Раздел I 1

ИСТОРИЯ И ТЕОРИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 1

1. Экономическая сущность и правовая природа налогов 1

3. Налогообложение в новой и новейшей истории 6

4. Особенности налогообложения в докапиталистических формациях 7

5. Функции налогов 8

6. Налоговая система 11

7. Принципы построения эффективной налоговой системы 13

8. Основные теории налогообложения 14

10. Государственно-правовой характер налогообложения 19

11. Виды налогов 22

12. Льготы в налогообложении 24

13. Налоговое планирование Iоптимизация налогового обязательства) 26

14. Международное сотрудничество в области налогообложения 28

Раздел II 30

ОБЩАЯ ЧАСТЬ. НАЛОГОВОЕ ПРАВО И НАЛОГОВОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 30

15. Понятие, предмет и метод налогового права 30

16. Система и источники налогового права 31

17. Налоговое право в системе права Республики Беларусь 33

18. Налогово-правовая норма 35

20. Конструкция Закона о налоге 38

21. Плательщики налогов и сборов 40

22 Права и обязанности плательщиков 42

23. Иные обязанные лица в налоговых правоотношениях 44

24. Кредитные организации как участники налоговых правоотношений 45

25. Специальные органы государственного управления как участники налоговых правоотношений 47

26. Объекты налогообложения 51

27. Налоговое обязательство и его исполнение 53

28. Налоговая база и налоговая ставка 55

29. Налоговый период и налоговые льготы 56

30. Порядок исчисления налога и сроки его уплаты 57

31. Способы обеспечения исполнения налогового обязательства 58

32. Принудительное исполнение налогового обязательства 60

33. Налоговое правонарушение 61

34. Административная ответственность за налоговые правонарушения 62

35. Зачет, возврат излишне уплаченных и излишне взысканных налогов и сборов 64

36. Налоговый учет, налоговая декларация 65

37. Налоговый контроль. Налоговая проверка 66

38. Налоговая тайна 68

Раздел III 69

ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ. РЕСПУБЛИКАНСКИЕ И МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ 69

39. Налог на добавленную стоимость (НДС) 69

40. Акцизы 70

41. Налог на прибыль 71

42. Налог на доходы 72

43. Налог за пользование природными ресурсами (экологический налог) 74

44. Налог на недвижимость 76

45. Плаггежи за землю 77

46. Платежи в дорожные фонды 79

47. Подоходный налог с физических лиц 81

48. Упрощенная система налогообложения 83

49. Налог на игорный бизнес 84

50. Налог на лотерейную деятельность 85

51. Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции 85

52. Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц 86

53. Местные налоги и сборы 87

54. Г осу дарственная пошлина 89

Раздел IV 93

НАЛОГОВЫЙ ПРОЦЕСС 93

55. Принципы налогового процесса 93

56. Налоговый правотворческий процесс 94

57. Налогово-контрольное производство 98

58. Налоговый юрисдикционный процесс (производство по делам о налоговых правонарушениях) 103

59. Процедура обжалования действий и решений налоговых органов и их должностных лиц 106

60. Меры налогово-процессуального принуждения 112

СОДЕРЖАНИЕ 114

3