- •Индивидуальное учебное задание
- •Указания
- •Содержание
- •Раздел I. Денежный поток
- •Аналитический баланс предприятия (актив)
- •Аналитический баланс предприятия (пассив)
- •Финансовые результаты предприятия (извлечение из аналитической формы № 2)
- •Матричный баланс (динамический за 200_ год.)
- •Матричный баланс (динамический за 200_ год.)
- •Баланс денежных поступлений и расходов предприятия, тыс. Руб.
- •Баланс денежных поступлений и расходов предприятия, тыс. Руб.
- •Отчет о движении денежных средств (косвенный метод)
- •Отчет о движении денежных средств (прямой метод)
- •Отчет о движении денежных средств (прямой метод)
- •Раздел II. Управление денежным потоком
- •Временно свободные денежные средства
- •Варианты вложения временно свободных денежных средств в 1 квартале 200_ г., тыс. Руб.
- •Неденежные формы расчетов
- •Формирование финансового результата при бартерной сделке, тыс. Руб.
- •Расчет эффективности сделки с учетом фактора времени, тыс. Руб.
- •Управление дебиторской и кредиторской задолженностью Задание 3
- •Контроль дебиторской задолженности
- •Задание 4 Управление кредиторской задолженностью
- •Погашение кредиторской задолженности
- •Расчет коэффициентов инкассирования дебиторской задолженности
- •Продолжение табл. 18
- •Расчет коэффициентов погашения кредиторской задолженности
- •Продолжение табл. 19
- •График движения денежных потоков
- •Индивидуальные варианты для выбора финансово-экономических показателей
- •Индивидуальные варианты для выбора финансовых результатов предприятия
- •Приложение 3
- •Индивидуальные варианты для выбора информации к заданиям 1, 2, 4
- •Литература
- •Концепция финансового потока.
Баланс денежных поступлений и расходов предприятия, тыс. Руб.
№ п/п |
Показатели баланса денежных средств |
На нач. 2 00_ г. |
Движ. фин. активов |
На кон. 2 00_ г. |
Источ. информ. | |
Ден.пост. |
Ден.расх. | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
I |
Денежные средства (на начало года) |
|
Х |
Х |
Х |
Табл. 2 |
ДЕНЕЖНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ | ||||||
2.1 |
Выручка брутто от реализации товаров, продукции, работ, услуг |
Х |
|
Х |
Х |
Табл. 4 |
2.2 |
Прочие доходы
|
Х |
|
Х |
Х |
Табл. 4 |
2.3 |
Отложенные налоговые активы |
Х |
|
Х |
Х |
Табл. 4 |
2.4 |
Прирост собственного капитала (без реинвестиций) |
Х |
|
Х |
Х |
Табл. 5 |
2.5 |
|
Х |
|
Х |
Х |
Табл. 5 |
2.6 |
|
Х |
|
Х |
Х |
Табл. 5 |
2.7 |
|
Х |
|
Х |
Х |
Табл. 5 |
2.8 |
|
Х |
|
Х |
Х |
Табл. 5 |
2.9 |
|
Х |
|
Х |
Х |
Табл. 5 |
II. ИТОГО ПОСТУПЛЕНИЙ |
Х |
|
Х |
Х |
Х | |
ДЕНЕЖНЫЕ РАСХОДЫ | ||||||
3.1 |
НДС, акцизы |
Х |
Х |
|
Х |
Табл. 4 |
3.2 |
Себестоимость проданных то-варов, продукции, услуг |
Х |
Х |
|
Х |
Табл. 4 |
3.3 |
Коммерческие расходы |
Х |
Х |
|
Х |
Табл. 4 |
3.4 |
Управленческие расходы |
Х |
Х |
|
Х |
Табл. 4 |
3.5 |
Прочие расходы |
Х |
Х |
|
Х |
Табл. 4 |
3.6 |
Отложенные налоговые обязательства |
Х |
Х |
|
Х |
Табл. 4 |
3.7 |
Текущий налог на прибыль |
Х |
Х |
|
Х |
Табл. 4 |
3.8 |
Использование чистой прибыли отчетного года |
Х |
Х |
|
Х |
Табл. 4 |
3.9 |
|
Х |
Х |
|
Х |
Табл. 5 |
3.10 |
|
Х |
Х |
|
Х |
Табл. 5 |
3.11 |
|
Х |
Х |
|
Х |
Табл. 5 |
3.12 |
|
Х |
Х |
|
Х |
Табл. 5 |
3.13 |
|
Х |
Х |
|
Х |
Табл. 5 |
3.14 |
|
Х |
Х |
|
Х |
Табл. 5 |
III. ИТОГО РАСХОДЫ
|
Х |
Х |
|
Х |
Х | |
IV |
Денежные средства (I+II-III)
|
Х |
Х |
Х |
|
Х |
Таблица 8
Баланс денежных поступлений и расходов предприятия, тыс. Руб.
№ п/п |
Показатели баланса денежных средств |
На нач. 2 00_ г. |
Движ. фин. активов |
На кон. 2 00_ г. |
Источ. информ. | |
Ден.пост. |
Ден.расх. | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
I |
Денежные средства (на начало года) |
|
Х |
Х |
Х |
Табл. 2 |
ДЕНЕЖНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ | ||||||
2.1 |
Выручка брутто от реализации товаров, продукции, работ, услуг |
Х |
|
Х |
Х |
Табл. 4 |
2.2 |
Прочие доходы
|
Х |
|
Х |
Х |
Табл. 4 |
2.3 |
Отложенные налоговые активы |
Х |
|
Х |
Х |
Табл. 4 |
2.4 |
Прирост собственного капитала (без реинвестиций) |
Х |
|
Х |
Х |
Табл. 6 |
2.5 |
|
Х |
|
Х |
Х |
Табл. 6 |
2.6 |
|
Х |
|
Х |
Х |
Табл. 6 |
2.7 |
|
Х |
|
Х |
Х |
Табл. 6 |
2.8 |
|
Х |
|
Х |
Х |
Табл. 6 |
2.9 |
|
Х |
|
Х |
Х |
Табл. 6 |
II. ИТОГО ПОСТУПЛЕНИЙ |
Х |
|
Х |
Х |
Х | |
ДЕНЕЖНЫЕ РАСХОДЫ | ||||||
3.1 |
НДС, акцизы |
Х |
Х |
|
Х |
Табл. 4 |
3.2 |
Себестоимость проданных то-варов, продукции, услуг |
Х |
Х |
|
Х |
Табл. 4 |
3.3 |
Коммерческие расходы |
Х |
Х |
|
Х |
Табл. 4 |
3.4 |
Управленческие расходы |
Х |
Х |
|
Х |
Табл. 4 |
3.5 |
Прочие расходы |
Х |
Х |
|
Х |
Табл. 4 |
3.6 |
Отложенные налоговые обязательства |
Х |
Х |
|
Х |
Табл. 4 |
3.7 |
Текущий налог на прибыль |
Х |
Х |
|
Х |
Табл. 4 |
3.8 |
Использование чистой прибыли отчетного года |
Х |
Х |
|
Х |
Табл. 4 |
3.9 |
|
Х |
Х |
|
Х |
Табл. 6 |
3.10 |
|
Х |
Х |
|
Х |
Табл. 6 |
3.11 |
|
Х |
Х |
|
Х |
Табл. 6 |
3.12 |
|
Х |
Х |
|
Х |
Табл. 6 |
3.13 |
|
Х |
Х |
|
Х |
Табл. 6 |
3.14 |
|
Х |
Х |
|
Х |
Табл. 6 |
III. ИТОГО РАСХОДЫ
|
Х |
Х |
|
Х |
Х | |
IV |
Денежные средства (I+II-III)
|
Х |
Х |
Х |
|
Х |
Таблица 9