IV. Контокоррентный кредит

В условиях рынка получил развитие контокоррентный кредит. КБ осуществляют операции по контокоррентным счетам с финансово устойчивыми заемщиками, имеющими высокий рейтинг кредитоспособности. В отличие от расчетного счета, который является в банке только пассивным, на контокоррентном счете отражается как имеющиеся у клиента средства (остаток числится по кредиту этого банковского счета). Так и получаемые им ссуды (они отражаются в виде дебетового сальдо по этому счету). Таким образом, контокоррентный счет – активно-пассивный.

В настоящее время российские КБ используют опыт применения контокоррентных счетов, накопленный у нас и в других странах.

Одна из основных задач при организации контокоррента – правильное определение планового размера кредита, т.е. разницы между потребностью в оборотных средствах, имеющихся у предприятия, и источниками их финансирования. Такая потребность определяется на основе имеющихся данных об остатках оборотных активов, товаров отгруженных и нормальной дебиторской задолженности. Если нормальная потребность в ОС меньше имеющихся у заемщика в пассиве баланса источников их формирования, то разница и будет представлять собой плановый размер кредита, необходимый предприятию для осуществления хозяйственной деятельности в планируемом квартале.

V. Долгосрочное кредитование

Важная функция банка – предоставление средств за счет различных источников на осуществление капитальных вложений. Инвестиции в капитальные вложения в значительной степени опосредуются долгосрочным кредитованием.

В рыночных условиях необходимо активизировать деятельность КБ в выдаче долгосрочных кредитов. Однако долгосрочное кредитование резко сокращается по множеству причин. В условиях кризиса вкладывать деньги в обновление производства стало невыгодным. При быстрой инфляции КБ нет смысла давать долгосрочные кредиты, да и сами заемщики не могут ими широко пользоваться в условиях высоких процентных ставок.

Исправить положение с долгосрочными вложениями и помочь банкам найти свое место в инвестиционных программах наряду с дальнейшим расширением сети КБ, должно также создание специальных банков для осуществления инвестиционной деятельности и, прежде всего, для финансирования государственных программ. Особую роль предстоит сыграть крупным банковским объединениям, оказывающим весь комплекс банковских услуг и способствующим ускорению оборота средств в инвестиционной сфере.

Обсуждаются предложения об изменении процентной политики: проценты по долгосрочным ссудам должны быть намного ниже процентов за краткосрочные кредиты.

Подготовить условия для прямого воздействия и регулирования банковской системой направлений и масштабов инвестиций помогло бы использование новых форм, таких, как долгосрочное закладное или залоговое кредитование.

Возможны и другие пути, позволяющие повысить заинтересованность КБ в участии кредитом в расширенном воспроизводстве основных фондов. Долгосрочный кредит может быть привлечен для мероприятий, направленных на ускорение научно-технического прогресса, приобретение научно-технической продукции.

При получении кредита заемщик должен брать обязательства по выполнению ряда поставленных ему условий и, прежде всего, обеспечивать в срок окупаемость капиталовложений. Проект кредитуемого объекта должен отвечать требованиям научно-технического прогресса, подтвержденным заключением экспертов.

В необходимых случаях банки могут потребовать проведения вневедомственной экспертизы проектов. Учитывается также заключение государственной экологической экспертизы, соблюдение нормативных сроков строительства и другие данные.

Для открытия финансирования в банк предоставляются следующие документы:

1. Копии сводных смет – расчетов стоимости строительства:

2. Планы капитального строительства;

3. Договоры подряда при подрядовом способе выполнения работ.

При выборе конкретного объекта для кредитования банки учитывают такие показатели, как внутренняя норма доходности, срок окупаемости, чистый дисконтированный доход и др. показатели эффективности инвестиций, имеющееся денежное покрытие, а также финансовое положение участников проекта и особенностей региона. После тщательной проверки достоверности исходных данных и предварительной финансовой оценки ИП банк принимает решение о кредитовании его полностью за счет банковских ресурсов или с участием инвестора.