- •Тема 1. Общеэкономические и правовые основы деятельности Центрального банка 5
- •Тема 2. Денежно – кредитная политика Банка России 19
- •Тема 4. Организация денежного обращения 37
- •Тема 5. Организация системы расчетов 42
- •Тема 6. Банковское регулирование и надзор 69
- •Тема 1. Общеэкономические и правовые основы деятельности Центрального банка
- •История возникновения центральных банков
- •Правовой статус Банка России
- •Роль цб в экономики, цели, функции, основные операции цб
- •3.1. Основные цели деятельности цб
- •3.2. Основные задачи и функции Центрального банка рф
- •3.3. Экономические принципы деятельности цб рф
- •3.4. Основные операции цб
- •Структура Центрального банка
- •Тема 2. Денежно – кредитная политика Банка России
- •1. Содержание денежно-кредитной политики (дкп)
- •2. Цели денежно-кредитной политики
- •3. Методы и инструменты денежно-кредитной политики
- •3.1. Процентные ставки по операциям Банка России
- •3.2. Нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования)
- •3.3. Операции на открытом рынке
- •3.4. Рефинансирование кредитных организаций
- •3.5. Валютные интервенции
- •3.6. Установление ориентиров роста денежной массы
- •3.7. Прямые количественные ограничения
- •3.8. Эмиссия облигаций от своего имени
- •Тема 4. Организация денежного обращения
- •1. Эмиссионное регулирование
- •2. Выпуск денег в обращение
- •3. Организация кассовой работы в учреждениях цб
- •4. Кассовое обслуживание кредитных организаций
- •5. Прогнозирование наличного денежного оборота
- •Тема 5. Организация системы расчетов
- •1. Организация цб безналичных расчетов в нефинансовом секторе экономики
- •3. Безналичные расчеты в финансовом секторе
- •Платежи, совершенные через расчетную сеть Банка России (67%)
- •Платежи, совершенные через корреспондентские счета банков, открытые друг у друга (8%)
- •Платежи, совершенные через внутренние банковские системы расчетов (22%)
- •Платежи, совершенные через расчетные небанковские кредитные организации, осуществляющие межбанковский клиринг (3%)
- •3. Организация расчетно – платежного оборота в коммерческом банке
- •Расчеты платежными поручениями
- •Расчеты по инкассо
- •Аккредитивная форма расчетов
- •Чековая форма расчетов
- •Вексельная форма расчетов
- •Тема 6. Банковское регулирование и надзор
- •1. Цели, задачи и методы банковского регулирования и надзора цб
- •2. Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирование банковских операций
- •3. Виды лицензий цб, дающих право на осуществление банковских операций
- •4. Отзыв лицензии на осуществление банковских операций
- •5. Формы ликвидации ко и процедура ликвидации
- •6. Пруденциальный надзор, обязательные нормативы деятельности коммерческого банка
- •7. Базельские принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России
- •8. Совершенствование банковского надзора
- •Система страхования вкладов
- •Центральный каталог кредитных историй
- •Тема 7. Валютная политика, валютное регулирование и валютный контроль
- •7.1. Понятие валютной политики
- •7.2. Валютное регулирование и его формы
- •7.3. Валютный контроль: принципы организации
- •7.4.Международное взаимодействие и сотрудничество
- •Тема 8. Деятельность Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. И финансированию терроризма
- •8.1. Формирование системы борьбы с отмыванием преступных доходов в России
- •8.2. Субъекты системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма
- •8.3. Роль банка России в функционировании системы борьбы с отмыванием преступных доходов
- •Тема 9. Деятельность банка России в сфере государственных финансов
- •9.1. Понятие, сущность государственных финансов
- •9.2. Банк России в системе государственных финансов
- •9.3. Выполнение банком России функций агента пенсионного фонда рф на организованном рынке ценных бумаг
- •Тема 10. Деятельность банка России по совершенствованию бухгалтерского учета и отчетности
- •10.1. Основы бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности банка России
- •10.2. Совершенствование бухгалтерского учета и отчетности в банковской системе России
- •10.3. Деятельность банка России по переводу банковского сектора на составление и представление финансовой отчетности в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности
- •Тема 11. Развитие системы Банка России и повышение эффективности его деятельности
- •11.1. Кадровое обеспечение и обучение персонала
- •11.2. Внутренний аудит в Банке России
- •11.3. Развитие информационно-телекоммуникационной системы Банка России
- •11.4. Участие Банка России в капиталах кредитных и иных организаций
- •Нормативные правовые акты
- •Научная и учебная
- •Вопросы по дисциплине «Организация деятельности Центрального Банка»
Тема 9. Деятельность банка России в сфере государственных финансов
9.1. Понятие, сущность государственных финансов
Государственные финансы представляют собой экономические отношения, возникающие в процессе стоимостного формирования и распределения государственных денежных фондов, предназначенных для регулирования экономики, удовлетворения социальных потребностей общества, государственного управления, обслуживания и погашения государственного долга и др.
Государственные финансы служат главным средством перераспределения ВВП страны.
По экономическому содержанию государственные финансы объединены в следующие группы:
государственный бюджет (в федеративных государствах — федеральный бюджет и бюджеты субъектов Федерации);
государственные внебюджетные фонды;
государственный долг;
■ финансы государственных и муниципальных предприятий. Государство благодаря разному функциональному назначению
звеньев государственных финансов может оказывать влияние на экономические и социальные процессы, происходящие в обществе, добиваться приемлемого решения отраслевых и территориальных проблем.
Важную роль в распределении финансов играет государственный бюджет. С его помощью в распоряжение государства мобилизуются финансовые ресурсы, за счет которых финансируются государственные целевые программы, проводятся мероприятия по стабилизации экономики, финансированию социальной сферы, выполнению международных и внутригосударственных обязательств, государственному управлению и т.п.
Государственные внебюджетные фонды управляются органами государственной власти, но организационно отделены от бюджетов и функционируют самостоятельно. К ним относятся государственные внебюджетные фонды социального назначения, целевые федеральные и региональные фонды (инновационные, экологические, регионального развития и т.д.), находящиеся в ведении министерств, а также субъектов Федерации.
Государственный долг позволяет мобилизовать (заимствовать) временно свободные денежные средства юридических и физических лиц, которые на платной и возвратной основе поступают в распоряжение федеральных и региональных органов государственной власти для финансирования расходов, не обеспеченных бюджетными доходами. Государственные заимствования осуществляются путем продажи на внешних и внутренних финансовых рынках государственных ценных бумаг (облигаций, казначейских обязательств и др.). Управление государственным долгом позволяет цивилизованным способом покрывать бюджетный дефицит, способствуя регулированию денег в обращении (он смягчает остроту проблемы в сфере денежного обращения).
Финансы государственных и муниципальных предприятий отличаются особенностями, вытекающими из экономических условий хозяйствования в конкретной стране. В России финансы государственных и муниципальных предприятий состоят из финансов предприятий (организаций, учреждений), основанных на праве хозяйственного ведения или оперативного управления, и финансов казенных предприятий, основанных на праве оперативного управления.
9.2. Банк России в системе государственных финансов
В соответствии с Бюджетным кодексом РФ Банк России как орган денежно-кредитного регулирования является органом, обладающим бюджетными полномочиями. В Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» предусмотрено, что Банк России без взимания комиссионного вознаграждения осуществляет операции с федеральным бюджетом и государственными внебюджетными фондами, с бюджетами субъектов Федерации и местными бюджетами.
Важно уяснить разницу функций Банка России и Федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации. Банк России ведет единый счет Федерального казначейства (функция зачисления, выдачи и хранения бюджетных средств). Федеральное казначейство проводит операции по сбору доходов в бюджеты и по расходованию бюджетных средств (функция учета, распределения бюджетных средств и осуществления платежей). Таким образом, кассовое обслуживание исполнения бюджетов бюджетной системы России осуществляется Федеральным казначейством.
Учет операций со средствами бюджетов осуществляется на счетах, открытых для каждого бюджета в подразделениях расчетной сети Банка России, а в случае их отсутствия на соответствующей территории — в кредитных организациях. Положение Банка России и Минфина России от 12 февраля 2006 г. № 298-П/173н «Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства» устанавливает особенности расчетно-кассового обслуживания подразделениями расчетной сети Банка России и кредитными организациями территориальных органов Федерального казначейства.
Согласно положениям Бюджетного кодекса РФ, учреждения Банка России или кредитные организации (филиалы) открывают отделениям Федерального казначейства счета только для обеспечения наличными денежными средствами бюджетополучателей (Указание оперативного характера Банка России от 6 июня 2006 г. № 79-Т «О мерах по реализации статьи 215.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации»).
Создание единого счета Федерального казначейства по учету доходов и средств федерального бюджета — одна из главных стадий формирования системы казначейского исполнения федерального бюджета (цель — централизация учета и оптимизация потоков движения доходов и средств федерального бюджета).. На счете аккумулируются денежные средства федерального бюджета и отражаются операции органов государственной власти России в валюте Российской Федерации по исполнению федерального бюджета.
Преимуществами функционирования системы органов Федерального казначейства в условиях использования единого счета Федерального казначейства по учету доходов и средств федерального бюджета являются:
централизация доходов и средств федерального бюджета на едином счете;
централизация операций по учету доходов бюджетов разных уровней на одном счете, распределение их между разными уровнями бюджетов и проведение расходов федерального бюджета на уровне управления Федерального казначейства;
ежедневное отражение в Главной книге Федерального казначейства операций по доходам и расходам федерального бюджета.
Преимущества, связанные с ведением единого счета Федерального казначейства по учету доходов и средств федерального бюджета в совокупности с возможностями предварительного и текущего контроля над целевым использованием средств, создают предпосылки эффективного управления и целевого использования средств федерального бюджета всеми участниками бюджетного процесса.
Банк России наряду с Министерством финансов РФ, официальными дилерами, Московской межбанковской валютной биржей входит в инфраструктуру рынка государственных ценных бумаг, выполняя функции агента Минфина России по обслуживанию государственного долга, выступая дилером, а также органом регулирования и контроля. Кроме того, Банк России обеспечивает технико-организационные условия функционирования рынка государственных ценных бумаг: проводит аукционы, погашение, подготовку необходимой документации, перечисление денежных средств на счет Минфина России.