2. Морфологический анализ рисков в базовых и нестандартных бизнес – ситуациях

Для более удобного применения классификатора рисков в целях анализа наиболее характерных для деятельности коммерческого предприятия бизнес - ситуаций можно использовать метод морфологического исследования, позволяющий выявить, представить и проанализировать различные варианты решения проблемы.

На первом этапе морфологического анализа строится так называемое морфологическое множество (морфологическая таблица), содержащее все возможные комбинационные варианты рассматриваемой ситуации.

На втором этапе – этапе морфологического синтеза – полученное множество исследуется с помощью специальных приемов: фильтрации, «зондирования», целенаправленного отбора вариантов и др., с помощью которых из искусственно расширенной совокупности возможных ситуаций выявляются лучшие в соответствии с установленными критериями.

На рис. 2.2 представлена морфологическая таблица рисков коммерческого предприятия. Количество вариантов хозяйственных ситуаций риска в данной таблице определяется произведением числа переменных по всем включенным в анализ признакам: тип логистического потока (3 варианта), тип хозяйственного процесса (3 варианта), место в системе (3 варианта) и субъективный фактор (2 варианта). Таким образом, морфологическая таблица содержит 3*3*3*2=54 варианта хозяйственных ситуаций риска (произведение количества значений переменных по всем признакам). Часть этого множества может оказаться «пустой», что не противоречит принципам морфологического исследования, допускающего возможную избыточность вариантов.

По результатам анализа все множество бизнес – ситуаций может быть разбито на два подмножества – базовые бизнес – ситуации, типичные для конкретного вида деятельности и типа коммерческой структуры, и не регулярные (нестандартные) хозяйственные ситуации, не характерные для деятельности предприятия. Комплексная оценка социально-экономических рисков коммерческого предприятия формируется прежде всего на основе базовых бизнес - ситуаций с учетом значимости, роли и места нестандартных ситуаций.

Структура конкретной бизнес – ситуации в морфологической таблице определяется позициями, выступающими, в свою очередь, основаниями классификации рисков по типу логистического потока, по типу хозяйственного процесса, по месту в системе и типу распределения ответственности при принятии решений в ситуациях риска.

Рассмотрим, например, стандартную ситуацию, связанную с оценкой предложения о финансировании инновационного проекта перехода на новую технологию производства. На рис.2.3 представлена морфологическая цепочка 1.2.=> 2.1.=> 3.2.=> 4.1., которая определяет структуру и направления комплексного анализа риска. В данном случае принципиально важным является анализ проблем, отражающих специфику и содержание соответствующих классификационных ячеек, а именно: определение и характеристики источника финансирования, его надежность, параметры

Морфологическая переменная	Виды риска
1.Логистика связей (тип потока)	1.1материальный	1.2 финансовый	1.3 информационный
2.Тип процесса	2.1 инновационный	2.2 инфраструктурный	2.3 производственный
3. место в системе	3.1 на входе	3.2 в процессоре	3.3 на выходе
4. Субъективный фактор	4.1 Индивидуальный		4.2 коллективный

Рис.2.2. Морфологическая таблица рисков предприятий

технического риска нововведения, организационные характеристики как самого способа принятия решений, так и возможных последствий, связанных с распределением и передачей ответственности и риска принятому решению, и т.д.

Признак	Виды риска
1	1.1.	1.2.	1.3.
2	2.1.	2.2.	2.3.
3	3.1.	3.2.	3.3.
4	4.1.		4.2.

Рис 2.3. Морфологическая цепочка бизнес - ситуации «инновационный проект внедрения новой технологии».

Для конструктивного ответа на эти и другие вопросы, определения принадлежности данной бизнес – ситуации к базовой или нестандартной, для получения количественных оценок риска, степени отклонения от установленных целей, оценок хозяйственной и финансовой устойчивости предприятия необходимо определить и проанализировать систему рисков коммерческого предприятия в соответствии с предложенным системным классификатором-инвариантом, разработать и реализовать специальные измерительные процедуры анализа и метода управления рисками.

Разработка системного классификатора- инварианта необходима для создания информационно-аналитической базы определения и комплексного исследования системы рисков, характерных для деятельности любого коммерческого предприятия. В соответствии с логикой построения классификатора (поток => процесс => системная характеристика => субъективный фактор), характеризуем основные источники и виды рисков.

Риски материального потока:

• изменение планируемых объемов и номенклатуры выпускаемой продукции;

• низкая дисциплина поставок, несоблюдение графика расходов и интенсивности потребления ресурсов;

• непредусмотренные материальные затраты или прямые потери оборудования, имущества, сырья, топлива, энергии и т.д.;

• несбалансированность структуры и динамики материальных запасов.

Риски финансового потока:

• недополучение или неполучение денег из предусмотренных источников финансирования;

• непредусмотренные платежи, уплата дополнительных налогов, потеря денежных средств и ценных бумаг;

• временные финансовые потери, обусловленные замораживанием счетов, несвоевременной выдачей средств, отсрочкой выплат по долгам;

• изменение уровня издержек обращения по сравнению с запланированным, непредвиденные расходы и нарушение сметы;

• просчеты финансовой политики, пассивность капитала, несрабатывание выбранного метода финансирования, неэффективная структура размещение средств.

Риски информационного потока:

• неправильный выбор целей, необоснованное определение приоритетов общей экономической и рыночной стратегии предприятия;

• несоответствие организационно-экономической структуры целям предприятия и его функции;

• неэффективность систем бухгалтерского учета и финансовой отчетности;

• изменение объемов, надежности, достоверности используемой информации;

• изменение периодичности, скорости, регулярности сообщений, недостаточный технический уровень средств обработки информации;

• неэффективный менеджмент, просчеты в маркетинговой политике, недостатка системы контроля;

• несовершенство методологического аппарата и методического инструментария решения проблем.

Риски инновационного процесса:

• неправильный выбор стратегии развития предприятия;

• несоответствие возможностей предприятия задачам развития, неадекватность технического и технологического потенциала планируемым нововведениям;

• несовместимость инновации с текущей деятельностью предприятия и с реализацией других проектов;

• отрицательные результаты научно-исследовательских работ;

• отклонение от запланированных технических параметров в ходе конструкторских и технологических разработок;

• невыдерживание сроков разработки, освоение и внедрения нововведения;

• недостаточно патентная защита, необеспечение комплексной патентной чистоты инновации.

Риски инфраструктурного процесса:

• изменение расходов материалов, сырья, топлива, энергии;

• увеличение торговых издержек, накладных и других расходов;

• нарушение структуры транспортировки грузов, несбалансированные связи с транспортными организациями, изменение транспортных расходов;

• непредвиденное изменение объема закупки, закупочной цены товара (не блокированное условиями договора);

• потери товара, снижение качества продукции в процессе обращения.

Риски производственного процесса:

• изменение планируемых объемов производства, расхода материальных ресурсов, структуры производимой продукции;

• неоптимальное соотношение постоянных и переменных затрат;

• нарушение ритмичности процесса производства;

• сбои, поломки и простои оборудования;

• потери качества продукции в процессе производства, повышенный процент брака производимой продукции;

• отсутствие необходимого количества исходных материалов, неоптимальное распределение ресурсов, неадекватное использования сырья, несоблюдение графика расходов ресурсов;

• недостаточный производственный потенциал.

Риски на входе в систему:

• низкая дисциплина поставок ресурсов, перебои с топливом и электроэнергией;

• отказ предполагаемого поставщика от заключения контракта, необходимость (вынужденность) заключения договоров на необычных условиях;

• изменение структуры финансирования;

• изменение ставок налоговых отчислений;

• изменение условий хозяйственной деятельности, обусловленное политическими событиями, неожиданные правительственные законы и постановления;

• стихийные бедствия, воровство.

Риски в процессоре:

• нарушение технологического процесса;

• неудовлетворительное состояние оборудования, физический износ оборудования;

• низкая степень универсальности оборудования;

• несоответствие численности промышленно-производственного персонала расчетной величине;

• неоптимальное соотношение основных и оборотных средств;

• несбалансированность системы внутрипроизводственных запасов;

• потери рабочего времени, вызванные случайными, непредвиденными обстоятельствами;

• неэффективное использование производственных мощностей.

Риски на выходе:

• колебания в сфере спроса, изменение потребностей и вкусов потребителей;

• невостребованность произведенной продукции;

• конкуренция со стороны непредвиденных аналогов продукции (товары-субституты);

• неблагоприятные изменения рыночной конъюктуры, снижение планируемых цен на продукцию, ценовая инфляция;

• усиление конкуренции;

• изменение процентных ставок, курсов валют, котировок ценных бумаг;

• изменение рыночной стоимости портфеля ценных бумаг;

• неисполнение хозяйственных договоров (контрактов), неплатежеспособность должников.

Риски индивидуальных (единоличных) решений:

• недостаточная компетентность, профессиональная квалификация лица, ответственного за принятие решений;

• неадекватность структуры индивидуально-личностных качеств занимаемой должности, специфике решаемых задач;

• склонность лица, принимающего решение, к систематическим ошибкам.

Риски коллективных (коллегиальных) решений:

• некомпетентность специалистов, менеджеров, руководителей;

• неэффективность персонал - технологий, управления межличностными отношениями в коллективе;

• некорректность используемых процедур согласования индивидуальных решений;

• недобросовестность и несостоятельность партнеров по бизнесу;

• неопределенность персональной ответственности при принятии коллегиальных решений.