3.3.3 Расчет экономической эффективности мероприятия 3 «Повышение качества обслуживания»
Данные исследований организации, в которой будет заказана система электронных замков (ООО «Ключ», г.СПб) показали, что внедрение системы электронных замков позволяет увеличить выручку в среднем на 6%.
Планируется, что вследствие повышения качества обслуживания, выручка ООО «Стрим» увеличится на 6%: 16710,0 тыс.руб. * 6% = 1002,6 тыс.руб.
Выручка после внедрения мероприятия 3 составит: 16710,0 тыс.руб. + 1002,6 тыс.руб. = 17712,6 тыс.руб.
Структура себестоимости до проведения мероприятия: полная себестоимость в 2011г. составила 14168,0 тыс.р.
Постоянные затраты до проведения мероприятия = 6375,0 тыс. руб.
Переменные затраты до проведения мероприятия = 7793,0 тыс. руб.
Выручка от реализации до проведения мероприятия = 16710,0 тыс. руб.
Планируемая выручка от реализации = 17712,6 тыс. руб.
Затраты на проведение мероприятия составили 240,0 тыс.руб. Из них стоимость оборудования – 100 тыс.руб.
Расчет изменения себестоимости после внедрения мероприятия производится по следующей формуле:
Планируемая себестоимость = постоянные затраты до проведения мероприятия + планируемые переменные затраты + затраты на проведение мероприятий.
Планируемые переменные затраты = Переменные затраты до проведения мероприятия*индекс роста выручки от реализации.
Расчет себестоимости после внедрения мероприятия:
постоянные затраты изменятся на норму амортизации (12%) вновь приобретаемого оборудования (100 тыс.руб.) и составят: 6375,0 тыс.руб. + (100 тыс.руб. * 12%) = 6387 тыс.руб.;
планируемый индекс роста выручки от реализации = 17712,6 : 16710,0 = 1,06;
планируемые переменные затраты = 7793,0 * 1,06 = 8260,58 тыс.руб.;
затраты на проведение мероприятия составили 240,0 тыс.руб.
Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит: 6387,0 + 8260,58 + 240,0 = 14887,58 тыс.руб.
Повышение качества обслуживания не повлияет на численность сотрудников, размер заработной платы. Стоимость основных производственных фондов увеличится на стоимость оборудования для установки электронных замков – 100 тыс.руб.
Произведем в табл. 3.3.3 расчет основных технико-экономических показателей эффективности мероприятия 3 «Повышение качества обслуживания».
Таблица 3.3.3 - Технико-экономические показатели эффективности мероприятия 3 «Повышение качества обслуживания»
|
№ п/п |
Наименование показателя |
Ед. изм. |
До проведения мероприятий |
После внедрения мероприятий
|
Изменения | |
|
+/- |
% | |||||
|
1 |
Выручка (без НДС) |
тыс. руб. |
16710,0 |
17712,6 |
+1002,60 |
106,00 |
|
2 |
Себестоимость |
тыс. руб. |
14168,0 |
14887,58 |
+719,58 |
105,08 |
|
3 |
Стоимость основных производственных фондов |
тыс. руб. |
11300,0 |
11400,0 |
+100,0 |
100,88 |
|
4 |
Численность сотрудников |
чел. |
20,0 |
20,0 |
0 |
100,00 |
|
5 |
Фонд оплаты труда |
тыс. руб. |
4452,0 |
4452,0 |
0 |
100,00 |
|
6 |
Прибыль от реализации (с.1-с.2) |
тыс. руб. |
2542,0 |
2825,02 |
+283,02 |
111,13 |
|
7 |
Рентабельность производства (с.6/с.2)х100% |
% |
17,94 |
18,98 |
+1,04 |
Х |
|
8 |
Рентабельность продаж (с.6/c.1)х100% |
% |
15,21 |
15,95 |
+0,74 |
Х |
|
9 |
Производительность труда (с.1/c.4) |
тыс.руб./ чел. |
835,5 |
885,63 |
+50,13 |
106,00 |
|
10 |
Фондоотдача (с.1/с.3) |
тыс.руб./ тыс.руб. |
1,48 |
1,55 |
+0,07 |
104,98 |
|
11 |
Средняя заработная плата (с.5/с.4) |
тыс. руб./чел. |
222,6 |
222,60 |
0 |
100,00 |
Произведенные расчеты показывают, что произошло изменение следующих показателей:
выручка организации увеличилась на 6% (+1002,6 тыс.руб.);
себестоимость увеличилась на 5,08% (+719,58 тыс.руб.);
прибыль от реализации увеличилась на 11,13% (+283,02 тыс.руб.);
рентабельность производства увеличилась на 1,04%;
рентабельность продаж увеличилась на 0,74%;
производительность труда увеличилась на 6,0% (+50,13 тыс.руб./чел.);
фондоотдача увеличилась на 4,98% (+0,07 тыс.руб./тыс.руб.);
стоимость основных производственных фондов увеличилась на 0,88% (+ 100 тыс.руб.).
Размер средней заработной платы, фонд оплаты труда, численность сотрудников не увеличились.
В целом, проведение мероприятия 3 «Повышение качества обслуживания» будет экономически эффективным мероприятием.
Технико-экономические показатели эффективности внедрения проекта по повышению качества услуг ООО «Стрим» представлены в табл. 3.3.4.
В целом можно сделать вывод, что внедрение предложенных мероприятий по повышению качества услуг ООО «Стрим» будет экономически эффективно.
Произведенные расчеты показывают, что внедрение всех предложенных мероприятий повлечет за собой изменение следующих показателей:
выручка организации увеличилась на 14,0% (+2339,4 тыс.руб.);
себестоимость увеличилась на 11,44% (+1620,42 тыс.руб.);
прибыль от реализации увеличилась на 28,28% (+718,98 тыс.руб.);
рентабельность производства увеличилась на 2,71%;
рентабельность продаж увеличилась на 1,91%;
производительности труда увеличилась на 14,0% (+116,97 тыс.руб./чел.);
фондоотдача увеличилась на 12,91% (+0,19 тыс.руб./тыс.руб.);
стоимость основных производственных фондов увеличилась на 0,88% (+100,0 тыс.руб.);
фонд оплаты труда не увеличился, размер средней заработной платы и численность сотрудников не увеличились.
Т
|
Наименование показателя |
Ед. изм. |
До проведения мероприя-тий |
Мероприятие 1 «Повышение квалификации персонала» |
Мероприятие 2 «Расширение ассортимента услуг» |
Мероприятие 3 «Повышение качества обслуживания» |
После внедрения мероприя-тий |
Изменения | |
|
+/- |
% | |||||||
|
1.Выручка (без НДС) |
Тыс.руб. |
16710,0 |
+501,30 |
+835,5 |
+1002,60 |
19049,40 |
+2339,40 |
114,00 |
|
2.Себестоимость |
Тыс.руб. |
14168,0 |
+336,19 |
+564,65 |
+719,58 |
15788,42 |
+1620,42 |
111,44 |
|
3.Стоимость основных производственных фондов |
Тыс.руб. |
11300,0 |
0 |
0 |
+100,0 |
11400,0 |
+100,0 |
100,88 |
|
4.Численность сотрудников |
Чел. |
20,0 |
0 |
0 |
0 |
20,0 |
0 |
100,00 |
|
5.Фонд оплаты труда |
Тыс.руб. |
4452,0 |
0 |
0 |
0 |
4452,0 |
0 |
100,00 |
|
6.Прибыль от реализации ( с.1 – с.2) |
Тыс.руб. |
2542,0 |
+165,11 |
+270,85 |
+283,02 |
3260,98 |
+718,98 |
128,28 |
|
7.Рентабельность производства (с.6/с.2)х100 |
% |
17,94 |
+0,72 |
+1,15 |
+1,04 |
20,65 |
+2,71 |
Х |
|
8.Рентабельность продаж (с.6/c1)х100% |
% |
15,21 |
+0,52 |
+0,82 |
+0,74 |
17,12 |
+1,91 |
Х |
|
9.Производительность труда (с.1/c.4) |
Тыс.руб./чел. |
835,5 |
+25,06 |
+41,78 |
+50,13 |
952,47 |
+116,97 |
114,00 |
|
10.Фондоотдача (с.1/с.3) |
Тыс.руб./тыс.руб. |
1,48 |
+0,04 |
+0,07 |
+0,07 |
1,67 |
+0,19 |
112,91 |
|
11.Средняя заработная плата (с.5/с.4) |
Тыс.руб./чел. в год |
222,6 |
0 |
0 |
0 |
222,6 |
0 |
100,00 |
Выводы
Произведенные расчеты показывают, что внедрение всех предложенных мероприятий повлечет за собой изменение следующих показателей:
выручка организации увеличилась на 14,0% (+2339,4 тыс.руб.);
себестоимость увеличилась на 11,44% (+1620,42 тыс.руб.);
прибыль от реализации увеличилась на 28,28% (+718,98 тыс.руб.);
рентабельность производства увеличилась на 2,71%;
рентабельность продаж увеличилась на 1,91%;
производительности труда увеличилась на 14,0% (+116,97 тыс.руб./чел.);
фондоотдача увеличилась на 12,91% (+0,19 тыс.руб./тыс.руб.);
стоимость основных производственных фондов увеличилась на 0,88% (+100,0 тыс.руб.);
фонд оплаты труда не увеличился, размер средней заработной платы и численность сотрудников не увеличились.
Наиболее эффективным по показателю выручки является внедрение мероприятия 3 «Повышение качества обслуживания». При увеличении выручки на 1002,6 тыс.руб. и увеличении себестоимости на 719,58 тыс.руб. организация сможет получить дополнительный объем прибыли в размере 283,02 тыс.руб.
На втором месте по эффективности находится внедрение мероприятия 2 «Расширение ассортимента услуг». При увеличении выручки на 835,5 тыс.руб. и увеличении себестоимости на 564,65 тыс.руб. организация сможет получить дополнительный объем прибыли в размере 270,85 тыс.руб.
Внедрение мероприятия 1 «Повышение квалификации персонала» является также экономически эффективным. При увеличении выручки на 501,3 тыс.руб. и увеличении себестоимости на 336,19 тыс.руб. организация сможет получить дополнительный объем прибыли в размере 165,11 тыс.руб.
В целом можно сделать вывод, что внедрение предложенных мероприятий будет экономически эффективным и позволит повысить качество услуг ООО «Стрим».