- •Индивидуальное учебное задание
- •Указания
- •Содержание
- •Раздел I. Денежный поток
- •Аналитический баланс предприятия (актив)
- •Аналитический баланс предприятия (пассив)
- •Финансовые результаты предприятия (извлечение из аналитической формы № 2)
- •Матричный баланс (динамический за 200_ год.)
- •Матричный баланс (динамический за 200_ год.)
- •Баланс денежных поступлений и расходов предприятия, тыс. Руб.
- •Баланс денежных поступлений и расходов предприятия, тыс. Руб.
- •Отчет о движении денежных средств (косвенный метод)
- •Отчет о движении денежных средств (прямой метод)
- •Отчет о движении денежных средств (прямой метод)
- •Раздел II. Управление денежным потоком
- •Временно свободные денежные средства
- •Варианты вложения временно свободных денежных средств в 1 квартале 200_ г., тыс. Руб.
- •Неденежные формы расчетов
- •Формирование финансового результата при бартерной сделке, тыс. Руб.
- •Расчет эффективности сделки с учетом фактора времени, тыс. Руб.
- •Управление дебиторской и кредиторской задолженностью Задание 3
- •Контроль дебиторской задолженности
- •Задание 4 Управление кредиторской задолженностью
- •Погашение кредиторской задолженности
- •Расчет коэффициентов инкассирования дебиторской задолженности
- •Продолжение табл. 18
- •Расчет коэффициентов погашения кредиторской задолженности
- •Продолжение табл. 19
- •График движения денежных потоков
- •Индивидуальные варианты для выбора финансово-экономических показателей
- •Индивидуальные варианты для выбора финансовых результатов предприятия
- •Приложение 3
- •Индивидуальные варианты для выбора информации к заданиям 1, 2, 4
- •Литература
- •Концепция финансового потока.
Продолжение табл. 18
|
Расчет коэффициентов инкассации дебиторской задолженности | ||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
Оплачено в текущем квартале |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оплачена задолженность сроком от 0 до 90 дней |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оплачена задолженность сроком от 90 до 180 дней |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оплачена задолженность сроком от 180 до 270 дней |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого оплачено в текущем году, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дебиторская задолженность, переходящая на следующий отчетный год, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 19
Расчет коэффициентов погашения кредиторской задолженности
|
Показатель |
200_ г. |
200_ г. |
Итого 200_ г. |
Итого 200_ г. | ||||||
|
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
Затрачено в текущем квартале, % |
26,0 |
23,0 |
27,0 |
24,0 |
25,0 |
22,0 |
26,0 |
27,0 |
100 % |
100 % |
|
Затрачено в текущем квартале, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
| ||||
|
Выплачено в текущем квартале, тыс. руб. |
180 605 |
175 800 |
180 640 |
|
190200 |
180 560 |
179 500 |
|
|
|
|
Остаток на начало квартала |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Остаток на конец квартала |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В т.ч.: сроком от 0 до 90 дней, % |
50,2 |
48,4 |
47,9 |
48,6 |
51,3 |
54,2 |
50,5 |
49,9 |
|
|
|
Тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
от 90 до 180 дней, % |
36,7 |
35,3 |
35,2 |
34,4 |
35,0 |
34,8 |
35,3 |
34,1 |
|
|
|
Тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
от 180 до 270 дней, % |
13,1 |
16,3 |
16,9 |
17,0 |
13,7 |
11,0 |
14,2 |
16,0 |
|
|
|
Тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|