁ х ∆П х ЧВ₀ = 0,82 х 215 х (-0,3) х 284,9 = - 15,1 тыс. руб.

г) среднечасовой выработки рабочих

∆ГВ_чв = Уд₁ х Д₁ х П₁ х ∆ЧВ = 0,82 х 215 х 7,5 х 31,23 = + 41,3 тыс. руб.

Проверка: +10 + (-18,2) + (-15,1) + 41,3 = + 18 тыс.руб.

Аналогичным образом анализируется изменение среднегодовой выработки рабочего, которая зависит от количества отработанных дней одним рабочим за год, средней продолжительности рабочего дня и среднечасовой выработки:

ГВ^′ = Д х П х ЧВ

∆ГВ^′_д = ∆Д х П₀ х ЧВ₀ = - 10 х 7,8 х 284,9 = - 22,2 тыс. руб.

∆ГВ^′_п = Д₁ х ∆П х ЧВ₀ = 215 х (- 0,3) х 284,9 = - 18,4 тыс. руб.

∆ ГВ′_чв = Д₁ х П₁ х ∆ЧВ = 215 х 7,5 х 31,23 = + 50,4 тыс. руб.

Итого + 9,8 тыс. руб.

Вопросы для проверки и закрепления знаний.

1. Каковы задачи и источники информации анализа использования трудовых ресурсов?

2. Какие показатели используют для характеристики движения трудовых ресурсов на предприятии и как определяют их уровень?

3. Как оценивают полноту использования трудовых ресурсов?

4. Какими показателями оценивают производительность труда?