25.5. Офшорный банковский бизнес

Офшорный банковский бизнес следует рассматривать как разновид­ность офшорного предпринимательства вообще. Наряду с офшорной стра­ховой, инвестиционной, трастовой, общеторговой видами деятельности, офшорным судоходством развивается банковский бизнес. Последний получил необычайно широкое распространение, поэтому его нередко полностью отождествляют с офшорным предпринимательством, хотя это не так, по видам оно гораздо шире.

Офшорный банковский бизнес для участвующих в нем компаний имеет очевидные преимущества:

низкое налогообложение;

облегченная и ускоренная регистрация компании;

отсутствие валютного регулирования и прямого контроля со сто­роны офшорного государства;

конфиденциальность всех проводимых операций. Основным принципом офшорного предпринимательства (не путать

с вышеназванными условиями) в банковском, как и в других видах дея­тельности, является нерезидентский характер бизнеса, или, по-другому, отсутствие права заключения хозяйственных сделок с резидентами офшор­ной страны (зоны). Офшорным банкам, как правило, запрещены кредит­ные и депозитные операции с резидентами офшора, другие сделки в мест­ных валютах.

География основных офшорных зон такова. В Карибском бассейне находятся Багамские, Виргинские, Каймановы острова, Барбадос, Гренада. В Средиземноморье: Андорра, Гибралтар, Монако, Сан-Марино и др. В Африканском регионе: Сейшелы, Либерия, в Азиатско-Тихоокеанском регионе: Аомынь, Сянган, Сингапур, Малайзия и др.

Офшорный банковский бизнес появился в 1965 г., когда Банк Англии разработал специальное законодательство для Багамских островов, нахо­дящихся под юрисдикцией Британской короны. Зарегистрированные здесь офшорные банки получили право обслуживать нерезидентов в иностран­ных валютах. Этот опыт позднее переняли другие страны Западной Европы, США для своих островных территорий или отдельных регионов страны (например, в США штат Делавер).

Сегодня в мире функционирует около 80 офшорных территорий и более 1000 офшорных банков. Через них проходит не меньше половины международного потока капитала. Из года в год растут офшорные активы международных банков (рис. 25.3).

Несмотря на небольшую долю в суммарных активах международных банков (около 1%), по абсолютной величине офшорный банковский капи­тал достигает суммы в 1 трлн дол.

Позиция отдельных офшорных стран меняется: в одних зонах сокра­щается численность зарегистрированных компаний, в других наблюдается бурный рост. Изменяется и специализация офшоров по показателям наи­более распространенных видов деятельности. Основные факторы, воздей­ствующие сегодня на развитие офшорного бизнеса: проблема отмывания «грязных» денег и повышение открытости офшоров под «давлением» раз­витых стран; интеграционные процессы, сокращающие число офшоров; ситуация в мировом хозяйстве в целом и пр.

Жесткую политику развитых стран в отношении офшоров можно понять: ежегодно в виде недополученных налогов в бюджет эти страны теряют не менее 80 млрд дол., а если учесть криминальный капитал, выводимый из-под надзора государственных органов, то негативные эко­номические последствия еще более ощутимы. Вместе с тем не следует счи­тать офшоры «абсолютным злом» в мировом хозяйстве. Как уже было показано, своим появлением они обязаны развитым странам, и до сих пор целый ряд офшорных островных государств находится в юрисдикции, а значит, полностью зависит от развитых стран. Так, Нормандские острова Гернси, Джерси, Сарк и остров Мэн являются административными единица­ми Соединенного королевства. Остров Кергелен и Французская Полине­зия подчиняются Французской Республике, Макао (Аомынь) и остров Ма­дейра — территории Португалии.

Существование офшоров стимулирует международную экономиче­скую активность национальных компаний развитых стран. Снижая нало­гооблагаемую базу, такие компании увеличивают объемы производства в этих странах, занятость и другие показатели. Не будем забывать, что огромные по своей величине международные активы офшорных компа­ний только зарегистрированы здесь и зафиксированы по счетам междуна­родных банков. Их реальное местонахождение — экономика развитых стран и отчасти развивающихся.

Крупнейшим офшорным банковским центром по числу зарегистри­рованных банков и объему их международных активов и пассивов явля­ются Каймановы острова. По данным Банка Англии, в 2001 г. здесь было зарегистрировано 450 офшорных банков, располагающих 782 млрд дол. в активах. 364 банка были зарегистрированы на островах Гернси, Джерси и Мэн, 13 банков — на Виргинских островах и т.п.

В офшорных зонах наибольшее распространение получили три вида банковских лицензий: «А», «В» и «С». Лицензия типа «А» выдается на срок от 1 года до 5 лет, и ее действие автоматически пролонгируется, если банк не нарушает условия деятельности. Лицензия дает право осуществ­лять операции с резидентами и нерезидентами страны в любых иностран­ных валютах. Такая лицензия доступна небольшому числу наиболее авто­ритетных и крупных международных банков.

По лицензии типа «В» работает большинство офшорных банков, она офшорная в классическом понимании этого термина, т.е. запрещает внутриэкономические операции, но разрешает нерезидентскую деятель­ность почти в любых иностранных валютах и с любыми нерезидентами.

Лицензия типа «С» устанавливает ряд ограничений по видам ино­странных валют и типам нерезидентов, с которыми можно проводить операции. Вместе с тем получить такую лицензию офшорному банку про­ще всего. Нередко по такой лицензии работают офшорные банки, создава­емые богатыми частными лицами для управления своими финансами.

Основные термины и определения

Филиал иностранного банка и дочерний банк — полноценные банковские учреждения, оказывающие весь спектр банковских услуг в соот­ветствии с лицензией, выданной центральным банком.

Евровалюты — национальные денежные единицы, лежащие на депозитах в банках за рубежом или выдаваемые в виде кредитов и обраща­ющиеся на рынках других стран.

Офшор — центры бизнеса (режима), связанные с уменьшением или пол­ным исключением налогообложения доходов иностранных ком­паний, зарегистрированных в стране расположения центров, характеризующихся ограниченными ресурсами для собственного развития.

Вопросы для самоконтроля

Что такое транснациональный банк, в чем его сходство и разли­чия с транснациональной корпорацией?

Каковы причины универсализации банковской деятельности в мире?

Какие услуги оказывают международные банки?

Назовите институты и принципы регулирования международной банковской деятельности.

Какие интересы преследуют иностранные банки в России и рос­сийские за рубежом?

Расскажите об особенностях современного офшорного бизнеса и его роли в международном бизнесе.

Литература

Бюллетень банковской статистики Банка России, 2004.

Логинов Б.Б. Зарубежная сеть российских банков в странах СНГ и дальнего зарубежья: внешнеэкономические аспекты развития// Мировая экономика: проблемы и тенденции. Научная книга, 2000.

Логинов Б.Б. Новая технология мирового банковского бизнеса — бизнес в Интернет//Мировая экономика: проблемы и тенденции. Научная книга, 1999.

Энг М.В., Лис Ф.А., МауэрЛ.Дж. Мировые финансы/Пер. с англ. М.:ДеКА, 1998.