Раздел 6 Банки. Банковская система 298

6.1. Центральный банк Российской Федерации 298

6.2. Основы организации коммерческих банков 301

6.3. Активные и пассивные операции банка 313

6.4. Источники формирования банковского капитала 324

6.5. Регулирование и обеспечение безопасности банковской системы 329

Вопросы для самоконтроля 342

Контрольные тесты 343

Раздел 7 международные финансы и национальные финансовые системы 349

7.1. Понятие, сущность и структура международных финансов и их роль в мировой экономике 349

7.2. Характеристика глобальных и региональных финансовых организаций 355

7.3. Национальные финансовые системы 360

7.4. Регулирование международных финансов 369

7.5. Экономическая безопасность государства 376

Вопросы для самоконтроля 380

Контрольные тесты 383

Список литературы 385

Приложение 1 389

Приложение 2 392

Раздел 1 Понятие, сущность и функции финансов. Финасовая система

ЦЕЛЬ: рассмотреть, что включают в себя финансовые отношения, как формируется финансовая система, какова роль этой системы в общей социально-экономической системе государства, а также проанализировать изменения, произошедшие в финансовой системе Российской Федерации в ходе коренных экономических преобразований.

Перечень ключевых понятий и терминов: финансы, денежные отношения, контрольная функция финансов, распорядительная функция, расширенное воспроизводство, инвестиционная деятельность, государственные финансы, финансы предприятий, управление финансами.

1.1. Сущность, задачи и особенности формирования финансовой системы в Российской Федерации

Финансы (от лат. financia – платеж) появляются с возникновением денег, Финансы как экономическая категория, выражают отношения, связанные с образованием, распределением и использованием финансовых (денежных) средств.

Финансовые отношения складываются между:

• предприятиями в процессе приобретения товарно-материаль-ных ценностей, реализации товаров и услуг;

• предприятиями и вышестоящими организациями при создании централизованных фондов денежных средств и их распределении;

• государством и предприятиями при уплате ими налогов в бюджетную систему и во внебюджетные фонды;

• государством и гражданами при внесении ими налогов и других платежей и получении трансфертов;

• отдельными уровнями бюджетной системы;

• органами имущественного и личного страхования и предприятиями и гражданами при уплате страховых взносов и возмещении ущерба, при наступлении страхового случая.

По своему материальному содержанию финансы – это целевые фонды денежных средств, в совокупности, представляющие финансовые ресурсы страны. Главным материальным источником финансовых ресурсов является национальный доход.

Движение потоков финансовых ресурсов по многочисленным каналам обращения в процессе общественного воспроизводства формируют финансовую систему народного хозяйства.

В условиях рыночной экономики главной целью финансовой системы является обеспечение при помощи своих специфических методов и инструментов макроэкономической стабильности, или другими словами, создание таких финансовых условий, при которых воспроизводство национального продукта будет осуществляться при полной занятости населения и низком уровне инфляции.

В процессе достижения этой стратегической цели финансовая система должна решать следующие задачи:

• осуществлять эффективный обмен товаров и услуг;

• создавать капитал в денежной форме, соответствующий потребностям экономики;

• способствовать превращению потребностей в реальные блага.

Для реализации своих функций финансовая система должна создавать и внедрять финансовые инструменты, использование которых позволит эффективно распределять и перераспределять потоки финансовых ресурсов в стране.

В качестве таких инструментов выступают эмиссия (создание и выпуск в обращение) денежных знаков и ценных бумаг, различные виды ценных бумаг, аккумулирование сбережений (открытие различных видов депозитов), кредитование и т.п.

Для каждой страны, исходя из особенностей ее политического и экономического устройства, присуща своя специфическая структура финансовой системы.

При рассмотрении финансовой системы той или иной страны обычно выделяют два уровня: микро- и макроуровень.

Микроуровень финансовой системы предполагает изучение деятельности финансовых институтов (организаций), закономерностей финансовых рынков и способов управления теми и другими.

Макроуровень включает в себя изучение крупномасштабных финансовых процессов таких, как, например, цели и методы проведения кредитно-денежной и налогово-бюджетной политики.

В современной западной экономической литературе под финансовой системой чаще всего понимается совокупность финансовых институтов (посредников) и органов, контролирующих и регулирующих их деятельность.