- •Индивидуальное учебное задание
- •Указания
- •Содержание
- •Раздел I. Денежный поток
- •Аналитический баланс предприятия (актив)
- •Аналитический баланс предприятия (пассив)
- •Финансовые результаты предприятия (извлечение из аналитической формы № 2)
- •Матричный баланс (динамический за 200_ год.)
- •Матричный баланс (динамический за 200_ год.)
- •Баланс денежных поступлений и расходов предприятия, тыс. Руб.
- •Баланс денежных поступлений и расходов предприятия, тыс. Руб.
- •Отчет о движении денежных средств (косвенный метод)
- •Отчет о движении денежных средств (прямой метод)
- •Отчет о движении денежных средств (прямой метод)
- •Раздел II. Управление денежным потоком
- •Временно свободные денежные средства
- •Варианты вложения временно свободных денежных средств в 1 квартале 200_ г., тыс. Руб.
- •Неденежные формы расчетов
- •Формирование финансового результата при бартерной сделке, тыс. Руб.
- •Расчет эффективности сделки с учетом фактора времени, тыс. Руб.
- •Управление дебиторской и кредиторской задолженностью Задание 3
- •Контроль дебиторской задолженности
- •Задание 4 Управление кредиторской задолженностью
- •Погашение кредиторской задолженности
- •Расчет коэффициентов инкассирования дебиторской задолженности
- •Продолжение табл. 18
- •Расчет коэффициентов погашения кредиторской задолженности
- •Продолжение табл. 19
- •График движения денежных потоков
- •Индивидуальные варианты для выбора финансово-экономических показателей
- •Индивидуальные варианты для выбора финансовых результатов предприятия
- •Приложение 3
- •Индивидуальные варианты для выбора информации к заданиям 1, 2, 4
- •Литература
- •Концепция финансового потока.
Варианты вложения временно свободных денежных средств в 1 квартале 200_ г., тыс. Руб.
|
Показатель |
Вариант без ценных бумаг |
Вариант с цен-ными бумагами | ||
|
Доходы |
Расходы |
Доходы |
Расходы | |
|
ОСНОВНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ | ||||
|
Выручка от реализации |
|
|
|
|
|
Себестоимость реализованной продукции |
|
|
|
|
|
Сумма процентов за кредит |
|
|
|
|
|
Прибыль от реализации |
|
|
|
|
|
Налог на прибыль (___ %) |
|
|
|
|
|
Чистая прибыль от реализации |
|
|
|
|
|
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ | ||||
|
Сумма, вырученная при погашении ценных бумаг |
|
|
|
|
|
Сумма приобретения ценных бумаг |
|
|
|
|
|
Прибыль (проценты) от операций с ценными бумагами |
|
|
|
|
|
Налог на прибыль от операций с ценными бумагами (15 %) |
|
|
|
|
|
Чистая прибыль от операций с ценными бумагами |
|
|
|
|
|
Чистая прибыль (от реализации и от операций с ценными бумагами) |
|
|
|
|
Задание 2
Неденежные формы расчетов
Основной дебитор предприятия в январе 200_ г. предложил предприятию заключить бартерную сделку, по которой дебитор рассчитается с предприятием товарной массой: при этом часть прибыли предприятие получит за счет бартерного обмена, а другую часть путем перепродажи товарной массы по более высокой цене. Ставка дисконтирования составляет 1 % в месяц. Исходные данные по сделке приведены в таблице 14.
Таблица 13
Таблица коэффициентов дисконтирования
|
Количество периодов, n |
1 |
2 |
3 |
|
Ставка дисконтирования, r = 1 % |
0,9901 |
0,9804 |
0,9709 |
Таблица 14
Формирование финансового результата при бартерной сделке, тыс. Руб.
|
Этапы бартерной сделки |
Обмен |
Перепродажа товарной массы |
Результат по сделке |
|
Выручка от реализации |
|
|
|
|
Себестоимость |
|
|
|
|
Расходы на перепродажу |
|
|
|
|
Прибыль |
|
|
|
|
Налоги (___%) |
|
|
|
|
Чистая прибыль |
|
|
|
Таблица 15
Расчет эффективности сделки с учетом фактора времени, тыс. Руб.
|
Денежные потоки в течение бартерной сделки |
Результат (без учета фактора времени) |
Период выплаты денег |
Коэффи-циент дисконти-рования |
Результат (с учетом фактора времени) |
|
Ставка дисконтирования r= 1 % (месячный индекс инфляции) | ||||
|
Выручка от реализации |
|
n= 3 (апр.) |
|
|
|
Себестоимость |
|
n= 0 (янв.) |
|
|
|
Расходы на перепродажу |
|
n= 2 (март) |
|
|
|
Налоги (___ %) – обмен |
|
n= 1 (февр.) |
|
|
|
Налоги (___%) – перепродажа |
|
n= 2 (март) |
|
|
|
Чистая прибыль (текущая стоимость) |
|
|
|
|
Пояснительная записка № 3: Временно свободные денежные средства
(табл. 12)
Пояснительная записка № 4: Неденежные формы расчетов
(табл. 13 – 15)