- •Индивидуальное учебное задание
- •Указания
- •Содержание
- •Раздел I. Денежный поток
- •Аналитический баланс предприятия (актив)
- •Аналитический баланс предприятия (пассив)
- •Финансовые результаты предприятия (извлечение из аналитической формы № 2)
- •Матричный баланс (динамический за 200_ год.)
- •Матричный баланс (динамический за 200_ год.)
- •Баланс денежных поступлений и расходов предприятия, тыс. Руб.
- •Баланс денежных поступлений и расходов предприятия, тыс. Руб.
- •Отчет о движении денежных средств (косвенный метод)
- •Отчет о движении денежных средств (прямой метод)
- •Отчет о движении денежных средств (прямой метод)
- •Раздел II. Управление денежным потоком
- •Временно свободные денежные средства
- •Варианты вложения временно свободных денежных средств в 1 квартале 200_ г., тыс. Руб.
- •Неденежные формы расчетов
- •Формирование финансового результата при бартерной сделке, тыс. Руб.
- •Расчет эффективности сделки с учетом фактора времени, тыс. Руб.
- •Управление дебиторской и кредиторской задолженностью Задание 3
- •Контроль дебиторской задолженности
- •Задание 4 Управление кредиторской задолженностью
- •Погашение кредиторской задолженности
- •Расчет коэффициентов инкассирования дебиторской задолженности
- •Продолжение табл. 18
- •Расчет коэффициентов погашения кредиторской задолженности
- •Продолжение табл. 19
- •График движения денежных потоков
- •Индивидуальные варианты для выбора финансово-экономических показателей
- •Индивидуальные варианты для выбора финансовых результатов предприятия
- •Приложение 3
- •Индивидуальные варианты для выбора информации к заданиям 1, 2, 4
- •Литература
- •Концепция финансового потока.
Аналитический баланс предприятия (пассив)
|
Код стр. |
Статьи баланса предприятия (пассив) |
на 01.01.200_ г. |
на 01.01.200_ г. |
на 01.01.200_ г. |
Измене-ния за 200_ год. |
Измене-ния за 200_ год. | |||
|
структу-ра, % |
тыс. руб. |
структу-ра, % |
тыс. руб. |
структу-ра, % |
тыс. руб. | ||||
|
П410+ П420 |
Уставный и добавочный капитал |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
П430 |
Резервный капитал |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
П470 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
П490 |
Итого по разделу III |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
П510 |
Займы и кредиты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
П515 |
Отложенные налоговые обязательства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
П520 |
Прочие долгосрочные обязательства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
П590 |
Долгосрочные кредиты и займы (Раздел IV) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
П610 |
Займы и кредиты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
П620 |
Кредиторская задолженность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
П630- П660 |
Доходы будущих периодов, резервы предстоящих расходов, прочие краткосрочные обязательства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
П690 |
Итого по разделу V |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
П700 |
Итого пассив |
100 |
|
100 |
|
100 |
|
|
|
Таблица 4
Финансовые результаты предприятия (извлечение из аналитической формы № 2)
|
Код стр. |
Наименование показателей |
200_ год, тыс. руб. |
200_ год, тыс. руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
- |
Выручка (брутто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг |
|
|
|
010 |
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
|
|
|
020 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
|
|
|
029 |
Валовая прибыль |
|
|
|
030 |
Коммерческие расходы |
|
|
|
040 |
Управленческие расходы |
|
|
|
050 |
Прибыль (убыток) от продаж (строки 010 – 020 – 030 – 040) |
|
|
|
090 |
Прочие доходы |
|
|
|
100 |
Прочие расходы |
|
|
|
140 |
Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 050 +090–100) |
|
|
|
141 |
Отложенные налоговые активы |
|
|
|
142 |
Отложенные налоговые обязательства |
|
|
|
150 |
Текущий налог на прибыль |
|
|
|
190 |
Чистая прибыль (строки 140 + 141 – 142 – 150 ) |
|
|
|
Справочно |
Налог на добавленную стоимость, акцизы (выручка брутто – выручка нетто) |
|
|
|
Использование чистой прибыли (190 – Δ П470) |
|
|
Таблица 5