хрестоматия 2

358

ТЕМА 10: ИНСТИТУЦИОНАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ПОДХОД

Agenturtheorie

Wichtig sind die Beziehungen, die sich

bemerken,

dass

diese

Residualkosten

durch die Trennung von Eigenkapital(-

steigen, je weiter die Interessen von

gebern) und Kontrolle bilden, wobei

Prinzipal und Agent auseinander gehen.

man

zwischen

einer

Trennung

von

Um diese Divergenz der Interessen und

Entscheidungsmanagement

und

somit

auch

die

Agenturkosten

möglichst

Risikotragung und ihrer Kombination in

gering

zu

halten,

gibt

es

vielfältige

einigen wenigen Agenten unterscheidet.

Steuerungs-

und

Kontrollmöglichkeiten

Die GRUNDANNAHMEN der

(governance

mechanisms),

die

dem

Prinzipal Instrumente zur Wahrung seiner

Agenturtheorie

Interessen bieten. Über den Einsatz dieser

Im wesentlichen sind wir auf folgende

Instrumente sollte jedoch mit Bedacht

Grundannahmen dieser Theorie

gestoßen:

entschieden werden, da sie wiederum

1.

Der

Kapitaleigner

oder

auch

steigende Agenturkosten mit sich bringen

(monitoring

and bonding

expenditures).

Prinzipal

braucht für die

Leitung

Im

Folgenden

sollen

einige

dieser

seines

Unternehmens

einen

Mechanismen kurz erklärt werden:

Manager (Agenten).

2.

Annahme der Nutzenmaximierung:

Anreizmechanismen

Das aktuelle Denken über das Top

Eine Möglichkeit zur Disziplinierung des

Management ist

beeinflusst

worden

Agenten besteht darin, dass der Prinzipal

von

verschiedenen

„Modellen

des

monetäre und nicht-monetäre Anreize für

Menschen“.

Die

Agenturtheorie

geht

den Agenten setzt, sodass die Erfüllung

vom „homo economicus“ aus, der

der Ziele des Agenten auch denen des

rational handelt und nur auf seine

Prinzipals dient. Ohne diese Anreize wäre

eigene Nutzensteigerung wert legt.

der Agent nicht bereit, seine individuelle

3.

Die

Ursachen

der

Kosten

sind

Nutzenmaximierung

aufzugeben.

Zu

diesen Anreizen zählen:

motivationsbezogene Gründe.

Pay-for-Performance:

Es

konnte

4.

Der

Informationsvorsprung

des

etwa gezeigt werden,

dass

nicht

nur im

Agenten stellt eine Gefahr für die

Topmanagement

höhere

Bezahlung

nicht

Durchsetzung

der Interessen

des

in

Verbindung mit

mehr

Leistung

stehen

Prinzipals dar.

muss.

Darüber

hinaus

stellen

sich

Zusammenhänge der Variablen

monetäre

Prämien

(„pay-for-

performance“)

oft

als

kontraproduktiv

Die Agenturtheorie stellt eine Theorie

heraus da sie oftmals nur kurzfristig zu

des Kapitals dar. Sie besagt, dass die

höhere Leistungen motivieren können und

besten Ergebnisse dann erzielt werden,

wie bei jedem monetären Anreiz die

wenn der Eigentümer selbst in der Lage

Gefahr, dass diese Form der extrinsischen

ist, das Unternehmen zu leiten. Unter

Motivation die intrinsische Motivation der

diesen Umständen sind die Interessen des

Mitarbeiter beeinträchtigen kann. „Pay-for-

Unternehmens und des Managers nämlich

performance“ führt dazu, dass Mitarbeiter

(weitgehend) dient.

nur mehr auf strikte Anweisungen hin

Kann

oder

will

der

Eigentümer

das

reagieren und

sich

durch

das

System

beobachte fühlen.

Unternehmen jedoch nicht selbst leiten,

Beförderung:

Sie

erfüllt

mehrere

sondern übergibt diese Aufgabe einem

Agenten, kommt es üblicherweise zu

Zwecke. Zum einen soll die Frage

Interessenskonflikten. Der Grund dafür ist

beantwortet werden, wer für eine

die oben angeführte Annahme der

bestimmte Stelle als am Besten geeignet

Nutzenmaximierung. Das heißt, dass der

erscheint. Zum anderen soll ein Anreiz für

Agent aufgrund seines Eigeninteresses aus

die jeweils untere Hierarchieebene in einer

der Sicht des Unternehmens ein

Organisation geschaffen werden, da die

schlechteres Ergebnis erzielt als der

zumeist bessere Bezahlung und das

Eigentümer selbst.

Diese

Divergenz

bessere Image der höheren Ebene einen

zwischen den Interessen bezeichnet die

hohen Stellenwert besitzt. Obwohl die

Agenturtheorie

als

Residualkosten

oder

interne Beförderung in der Praxis eine der

„residual loss“. Des weiteren ist

zu

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ТЕМА 10: ИНСТИТУЦИОНАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ПОДХОД

Agenturtheorie

359

wichtigsten

Anreize

darstellt,

sind

Mitarbeitern. Erhöhte Leistungsbereitschaft

zahlreiche Probleme damit verbunden.

der Mitarbeiter darf jedoch nicht

Verzerrte

und

unangemessene

ausschließlich

auf

höhere

Bezahlung

zurückgeführt

werden.

Nicht

die

hohe

Leistungsevaluierung

reduziert

die

Vergütung spornt

den

Mitarbeiter

zu

Produktivität,

da sie

die

Effektivität von

besserer

Leistung

an,

sondern

die

Angst

Anreizen in einer Organisation vermindert.

vor der Möglichkeit die gut bezahlte Stelle

Beteiligungen:

Gewinnbeteiligungen

zu verlieren.

führen zu besserer Leistung und besserer

Kontrollund

Produktivität.

Ökonomen

können

dies

hingegen aus der Sicht des Arbeitnehmers

Steuerungsmechanismen

nicht nachvollziehen, da diese zum Schluss

Eine

weitere

Möglichkeit

der

kommen,

dass

die

Mitarbeiter

viel

härter

Disziplinierung des Agenten besteht darin,

arbeiten müssen,

obwohl

sie

nur

einen

Verhaltensnormen

vertraglich

zu

Bruchteil

von

den

höheren

Gewinnen

vereinbaren

(direktive

erhalten. Gewinnbeteiligungen machen für

Verhaltenssteuerung).

Voraussetzung

ist

den

Einzelnen

nur

Sinn,

wenn

die

jedoch,

dass der

Prinzipal

über

relevante

individuelle Leistung jedes Einzelnen auch

Informationen

verfügt.

Dies

macht

eine

nachvollziehbar

ist.

Sowohl

für

den

laufende

Überwachung

des

Agenten

und

Prinzipal, den Agenten und die Mitarbeiter.

seiner

Aktivitäten

notwendig. Es gilt zu

Vor

allem

die

Erfolgsbeteiligung

erfreut

beachten, dass diese Kontrollmechanismen

sich

dabei

größter

Beliebtheit,

weil

mit hohen Agenturkosten verbunden sind.

angenommen wird, dass dadurch eine

stärkere Bindung des Agenten zum

Kontrollorgan in der

Unternehmen und dessen Erfolg entsteht.

Daraus ergibt sich auch, dass bei

Führungsspitze

steigender

Beteiligung

des Agenten die

Eine

dieser

Kontrollmöglichkeiten

wäre

Agenturkosten sinken.

z.B.

ein

Kontrollorgan

in

der

Nicht monetäre Anreize: Oft wird die

Führungsspitze zu benennen, das im

Bedeutung von nicht monetären Anreizen

Interesse der Eigentümer das Management

wenig beachtet oder sogar ganz

überwacht. Dies entspricht z.B. dem

vernachlässigt,

obwohl

sie

eine

Aufsichtsrat in einer AG. Dieser hat unter

Entscheidende Rolle als Anreiz spielen,

anderem

die

Befugnis

die

welcher sich kostengünstig realisieren lässt

Geschäftsführung und den Vorstand zu

und starke Auswirkung auf die intrinsische

bestellen

und

das

Geschäft

der

Motivation besitzt. Nicht monetäre Anreize

Unternehmensspitze

zu

kontrollieren.

Im

vermitteln neben einem guten Beziehungs-

angloamerikanischen

Raum

ist

das

und Arbeitsklima auch eine Beachtung der

Kontrollorgan der „board of directors“, der

Arbeit und Leistungen, sowie auch eine

unter anderem die Trennung von Kontrolle

Kontrolle.

und Management von Entscheidungen an

Vergütung:

Die

Vergütung

muss

der

Unternehmensspitze

kontrolliert.

Bei

den

„Corporate

Boards“

werden

auch

zumindest

die

Opportunitätskosten

des

externe Mitglieder eingeschlossen, die die

Arbeitnehmers

tragen,

um

ausreichend

Kontrolleffizienz erhöhen können.

Mitarbeiter mit der jeweils notwendigen

Qualifikation zu gewinnen.

Marktmechanismen

Vergütung

erfüllt

immer

auch

Auch

bestimmte

Marktmechanismen

bestimmte

Funktionen: einerseits

muss

können (indirekte) Auswirkungen auf das

definiert werden was

unter Leistung zu

Verhalten des Agenten haben, die für den

verstehen

ist

und

wie

die

Beziehung

Prinzipal von Vorteil sind. Diese sind z.B.:

zwischen Bezahlung und Leistung zu

• Reaktionen des Kapitalmarktes:

gestalten ist (welche Leistungen ein

eingestellter Bewerber zu erfüllen hat?)

Diese stellen eine Bewertung des

Schließlich müssen noch andere Anreize

Erfolgs des Managements dar.

berücksichtigt

werden,

wie

etwa

• Arbeitsmarkt für Manager: Auf dem

Nebenleistungen,

Qualität

der

Arbeitsmarkt

unterliegt

jeder

einer

Arbeitsumwelt

und

Beziehungen zu

den

ständigen

Bewertung.

Je

weniger

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360

ТЕМА 10: ИНСТИТУЦИОНАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ПОДХОД

Agenturtheorie

offene Stellen bzw. je mehr Bewerber

Man

unterscheidet

dabei

beim

es gibt, desto wichtiger ist es, ein

Entscheidungsprozess

zwischen

dem

gutes Bild von sich zu vermitteln.

Entscheidungsmanagement (Initiation und

•

Markt

für

Implementierung)

und

Kontrolle

der

Entscheidungen

(Genehmigung

und

Unternehmungskontrolle: Man geht

Kontrolle).

Die

Kontrolle

der

davon

aus,

dass

der

Wert

eines

Agenturprobleme

ist

hier

wichtig,

wenn

Unternehmens

mit

abnehmender

Entscheidungen

von

Managern

getroffen

Effizienz

des

Managements

sinkt.

werden, ohne dass diese dafür das Risiko

Dieser

Wert

stellt

daher

ein Kriterium

zu

tragen haben. Ansonsten besteht

die

zur Beurteilung

und

zur

Kontrolle

der

Gefahr,

dass

die

Interessen

der

Manager

dar. Ein

schlechtes Bild

des

Eigenkapitalgeber

unberücksichtigt

Unternehmens

bedeutet

auch

ein

bleiben.

schlechtes Bild des Managements und

führt zu der Annahme, dass der

Die

Entscheidungsprozesse

sind

bei

Manager

im

Fall

einer

komplexen und

einfachen

Organisationen

Unternehmensübernahme

unterschiedlich:

ausgetauscht würde.

Bei

kleinen,

nicht

komplexen

Verbesserung des

Organisationen

können

die

Entscheidungen, ihre Kontrolle und die

Informationssystems

Risikotragung auf einige wenige Agenten

Das

Informationssystem

wird

konzentriert werden. Die aus der Kontrolle

verbessert,

indem

man

Instrumente

entstehenden Agenturkosten wären höher

einsetzt, die das Ziel haben, den

als die Kosten, die nötig sind, um die

Informationsvorsprung

auf

Seiten

des

Interessen der Kapitalgeber zu schützen.

Agenten gegenüber des Prinzipals zu

Letzteres ist ein wichtiger Punkt, da durch

reduzieren. Zu diesen Instrumenten zählen

die

einheitliche

Risikotragung

durch

z.B. Kennzahlen,

Rechenschaftsberichte

wenige Agenten, die Kontrolle dieser

und

die

Einbeziehung

von

eingeschränkt ist. Daher können zwar die

Leistungsvergleichen. Dadurch

steigt

das

Agenturprobleme

zwischen

dem

Wissen

des

Prinzipals

über

das

Antragsteller und dem Agenten kontrolliert

Leistungsverhalten

und

die

werden, aber auf Kosten der Nutzung von

Handlungssituation

des

Agenten

und

Spezialisierungseffekten.

minimiert

somit

das

Risiko

von

In

größeren,

komplexeren

Täuschungen durch den Agenten.

Organisationen

werden

mehr

Des Weiteren besagt die Theorie, dass

Detailinformationen benötigt, um Aufgaben

Geschehnisse

auf

dem

Finanzmarkt

zu bewältigen, wobei die Informationen

enorme

Auswirkungen

auf

die

auf mehrere Agenten auf allen Ebenen der

Organisationsstruktur

haben.

Die

Organisation verteilt sind. Hier ist es

Agenturtheorie ist demnach auch ein

kostengünstiger,

den

Agenten

die

ökonomisch

finanzierungstheoretischer

Entscheidungsbefugnisse zu geben. Durch

Ansatz, der viel darüber sagt, wie man

den

langen

Entscheidungsweg

ergeben

Kontrolle und Wissen in Organisationen

sich zwar Agenturprobleme, aber diese

einsetzt.

lassen sich reduzieren, indem man die

Durchführung und die Kontrolle der

Der „richtige“

Entscheidungen voneinander trennt. Dabei

werden

Entscheidungen

von

denjenigen

Entscheidungsprozess?

Agenten getroffen, die das dazu speziell

Wie

schon

erwähnt,

ist

eine

benötigte Wissen haben.

Organisation

eine

Verbindung

von

Grundsätzlich

herrscht

in

komplexen

Verträgen, in denen beschrieben wird, wer

Organisationen

aber

eine

formale

das

Risiko bei Entscheidungen

trägt,

und

Entscheidungshierarchie vor, das heißt, die

die

Schritte

des Entscheidungsprozesses

Agenten

an

der Spitze

genehmigen

und

werden auf

die

Agenten

verteilt. Ferner

kontrollieren

Entscheidungen,

die

von

werden

die

Anforderungen

an

die

Agenten

auf

einer

niedrigeren

Ebene

Organisation festgehalten.

getroffen wurden.

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ТЕМА 10: ИНСТИТУЦИОНАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ПОДХОД	361
Agenturtheorie

Kritik und Grenzen

Nachdem wir nun die wesentlichen Punkte der Agenturtheorie kurz erläutert haben, gehen wir einen Schritt weiter und betrachten sie kritisch in Bezug auf ihre Grenzen:

sich demnach nicht mit Situationen, in denen die Ziele erst im Laufe des Handlungsprozesses detailliert formuliert werden oder gar entstehen.

Situation mit mehreren Agenten

Der Vertragsabschluss

Hier würden sich die Probleme von

„hidden information“ und „hidden action“

Die

Ex-ante

Perspektive

geht davon

noch

verstärken,

da

die

ungleiche

Informationsverteilung und die individuelle

aus,

dass

der

Prinzipal

alle

möglichen

Nutzenmaximierung

nun

auch

zwischen

Risiken kennt

und

sich

keine

weiteren

den einzelnen Agenten stattfinden würde.

Schwierigkeiten

bei

der

Vertragserfüllung

Aus diesem Grund wäre auch zwischen den

ergeben.

Diese

Risiken

sind

jedoch bei

Agenten für Anreize zu sorgen, um somit

komplexen

Verträgen

nur

schwer

den

„Trittbrettfahrern“

das Leben schwer

einschätzbar und vermindern dadurch die

zu machen.

Aussagekraft der Agenturtheorie.

Einseitige Betrachtung

Ursache der Kosten nur

motivationsbezogene Gründe

Die Agenturbeziehung wird im Grunde

Die Agenturtheorie bedenkt nicht, dass

nur aus der Sicht des Prinzipals betrachtet.

Oberstes Ziel ist die Erfüllung der

auch

geringe

Managementfähigkeiten,

Interessen des Prinzipals. Praxisbezogener

Fehlen von Wissen und schlechte oder zu

wäre es jedoch, wenn auch die

wenig Informationen Gründe dafür sein

opportunistischen Praktiken des Prinzipals

können, dass die Interessen der

gegenüber

dem

Agenten

dargestellt

Vertragspartner gehen.

würden.

Opportunistische

Praktiken

des

Dies scheint jedoch nicht der Fall zu

Prinzipals wären z.B. eine Täuschung der

sein, da beobachtet wurde dass die Höhe

Mitarbeiter über die Finanzlage des

der Vergütung eher anhand der

Unternehmens, um eine Gehaltserhöhung

Veränderungen

des

absoluten

abzuwehren

oder

eine

übertriebene

Firmenwertes gemessen wird, als die

Darstellung

der

Veränderungen in Beziehung zur gesamten

Beförderungsmöglichkeiten.

Die

Branche in der die Organisation tätig ist,

Agenturtheorie

kann

demnach

keine

gesetzt werden.

detaillierten

Empfehlungen

an

die

Organisationspraxis

formulieren.

Definition des Menschen

Besonders

für

dynamische

Umwelten,

Die Grenzen dieser Theorie finden sich

unbekannte

Themengebiete,

bei

großem

des

Weiteren auch

in

der

Definition

des

Risiko

oder

bei

großem

notwendigen

Menschen

(homo

economicus)

wieder.

Fachwissen

sind

die Kosten

nur

sehr

Dieses Modell

wird

kritisiert, da es

eine

schwer kalkulierbar.

bloße Vereinfachung darstellt, sie einer

Dieses Modell beschränkt sich weiters

unrealistische

Beschreibung

des

nur auf eine einzige Vertragsperiode.

menschlichen Verhaltenes unterliegt, nicht

Langfristige Interessen und sich ändernde

die

Komplexität

der

menschlichen

Interdependenzen werden

dadurch

nicht

Handlungen erklärt und sie nicht die

berücksichtigt.

Eine

längerfristige

Existente

der

sozialen

Komponente

Betrachtung

zu

würde

den

Akteuren

berücksichtigt.

Gelegenheit

Lernerfahrungen

und für

Kurz

gesagt

die

Vorraussetzungen

Sanktionen

von

opportunistischen

dieser Theorie schränken die Grenzen der

Verhalten bieten.

Generalisierbarkeit

ein.

Zusätzlich

zu

Kritisiert muss auch werden, dass die

dieser Theorie werden also weitere

Ziele der beteiligten Akteure bereits vorab

Theorien benötigt um die anderen Arten

gegeben

sind.

Unvollständige

menschlichen Verhaltens zu erklären.

Die

Informationen

und

begrenzte

Rationalität

Steward Ship Theory

(Vertrauenstheorie)

werden bei der Zielformulierung nicht

ist dafür eine gute Ergänzung bzw.

beachtet.

Die

Agenturtheorie

beschäftigt

Erweiterung.

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ТЕМА 10: ИНСТИТУЦИОНАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ПОДХОД

Agenturtheorie

362

Steward Ship Theory

können. Um herauszufinden wann welche

Diese Theorie hat

ihre

Wurzeln

in

der

Theorie zur Anwendung kommt, muss man

die

unterschiedlichen

Voraussetzungen

Psychologie

und

in

der

Soziologie.

Der

und

Rahmenbedingungen

der

Theorien

Vertrauensmann

sucht

eher

die

genau untersuchen.

Kooperation als die Verteidigung der

eigennützigen

Interessen

(diese Begriffe

Abschließende Bemerkungen

findet man auch in der Spieltheorie

wieder). In gewisser Weise kann auch sein

Die Agenturtheorie muss sich den

Verhalten als rational gesehen werden,

Vorwurf gefallen lassen, zu theoretisch und

weil der Steward den größten Nutzen in

daher kaum anwendbar zu sein. Immer

der Kooperation sieht und sich dann auch

wieder kommt das Argument, dass die

dementsprechend

verhält. Diese Theorie

Daten nicht beschaffbar sind oder, dass

behauptet nicht dass der Steward nicht an

keine

mathematische

Lösung vorhanden

sein Überleben denkt – natürlich muss er

ist. Die Theorie ist unserer Meinung nach

ein Einkommen haben, um zu überleben –

trotz der Mängel sehr praktisch als

der Unterschied ist nur dass der

Analyseinstrument

zur

Erklärung

von

Vertrauensmann

denkt,

dass

sein

Ursache

und

Wirkung

der

Individualnutzen auch am größten ist,

Agenturprobleme.

wenn er versucht den gesamten

Literaturverzeichnis

organisatorischen Nutzen zu steigern.

Die

Autonomie

des

Vertrauensmannes

Baker, George P./Jensen, Michael C./

sollte deshalb immer aufrecht gehalten

Murphy, Kevin J. (1988): Compensation

werden

um

die

Gesamtnutzensteigerung

and Incentives: Practice vs. Theory; in:

aufrecht zu erhalten. Kontrollen sind nicht

Journal of Finance, XLIII/3; S. 593-616

nötig und würden nur die Motivation des

Fama,

Eugen

F./Jensen,

Michael

C.

Vertrauensmannes für

das

Unternehmen

(1983): Separation

of

Ownership

and

zu handeln senken.

Control; in: Journal of Law

and

In früheren Studien versuchte man

economics, 26; S. 301-325

immer

einer

dieser

Theorien

über

die

Denison,

james, H./Schoorman,

F.David/

andere

zu stellen. Die Studie

von

Davis,

Donaldson,

Lex

(1997):

Toward a

Schoorman

und

Donaldson

zeigt,

dass

Stewardship

Theory

Management. In:

man sowohl

die

Agentur als

auch

die

Academy of

Management

Review,

22;

Vertrauenstheorie

braucht,

um

das

S. 20:47

„Management“

ausreichend

erklären

zu

Schreyögg 1999, S. 72 ff

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2005 © Плотников Михаил Вячеславович

ТЕМА 10: ИНСТИТУЦИОНАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ПОДХОД			363
Transaktionskostenansatz
Автор:	Martin Plank, Dieter Hagleitner
Источник:	Intensivierungskurs Organisationstheorien	WS 2002/2003 LVA-Nr.:
	242.253 LVA-Leiter Dr. Johannes Lehner

Williamson, Oliver

E. (1981): The

Economics of

Organization: The

Transaction Cost

Approach

Einheiten/Variablen der Theorie

Produktionskosten

Produktionskosten sind jene Kosten, die bei der Erstellung eines Gutes/einer Dienstleistung entstehen.

Ebenen der Betrachtung

1.Gesamstruktur des Unternehmens

Der Zweck des Unternehmens wird als gegeben hingenommen. Man geht hier der Frage nach, wie die einzelnen operationalen Einheiten organisiert werden sollen.

Diese Ebene der Betrachtungsweise wird allerdings im Text von Williamson außer Acht gelassen.

2. Fokus auf die ausführenden Teile

Transaktion

des Unternehmens und die Frage, welche

Aktivitäten

im Unternehmen

ausgeführt

Bei einer Transaktion handelt es sich

und welche in andere Unternehmen

um die elementarste Einheit der Analyse.

ausgelagert werden. Man findet hier ein

Eine Transaktion tritt dann auf, wenn ein

Kriterium zur Entwicklung und der

Gut oder eine Dienstleistung über eine

Definition der Grenzen einer operationalen

Schnittstelle

transferiert

wird.

Die

Einheit.

Transaktion

kann

entweder

3. Organisation des Human-Kapitals

unternehmensintern

oder

unternehmensübergreifend erfolgen.

Das Ziel dieser Ebene ist es,

Attribute einer Transaktion

Abstimmung der internen Strukturen mit

den

Eigenschaften

der

einzelnen

Um eine Transaktion zu beschreiben,

Arbeitsgruppen herbeizuführen.

bedient man sich folgender Attribute

Aufwände für Mitarbeiter(bindung)

•

Häufigkeit

Jeder Mitarbeiter

eines

Unternehmens

•

Unsicherheit

hat bestimmte Fähigkeiten, für die er

•

transaktionsspezifischer

entsprechend entlohnt werden will. Sofern

diese

Fähigkeiten

nicht

vertieft bzw. auf

Investitionsbedarf

einem

bestimmten

Mitarbeiter

-

Standortspezifität

zugeschnitten sind, haben weder der

-

Anlagenspezifität

Arbeitgeber

noch

der

Arbeitnehmer

spezielles

Interesse

an

der

-

Humankapitalspezifität

Aufrechterhaltung

der

Beziehung.

Der

Transaktionsspezifische

Grund dafür ist, dass einerseits der

Arbeitgeber leicht Ersatz findet und

Verwaltungskosten

andererseits

der

Arbeitnehmer zu

einer

anderen Arbeit wechseln kann.

Die

Transaktionskostenanalyse

greift

Anders

verhält

es

sich

bei

auf die Bewertung der komparativen

Kosten von Planung, Adaptierung und

Vorhandensein

von

„firmeninternen

Überwachung

der Fertigstellung

einer

Wissen“, das nicht einfach übertragbar ist.

Arbeit zurück.

In diesem Fall ist Kontinuität gefragt und

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364	ТЕМА 10: ИНСТИТУЦИОНАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ПОДХОД
	Transaktionskostenansatz

somit steigen auch die Kosten, die in die Mitarbeiter investiert werden müssen.

Zur Beschreibung der HumankapitalSpezifität bedient sich Williamson zweier Kategorien:

1.dem Ausmaß der HumankapitalSpezifität, zu der sie firmenspezifisch ist und

2.der Messbarkeit der individuellen Produktivität

Grundannahmen

Organisationsform

Im Rahmen der Transaktionskostenanalyse gibt es zwei organisationale Alternativen: Entweder eine Firma produziert die Güter/Dienstleistungen selbst (unternehmensintern) oder kauft sie von einem autonomen Lieferanten zu (unternehmensextern – über den Markt).

Auf Mischvarianten, wie Franchising etc., wird im Artikel nicht eingegangen.

Verhaltensannahmen

Williamson trifft zwei Verhaltensannahmen für sämtliche an einer Transaktion beteiligten Personen:

•Begrenzte Rationalität

Personen sind in Bezug auf das Formulieren und Lösen von komplexen Problemen und dem Verarbeiten von Informationen (empfangen, speichern, weiterleiten) begrenzt, handeln aber ansonsten rational.

•Opportunismus

Handelnde Personen sind – manche mehr, manche weniger – unehrlich und verbergen bewusst Informationen, um Situationen zu ihren eigenen Gunsten zu entscheiden.

Vertrag – rechtliche Instrumente

Mit Hilfe von Verträgen versucht man einerseits die begrenzte Rationalität einzuschränken bzw. Opportunismus so weit wie möglich zu verhindern

Art der Theorie

Beim vorliegenden Text von Williamson handelt es sich um eine normative Theorie.

Diese beinhaltet einen kleinen deskriptiver Teil, in dem auf ein Beispiel aus der Automobilbranche eingegangen wird. Dieses Beispiel (Fisher Body – General Motors) zeigt die Möglichkeiten/Auswirkungen einer Zusammenarbeit zwischen zwei Unternehmen.

Aussagen und Zusammenhänge

Transaktionskosten = transaktionsspezifische Verwaltungskosten + Produktionskosten

Bedingte Rationalität × Î Anzahl	Verträge × Î transaktionsspezifische
Verwaltungskosten × Î Transaktionskosten ×

Opportunismus × Î Vertragsaufwand × Î transaktionsspezifische Verwaltungskosten × Î Transaktionskosten ×

Häufigkeit der Transaktion × Î Vertragsaufwand Ø Î transaktionsspezifische Verwaltungskosten Ø Produktionskosten Ø Î Transaktionskosten Ø

Unsicherheit der Transaktion × Î Vertragsaufwand × Î transaktionsspezifische Verwaltungskosten × Î Transaktionskosten ×

transaktionsspezifische Investition × Î Opportunismus × Î Vertragsaufwand × Î transaktionsspezifische Verwaltungskosten × Produktionskosten Ø

Humankapital-Spezifität × Î Aufwendungen für Mitarbeiterbindung Ï Ö transaktionsspezifische Verwaltungsskosten × Î Transaktionskosten ×

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2005 © Плотников Михаил Вячеславович

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ТЕМА 10: ИНСТИТУЦИОНАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ПОДХОД

365

Transaktionskostenansatz

Gemeinsamkeiten/Unterschiede zu

Praxis einsetzen, so könnte es zu

Komplikationen

kommen, würden doch

anderen Theorien

sämtliche Einsparungen

gleichzeitig

als

Die

Theorie

des

Senkung

von

Transaktionskosten

angesehen werden.

Transaktionskostenansatzes

liefert

eine

weitere

Erklärung

zum

„Population

Auch der Begriff der Unsicherheit einer

Ecology“-Ansatz, der besagt, dass es viele

Transaktion ist sehr weit gehalten und

verschiedene

Organisationsformen

gibt,

kann viele Facetten umfassen. Eine

sich aber letztendlich die effizienteste

Begriffseinschränkung

wäre

hier

mit

Variante durchsetzt.

Sicherheit von Vorteil.

Der

Transaktionskostenansatz erklärt

Diskussion

die

vielen

verschiedenen

Organisationsformen damit, dass man für

Williamsons Ansatz stellt sich als sehr

jede einzelne Transaktion eine geeignete

vage dar. Vor allem im Rahmen der

Organisationsform

(Entscheidung

ob,

Analyse

für

deutschsprachige

Studenten

Eigenoder Fremdproduktion) wählen

stellen Begriffe wie „governance structure“

muss. Letztendlich sollte sich auch hier die

übersetzungstechnische

Hürden

dar.

effizienteste,

kostengünstigste

Variante

Williamson verzichtet nämlich auf die

durchsetzen.

Definition solcher Begriffe und so kann es

Weitere Gemeinsamkeiten

treten

mit

zu ungewollten Mehrdeutigkeiten kommen.

der Diskussion der

„Interorganisationalen

Eventuell

sollten

die

Verbindungen“ von Lautman, Galaskiewicz

Verhaltensannahmen

erweitert

werden.

und Marsden (1978) auf. Sie besagen,

Wir denken, dass nicht nur bedingte

dass

interorganisationale

und

Rationalität

und

Opportunismus Einfluss

intraorganisationale

Transaktionen

auf das Verhalten der Beteiligten haben.

unterschieden werden müssen, was zu

Technologien, Kultur und soziale Aspekte

Folge hat, dass die organisationalen

sollten

durchaus

auch

Berücksichtigung

Grenzen beschrieben werden müssen.

finden.

Weitere Verbindungen gibt es zum

Ebers, M. / Gotsch,

„Ressource-Dependency“-Ansatz.

Konsequenzen/Grenzen

W. (1993): Institu-

Als

oberste

Auswirkung

des

Transaktionskostenansatzes sehen wir die

tionen-ökonomische

Entscheidung

über

Eigen-

oder

Fremdproduktion. Man entscheidet sich für

Theorien der

jene Variante, bei der die geringeren

Transaktionskosten

auftreten.

Allerdings

Organisation

stößt Williamsons Theorie hier an seine

Grenzen, weil nicht geklärt ist, inwieweit

Transaktionskosten

nach Vertragsschluss

Der Artikel von

Ebers/Gotsch baut

auf

(zB Garantiekosten, ...) anfallen.

den Grundlagen des Textes von Williamson

Kritik

(1981) auf und erweitert diese um unten

angeführte

Aspekte

bzw.

beschreibt

Im

Text

von Williamson

wirkt

die

bestehende Aspekte detaillierter.

Theorie sehr abstrakt. Er erklärt nicht, wie

die Transaktionskostentheorie in der Praxis

Einheiten/Variablen der

letztendlich umgesetzt

werden

kann. Es

fehlt an einer „anwendbaren Anleitung“.	Theorie

Williamson verzichtet in seinem Text ebenfalls auf eine klare Definition der Transaktionskosten. Er führt zwar einige Beispiele an, zieht aber keine klaren Grenzen. Würde man den Ansatz in der

ТЕОРИЯ ОРГАНИЗАЦИИ

366				ТЕМА 10: ИНСТИТУЦИОНАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ПОДХОД
								Transaktionskostenansatz
Unsicherheit							können. Sie werden bei Ebers/Gotsch
Das	Attribut	der Unsicherheit			wird bei		detailliert angeführt und umfassen unter
							anderem:
Ebers/Gotsch		zusätzlich in			folgende
Varianten unterteilt:							•	Kosten	der	Überwachung	und
•	Parametrische			Unsicherheit		(über	Absicherung		der	Einhaltung	der
							Vereinbarungen
die	situativen			Bedingungen		der
Transaktion		und		deren	künftige		•	Kosten	der Lösung von Konflikten
Entwicklung)							über	die Interpretation und Erfüllung			der

•Verhaltensunsicherheit (mögliches Vereinbarungen

opportunistisches Verhalten der Partner –			• Kosten von Nachverhandlungen, die
wie	der	Transaktionspartner	bei	nicht-vertragsgemäßer	Erfüllung
Verpflichtungen erfüllen kann, wird und			notwendig werden
hat)

Transaktionsspezifischen

Grundannahmen

Investitionsformen

Verhaltensannahmen

Die

Transaktionsspezifischen

Neben

bedingter

Rationalität

und

Investitionen, bei denen Williamson die

drei Arten

Opportunismus

wird

eine

dritte

•

Standortspezifität

Verhaltensannahme

eingeführt:

Risikoneutralität.

Sie

enspricht

allerdings

•

Anlagenspezifität

nicht der Realität und wird nur deswegen

•

Humankapitalspezifität

eingeführt,

um

die

Kernaussagen

der

Transaktionskostentheorie

präziser

unterscheidet, werden bei Ebers/Gotsch

herausarbeiten zu können.

um folgende drei Arten erweitert:

Vertrag – rechtliche Instrumente

•

Abnehmerspezifische

Investition

Verträge

dienen

dazu,

bedingte

(zB Kapazitätserweiterung

nur für

einen

Kunden)

Rationalität

sowie

Opportunismus

•

Investitionen in die Reputation (zB

einzuschränken.

Im

Artikel

von

Ebers/Gotsch

werden

folgende

Aufbau eines Markennamens)

Vertragsformen unterschieden:

•

Terminspezifische

Investition

(zB

•

Klassischer Vertrag

Saisonwaren, Güter für Just in time-

Der klassische Vertrag zeichnet sich

Produktion)

durch eine kurze Dauer, präzise

Transaktionskosten

Bestimmung des

Gegenstands

und

der

Konditionen der Transaktion sowie eine

Bei

Ebers/Gotsch

kommt

es zu einer

begrenzte

persönliche

Interaktion

im

weiteren

Unterscheidung

der

Rahmen der Transaktion aus. Es handelt

Transaktionskosten

in

ex

ante-

sich

dabei

um

ex

ante festgelegte

Transaktionskosten

und

ex

post-

vertragliche Regelungen, die im Falle eines

Transaktionskosten.

Konflikts über den Rechtsweg eingeklagt

Ex ante Transaktionskosten sind all jene

werden können.

Kosten,

die

vor

Vertragsabschluss

(zB

Kaufvertrag über den Kauf eines

entstehen

und

werden bei

Ebers/Gotsch

Standardgutes)

beschrieben als:

• Neo-klassischer Vertrag

•

Informationskosten

Die Vertragspartner rechnen schon bei

•

Verhandlungskosten

Vertragsabschluss

mit

einem

•

Vertragskosten

Anpassungsbedarf. Der neo-klassische

Ex post-Transaktionskosten sind all jene

Vertrag ist daher durch Anpassungsund

Sicherungsklauseln sowie der Verankerung

Kosten, die nach Vertragsunterfertigung

privatrechlicher

bzw.

Leistungserbringung

auftreten

Konfliktlösungsmechanismen

ТЕОРИЯ ОРГАНИЗАЦИИ

2005 © Плотников Михаил Вячеславович

ТЕМА 10: ИНСТИТУЦИОНАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ПОДХОД	367
Transaktionskostenansatz

gekennzeichnet.		Auch		nach
Vertragsabschluss		stehen		noch
Entscheidungen,		Abstimmungen		und
Kooperation		der		beiden
Transaktionspartner an.
(zB	langfristige		Verträge,
Franchiseverträge)

•Relationaler Vertrag

Relationale Verträge zeichnen sich durch eine noch größere Offenheit in der ex ante-Definition von Leistung und Gegenleistung sowie durch die Etablierung langfristiger Austauschbeziehungen aus. In den meisten Fällen entsteht damit eine komplexe Sozialbeziehung.

Effizienz der Verträge unterscheidet sich anhand der Kriterien:

•Anreizintensität

•Kontrollmechanismen

•Anpassungsfähigkeit

•Kosten der Etablierung und Nutzung

Art der Theorie

Es handelt sich um eine normative Theorie, die wie schon bei Williamson um das Beispiel von Fisher-Body und General Motors erweitert wurde.

Aussagen und Zusammenhänge

Es sind die Aussagen und Zusammenhänge von Williamson anwendbar, die bei Ebers/Gotsch folgendermaßen erweitert wurden:

transaktionsspezifische Verwaltungskosten = ex ante + ex post

Anreiz opportunistisch zu Handeln Ô+

	Opportunismus	ÎOpportunismus ×
Ausmaß der Kontrolle	Ò-	Ð
		Vertragsaufwand ×
		Ð
	transaktionsspezifische Verwaltungskosten ×
		Ð
		Transaktionskosten ×
Unsicherheit	Ô+

Organisationsinterne Leistungserstellung als effizientere Variante Transaktionsspezifische Investition Ò+

Wenn Transaktionen nicht mit besonderer Unsicherheit oder transaktionsspezifischen Investitionen verbunden sind, stellt der Markt aufgrund seiner starken Anreizintensität und der Wirksamkeit des Konkurrenzmechanismus, welcher opportunistisches Verhalten beschränkt und kostengünstige autonome Anpassungsprozesse ermöglicht, das vorteilhafteste institutionelle Arrangement dar.

Neben Transaktionskostenvorteilen realisiert marktlicher Austausch im Vergleich zur organisationsinternen Erstellung von Gütern undLeistungen auch Produktionskostenvorteile, weil die Konkurrenz am Markt eine wirksamere und kostengünstigere Form der Kostenkontrolle darstellt als interne bürokratische Regelungen.

ТЕОРИЯ ОРГАНИЗАЦИИ

2005 © Плотников Михаил Вячеславович