Отчет о движении денежных средств (косвенный метод)

Денежные потоки, тыс. руб.	Этап	200_ г.	200_ г.
ОСНОВНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ	11=1–2+3+ +7+10
Чистая прибыль (табл. 4)	1
Использование чистой прибыли (табл. 4)	2
Амортизационные отчисления	3	0	0
(+/-) Изменение суммы текущих активов	7 = 4 +5 + 6
Краткосрочные финансовые вложения	4
Дебиторская задолженность	5
Запасы	6
(+/-) Изменение суммы текущих обязательств	10=8+9
Кредиторская задолженность	8
Доходы будущих периодов	9
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ	16 = 15
(+/-) Изменение суммы долгосрочных активов	15 = 12+13+14
Нематериальные активы и основные средства	12
Незавершенные капитальные вложения	13
Долгосрочные финансовые вложения, прочие внеоборотные активы	14
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ	23=19+22
(+/-) Изменение суммы задолженности	19=17+18
Краткосрочные кредиты и займы	17
Долгосрочные обязательства	18
(+/-) Изменение суммы собственного капитала	22=20+21
Уставный и добавочный капитал	20
Резервный капитал	21
Суммарное изменение денежных средств (чистый денежный поток)	24=11+16+23
Плюс Денежные средства на начало периода	25
= Денежные средства на конец периода	26=24+25

* При переносе данных из табл. 5, 6 знак по активам меняется на противоположный, по пассивам не меняется

Таблица 10

Отчет о движении денежных средств (прямой метод)

Наименование операции по счетам			200_ г. тыс. руб.
Остаток денежных средств на начало периода
+	Поток денежных средств по основной деятельности
	Поступления	- выручка брутто от реализации продукции, работ и услуг
		- прочие доходы
		- отложенные налоговые активы
		-
		-
		-
		-
	Итого поступлений по основной деятельности
	Расходы	- себестоимость
		- НДС + текущий налог на прибыль
		- коммерческие + управленческие + прочие расходы
		- отложенные налоговые обязательства
		- использование чистой прибыли
		-
		-
		-
	Итого расходов по основной деятельности
+	Поток денежных средств по инвестиционной деятельности
	Пост.	- реализация долгосрочных активов (сокращение)
		Итого поступлений по инвестиционной деятельности
	Расх.	- долгосрочные вложения и инвестиции (рост)
		Итого расходов по инвестиционной деятельности
+	Поток денежных средств по финансовой деятельности
	Пост.	- поступление кредитов и займов (рост)
		- эмиссия акций (увеличение капитала и резервов)
		Итого поступлений по финансовой деятельности
	Расх.	- возврат кредитов и займов (сокращение)
		- выкуп акций (уменьшение капитала и резервов)
		Итого расходов по финансовой деятельности
=	Совокупный чистый денежный поток по всем видам деятельности
Остаток денежных средств на конец периода

* При переносе данных из табл. 5 знаки «+/–» не учитываются.

Таблица 11