Контрольные вопросы
Какую дату необходимо установить для ввода входящих остатков, если работу с системой «1С:Бухгалтерия» планируется начать с 3 квартала 2012 года?
На каких счетах затрат может отражаться амортизация основных средств и в каком справочнике осуществляется эта настройка?
Каким образом можно посмотреть проводки, сформированные документом в регистре бухгалтерии?
Каким образом можно ввести начальные остатки по нематериальным активам?
В каком отчете можно увидеть количество имеющегося на остатках материала?
Для какой цели в план счетов системы «1С:Бухгалтерия 8» введен счет 000?
Каким образом можно проверить, правильно ли введены остатки по счетам бухгалтерского учета?
Практическое занятие 5. Учет наличных денежных средств
Денежные средства любой организации можно разделить на наличные денежные средства и денежные средства на расчетных счетах (безналичные).
К основным операциям по учету наличных денежных средств относятся операции поступления наличных в кассу (документ «Приходный кассовый ордер» сокращенно ПКО) и выдачи наличных из кассы (документ сокращенно «Расходный кассовый ордер» РКО).
Цель практического занятия – освоить технологию ввода операций по приходу и расходу наличных денежных средств предприятия.
Документ «Приходный кассовый ордер»
Для обращения к документам по учету денежных средств необходимо открыть соответствующие журналы документов - пункты меню Касса или Банк.
В типовой конфигурации аналитический учет по счету 50 и его субсчетам ведется в разрезе только одного субконто - «Статьи движения денежных средств». Данное субконто является оборотным, то есть по объекту аналитики хранятся обороты за период, но не хранятся остатки. Организованный таким образом аналитический учет позволяет отражать в системе поступление денежных средств по одним статьям движения, а списывать по другим, при этом не «зависают» остатки по объектам аналитики, т.к. их просто нет.
Рис. 5.1. Настройки счетов учета денежных средств в Плане счетов
Для организации валютного учета используется отдельный субсчет счета 50, для которого установлен признак учета «Валютный».
Рассмотрим документ «Приходный кассовый ордер». Следует обратить внимание на то обстоятельство, что реквизиты документа, доступные для заполнения, зависят от выбранной операции, которая может принимать одно из следующих значений:
Оплата от покупателя;
Прием розничной выручки;
Возврат денежных средств подотчетником;
Возврат денежных средств поставщиком;
Получение наличных денежных средств в банке;
Расчеты по кредитам и займам с контрагентами;
Прочий приход денежных средств.
Тип операции выбирается при создании нового документа после выбора типа документа если в настройках пользователя (Сервис > Настройки пользователя) установлен флажок «Запрашивать вид операции при вводе нового документа».
Рис. 5.2. Настройки пользователя
Изменить операцию можно при нажатии на кнопку «Операция» в документе
Рис. 5.3. Виды операций документа
При работе с кассовыми документами, как и при работе с операциями, для ведения бухгалтерского учета обязательно указывается организация, в разрезе которой приходуются денежные средства. Кроме того, обязательно указывается сумма поступивших денежных средств.
Экранная форма документа содержит как переменные реквизиты, зависящие от вида операции, так и реквизиты, выводимые в печатную форму документа, объединенные на закладке «Печать».
Изменение вида операции в форме документа практически не вносит изменений в порядок формирования записей бухгалтерского учета. Отличия в работе с документом при ведении бухгалтерского учета заключаются только в том, что при выборе определенных операций, в документе не указывается корреспондирующий счет. Отсутствие в экранной форме отдельных реквизитов не влияет на порядок формирования записи регистра.
Если в документе «Приходный кассовый ордер» выбрана операция «Оплата от покупателя», то на командной панели доступна кнопка «Список». В этом случае раздел «Расшифровка платежа» принимает вид таблицы. Это необходимо, если оплата поступила по нескольким договорам и их следует отразить отдельно.