Управление дебиторской и кредиторской задолженностью Задание 3

Таблица 16

Контроль дебиторской задолженности

Клиент (дебитор)	Дата заказа	Объем заказа, тыс. руб.	Срок, дней	Рубле-дней
1	2	3	4	5 = 3  4
А	5.01.200_ г.
	20.02.200_ г.
	15.04.200_ г.
	10.05.200_ г.
Итого	–		–
Средняя оборачиваемость = Рубле-дни / Суммарный объем заказа =
В	10.01.200_ г.
	30.01.200_ г.
	21.02.200_ г.
	15.03.200_ г.
Итого	–		–
Средняя оборачиваемость = Рубле-дни / Суммарный объем заказа =
С	20.01.200_ г.
	15.04.200_ г.
	30.05.200_ г.
	25.06.200_ г.
Итого	–		–
Средняя оборачиваемость = Рубле-дни / Суммарный объем заказа =

Задание 4 Управление кредиторской задолженностью

Кредиторы предприятия предлагают предприятию различные схемы погашения кредиторской задолженности. Менеджерам необходимо выбрать оптимальные из них.

Таблица 17

Погашение кредиторской задолженности

№ п/п	Показатель	Кредитор А	Кредитор В	Кредитор С
1	Схема погашения кредиторской задолженности	Оплата либо че-рез ___ дней пос-ле выписки сче-та со скидкой ____% от суммы, либо через ___ дней оплата пол-ной стоимости сырья.	Оплата либо че-рез ___ дней пос-ле выписки сче-та со скидкой ____% от суммы, либо через ____ дней оплата пол-ной стоимости сырья.	Оплата либо че-рез ___дней пос-ле выписки счета со скидкой ___% от суммы, либо через ____ дней оплата полной стоимости сырья.
2	Сумма кредитор-ской задолжен-ности, тыс. руб.
3	Процент скидки, %
4	Чистый срок кредита, дней (maxсрок –minсрок)
5	Сумма скидки, тыс. руб.: (п.2 п.3 )/ 100
6	Сумма выплат с учетом скидки, тыс. руб.: п. 2 – п. 5
7	Процентное отношение скидки к сумме выплат со скидкой: (п.5 / п.6) 100
8	Годовой процент скидки: (365 / п. 4) п. 7
9	Учетная ставка банка, %	20	20	20
10	Прибыль/убыток в связи с принятием варианта, тыс. руб.: п.2 (п. 8 - п. 9)/100
11	Схема принимается (да / нет)

Таблица 18

Расчет коэффициентов инкассирования дебиторской задолженности

Показатель	200_ г.				200_ г.				Итого 200_ г.	Итого 200_ г.
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Поступило в текущем квартале, %	26,6	24,3	24,2	24,9	24,3	26,1	24,5	25,1	100 %	100 %
Отгрузка
Поступило в текущем квартале, тыс. руб.	175 300	182 280	164 500		165200	172500	156400
Остаток на начало квартала
Остаток на конец квартала
В т.ч.: сроком от 0 до 90 дней, %	49,9	52,3	52,3	56,3	50,2	51,2	45,3	54,1
Тыс. руб.
от 90 до 180 дней, %	30,1	31,0	29,9	28,3	28,6	30,2	29,7	30,8
Тыс. руб.
от 180 до 270 дней, %	20,0	16,7	17,8	15,4	21,2	18,6	25,0	15,1
Тыс. руб.