Приложение 1. Задания для самостоятельной работы



В отдельной информационной базе для самостоятельной работы заполните сведения об организации ООО «Ремонтник»: Вид деятельности - производство ремонтных работ, услуг, ИНН 2722011823 Адрес г. Нск, ул. Мишина, 54. р/сч 40702810770000100135 в коммерческом банке «АКОбанк» г. Нск, корр.счет 30101810600000000608, БИК 040813608

	Для введенного предприятия настройте параметры учета Партионный и складской учет для целей бухгалтерского и налогового учета не ведется, Вести учет по статьям денежных средств Вести учет по работникам



Для введенного предприятия настройте параметры учетной политики: Система налогообложения - общая Способ оценки МПЗ – по средней Порядок учета расходов по налогам с ФОТ - на счетах, соответствующих счетам бухгалтерского учета Используется метод «директ-костинг» для включения общехозяйственных расходов в себестоимость реализованной продукции (счет 90.08 «Управленческие расходы») Оказание услуг сторонним организациям осуществляется методом «По выручке», с использованием документа «Реализация товаров и услуг»



На предприятии «Ремонтник» по состоянию на 01 января работают сотрудники: Первухин Андрей Андреевич, 12.12.1965, директор, оклад - 20000, подразделение – Администрация Быстрова Анна Антоновна, 10.10.1980, главный бухгалтер, оклад - 18000, 2 детей, подразделение – Администрация Валов Петр Петрович, 02.02.1985, мастер, подразделение – Ремонтная бригада (счет учета затрат 20.01) Печкин Иван Иванович, 03.03.1988, рабочий, подразделение – Ремонтная бригада (счет учета затрат 20.01)

	Начало ведения бухгалтерского учета в информационной системе - с 01 января. Остатки на 01 января на счетах ООО «Ремонтник» представлены по вариантам в таблице 1

	В информационной системе необходимо зарегистрировать хозяйственные операции, приведенные в таблице 2. Суммы, вместо которых в задании знак «?» - необходимо рассчитать самостоятельно

Таблица 1

Остатки по счетам бухгалтерского учета на 01 января				Вариант 1,6,11,16,21					Вариант 2,7,12,17,22					Вариант 3,8,13,18,23					Вариант 4,9,14,19,24					Вариант 5,10,15,20,25
Счет	Наименование счета, объекты аналитического учета			Дебет		Кредит		Дебет			Кредит		Дебет			Кредит		Дебет			Кредит		Дебет			Кредит
01	Основные средства
		Деревообрабатывающий станок. Срок полезного использования - 60 мес., метод начисления амортизации - линейный	67000				66000					47000					71700					65000
02	Амортизация основных средств
		Деревообрабатывающий станок			33000					32300					23000					42300					43000
10	Материалы
		Линолеум, 150 м2	42700				32270					45000					41200					43670
51	Расчетные счета			46960				38840					39020					53060					26380
70	Расчеты с персоналом по оплате труда
		не выплаченная ЗП за декабрь предыдущего года сотрудникам:
		Первухин Андрей Андреевич			21750					20750					19270					21750					18750
		Быстрова Анна Антоновна			17400					18400					16400					17400					17300
		Валов Петр Петрович			15660					15660					7800					15660
		Печкин Иван Иванович			13050										12050					13050
80	Уставный капитал					55800					50000					52500					55800					56000
		Учредитель - ООО "АВС"
			156660		156660		137110			137110		131020			131020		165960			165960		135050			135050

Таблица 2

Дата	Содержание операций за январь	Вар 1,2	Вар 3,4,21	Вар 5,6,22	Вар 7,8	Вар 9,10, 23	Вар 11,12, 24	Вар 13,14, 25	Вар 15,16	Вар 17,18	Вар 19,20
10.янв	На расчетный счет предприятия поступила сумма по кредитному договору №356 от коммерческого банка «АКОбанк»	90000	80000	110000	91000	95000	86000	97000	88000	99000	100000
12.янв	С расчетного счета в кассу предприятия поступила сумма, необходимая для выплаты задолженности по заработной плате	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
12.янв	Из кассы расходными кассовыми ордерами выплачены суммы ЗП за декабрь	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
13.янв	Получен счет 235 на оплату материалов от ООО "Строймат", ИНН 7789008597, р. сч 40702810000500004895 в ОАО КБ «Альфа-Банк» к.сч. 30101810200000000205, БИК 044525205 Счет оплачен платежным поручение с расчетного счета, в т.ч. НДС18%	11700	22000	16300	22000	11700	22000	11700	22000	11700	22000
14.янв	Получены материалы по накладной 235 от ООО "Строймат", в т.ч. НДС18%
	Краска, 10 кг	1200	1500	1300	1500	1200	1500	1200	1500	1200	1500
	Обои, 10 уп	10500	20500	15000	20500	10500	20500	10500	20500	10500	20500

Дата	Содержание операций за январь	Вар 1,2	Вар 3,4,21	Вар 5,6,22	Вар 7,8	Вар 9,10, 23	Вар 11,12, 24	Вар 13,14, 25	Вар 15,16	Вар 17,18	Вар 19,20
14.янв	Получена счет-фактура 235 от ООО "Строймат", в т.ч. НДС 18%
15.янв	Для производства ремонтных работ по документу «Требование-накладная» переданы материалы:
	Краска, 8 кг	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
	Обои, 7 уп	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
	Линолеум, 50 м2	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
20.янв	Фирме ООО "Офис" произведены ремонтные работы, подписан акт-приема работ, в т.ч. НДС18%	150000	120000	100000	110000	155000	160000	170000	180000	159000	105000
20.янв	Фирме ООО "Офис" выписан счет №2 на оплату ремонтных работ, в т.ч. НДС 18%	150000	120000	100000	110000	155000	160000	170000	180000	159000	105000
25.янв	На расчетный счет поступила сумма от ООО "Офис" по счету №2 , в т.ч. НДС 18%	150000	120000	100000	110000	155000	160000	170000	180000	159000	105000
31.янв	Начислена ЗП за январь:
	Первухин Андрей Андреевич	по окладу	по окладу	по окладу	по окладу	по окладу	по окладу	по окладу	по окладу	по окладу	по окладу
	Быстрова Анна Антоновна	по окладу	по окладу	по окладу	по окладу	по окладу	по окладу	по окладу	по окладу	по окладу	по окладу
	Валов Петр Петрович	15000	16000	17000	10000	11000	12000	12000	11000	12000	13000
	Печкин Иван Иванович	12000	14000	15000	10000	10000	11000	10000	9000	9000	10000
31.янв	Начислены страховые взносы за январь

	После ввода всех операций сформируйте (31. января) : Книгу Покупок за январь Книгу Продаж за январь Начислите амортизацию по основным средствам Закройте месяц январь Определите финансовый результат за месяц (прибыль/убыток)

	Сформируйте оперативные бухгалтерские отчеты: Оборотно-сальдовую ведомость Оборотно-сальдовые ведомости по счетам затрат Отчет по проводкам

	Сформируйте регламентированную отчетность Баланс, Отчет о прибылях и убытках Налоговую декларацию по налогу на прибыль