Анализ объема продаж и ассортимента услуг ооо «Стрим»

Целью анализа объема продаж является нахождение путей увеличения объемов реализации услуг по сравнению с конкурентами, расширение доли рынка при максимальном использовании имеющихся ресурсов и как результат – увеличение прибыли предприятия.

Проанализируем динамику объема продаж гостиницы «Стрим» за 2010-2011г., чтобы определить имеющиеся тенденции в изменении объема реализации услуг (табл. 2.1.2).

Таблица 2.1.2 - Анализ ассортимента услуг ООО «Стрим» за 2010-2011г.г.

Наименование услуги	Объем реализации, тыс.руб.		Изменения
	2010г.	2011г.	+/-	%
1. Предоставление (сдача) номера	10900,0	11300,0	+400,0	103,67
2. Питание	3620,0	4030,0	+410,0	111,33
3. Прочие услуги (прачечная, Интернет и т.п.).	1130,0	1380,0	+250,0	122,12
Итого	15650,0	16710,0	+1060,0	106,77

В 2011г. наибольшую часть из всего объема предоставляемых услуг занимает выручка от предоставления номеров, в 2011г. выручка от предоставления номеров увеличилась на 3,67% (+400,0 тыс.руб.). Выручка от предоставления услуг по питанию увеличилась в 2011г. на 11,33%. В 2011г. выручка от прочих услуг увеличилась на 22,12%. В целом, выручка гостиницы за 2011г. увеличилась на 6,77% по сравнению с 2010г. и составила в 2010г. 15650,0 тыс.руб., в 2011г. – 16710,0 тыс.руб.

Анализ себестоимости и затрат ООО «Стрим»

Себестоимость - это финансовые затраты предприятия, направленные на обслуживание текущих расходов по производству и реализации товаров и услуг. Себестоимость включает в себя издержки на материалы, накладные расходы, энергию, заработную плату, амортизацию и т.д.

Динамика и структура затрат на реализацию услуг ООО «Стрим» приведена в табл. 2.1.3.

Таблица 2.1.3 - Динамика и структура затрат на реализацию услуг ООО «Стрим» за 2010-2011г.г.

Показатель	Период		Изменения
	2010г.	2011г.	+/-	%
Постоянные затраты	5890,0	6375,0	+485,0	108,23
1. Заработная плата - оклад сотрудников	3220,0	3302,0	+82,0	102,55
2. Страховые взносы (2010г. – 26%, 2011г. – 34% от суммы заработной платы)	1123,2	1513,7	+390,5	134,77
3. Амортизация ОФ (12%)	1344,0	1356,0	+12,0	100,89
4. Коммунальные услуги	202,8	203,3	+0,5	100,25
Переменные затраты	7638,0	7793,0	+155,0	102,03
5. Материальные затраты (продукты питания, постельное белье, посуда и т.д.)	5737,0	5740,0	+3,0	100,05
6.Заработная плата - премии сотрудников	1100,0	1150,0	+50,0	104,55
7. Прочие затраты	156,0	158,0	+2,0	101,28
8. Коммерческие расходы	645,0	745,0	+100,0	115,50
Полная себестоимость	13528,0	14168,0	+640,0	104,73

Себестоимость реализации услуг ООО «Стрим» увеличилась на 4,73% (+640,0 тыс.руб.) и в 2011г. составила 14168,0 тыс.руб. В 2011г. происходит увеличение суммы затрат на страховые взносы. В значительной степени (на 15,5%) увеличились коммерческие затраты.

Постоянные расходы в 2011г. увеличились по сравнению с 2010г. на 8,23% и составили в 2010г. 5890,0 тыс.руб., в 2011г. – 6375,0 тыс.руб. Переменные расходы в 2011г. увеличились на 2,03% по сравнению с 2010г. и составили в 2010г. 7638,0 тыс.руб., в 2011г. – 7793,0 тыс.руб.