Издержки управления

Название издержки	Величина, р.
Оплата аренды офиса (раз в год)	40 000
Оплата Интернета (ежемес)	800
Оплата офисного телефона(ежемес)	1 000
Оплата электроэнергии (ежемес)	900
Оплата клининговых услуг (ежемес)	1 800
Оплата доставки воды (ежемес)	280

Таблица 6

Издержки маркетинга

Название издержки	Величина, р.
Холодные звонки (ежемес)	9 000,00
Продвижение в Интернете (ежемес)	16 000,00
Участие в конференциях (ежемес)	30 000,00

Издержки производства

Данные издержки напрямую привязаны к количеству приобретаемых лицензий, и представляют собой расходы на услуги по комплектации коробочной версии. Они составляют 100 рублей на каждую отгрузку.

Инвестирование

Путем расчета в Project Expert удалось подобрать объем необходимых инвестиций перед началом проекта в размере 710 000 рублей. Этой суммы будет достаточно для реализации проекта с учетом тех условий, которые были поставлены руководством (ограничение на бюджет в размере 900 000 рублей)

Темпы инфляции

В данном проекте инфляция принимается равной 11% (источник http://ibk.ru/61973.html)

Таблица 7

Налоги

Налог на прибыль	20
НДС	18
Налог на имущество	2,2
Суммарные страховые взносы	34

Рассмотрим далее Кэш-Фло, ОПУ, а также Бухгалтерский Баланс и основные показатели эффективности проекта.

Таблица 8

Прибыли-убытки (руб.)

Строка	7-12.2011	2012 год	2013 год	1-5.2014
Валовый объем продаж	3 510 593,22	5 338 983,05	5 338 983,05	2 108 050,85
Чистый объем продаж	3 510 593,22	5 338 983,05	5 338 983,05	2 108 050,85
Материалы и комплектующие	5 355,93	8 618,64	8 618,64	3 847,46
Сдельная зарплата	219 760,00	357 110,00	357 110,00	164 820,00
Суммарные прямые издержки	225 115,93	365 728,64	365 728,64	168 667,46
Валовая прибыль	3 285 477,29	4 973 254,41	4 973 254,41	1 939 383,39
Налог на имущество	2 919,58	2 740,83	297,92	0,00
Административные издержки	62 254,24	82 508,47	82 508,47	20 254,24
Производственные издержки	593,22	1 016,95	1 016,95	423,73
Маркетинговые издержки	326 271,19	559 322,03	559 322,03	233 050,85
Зарплата маркетингового персонала	1 407 000,00	2 412 000,00	2 412 000,00	1 005 000,00
Суммарные постоянные издержки	1 796 118,64	3 054 847,46	3 054 847,46	1 258 728,81
Амортизация	65 000,00	130 000,00	65 000,00
Суммарные непроизводственные издержки	65 000,00	130 000,00	65 000,00
Другие издержки	8 200,00
Прибыль до выплаты налога	1 413 239,06	1 785 666,12	1 853 109,03	680 654,58
Налогооблагаемая прибыль	1 413 239,06	1 785 666,12	1 853 109,03	680 654,58
Налог на прибыль	282 647,81	357 133,22	370 621,81	136 130,92
Чистая прибыль	1 130 591,25	1 428 532,89	1 482 487,23	544 523,66

Таблица 9

Кэш-фло (руб.)

Строка	7-12.2011	2012 год	2013 год
Поступления от продаж	4 142 500,00	6 300 000,00	6 300 000,00
Затраты на материалы и комплектующие	6 320,00	10 170,00	10 170,00
Затраты на сдельную заработную плату	164 000,00	266 500,00	266 500,00
Суммарные прямые издержки	170 320,00	276 670,00	276 670,00
Общие издержки	459 160,00	758 560,00	758 560,00
Затраты на персонал	1 050 000,00	1 800 000,00	1 800 000,00
Суммарные постоянные издержки	1 509 160,00	2 558 560,00	2 558 560,00
Налоги	981 795,44	2 082 084,18	1 915 509,36
Кэш-фло от операционной деятельности	1 481 224,56	1 382 685,82	1 549 260,64
Затраты на приобретение активов	260 000,00
Другие издержки подготовительного периода	8 200,00
Кэш-фло от инвестиционной деятельности	-268 200,00
Займы	709 817,69
Выплаты в погашение займов	709 817,69
Кэш-фло от финансовой деятельности
Баланс наличности на начало периода		1 213 024,56	2 595 710,37
Баланс наличности на конец периода	1 213 024,56	2 595 710,37	4 144 971,02

Таблица 10