3.1. Выполнение задания 1

Рассмотрим порядок вычисления размера возвращаемой ссуды на следующем примере. В примере 1 и далее приведены фрагменты табл. 11.

ПРИМЕР 1

Ссуда в размере 1 млн долларов выдана 5 января 2005 г. по 20 сентября 2005 г. включительно. Годовая процентная ставка – 15 %. Какую сумму придется заплатить должнику в конце срока?

РЕШЕНИЕ

Процентная ставка дана годовая, но срок ссуды меньше, значит, следует пересчитать ставку (или период), на который выдана ссуда. Произведем расчеты в Excel.

3.1.1.Ввод исходных данных в таблицу

В ячейки А1:В8 введите текст и исходные данные задачи.

3.1.2. Расчет доли года. Ввод комментариев

Для пересчета процентной ставки нужно знать, какую долю года составит срок кредита. В ячейку В10 введите формулу =В7-В6. Установите для ячейки В10 числовой формат.

В ячейке В10 появится результат – 258 (период вклада в днях). Произведем пересчет в долях года, для этого в ячейку В11 введите формулу =В10/365. Итог расчета дает 0,71 года.

Для наглядности в столбец С введите комментарии – те же формулы из смежных ячеек столбца В, но перед знаком = вводите знак апостроф. Например: ‘= В7 – В6. В столбце С вычисления производиться не будут.

3.1.3. Расчет процентной ставки

В ячейку В12 введите формулу для пересчета процентной ставки =В5*В11. Ставка за период составила 11, а не 15 %. Теперь при подстановке значений в формулу (1) нужно брать либо рассчитанную долю года, либо 11 % вместо 15.

3.1.4. Расчет суммы возврата

По формуле (1) наращенная сумма равна

S=P(1+rt)=1 104 795.

Здесь ;t = 1.

Введите в ячейку В13 формулу =В8*(1+B5*В11) для расчета возвращаемой суммы, используя формулу (1).

Таблица 11

	А	В	С
	ФИНАНСОВЫЕ ВЫЧИСЛЕНИЯ В Excel
	Задание 1. Расчет возвращаемой суммы при получении кредита
	Исходные данные
	Переменные	Вычисления	Формулы и комментарии
	Годовая ставка	15%
	Дата выдачи кредита	05.01.05
	Дата возврата кредита	20.09.05
	Сумма кредита	$1 000 000
	Расчеты
	Срок кредита в днях	258	‘=В7-В6
	Срок кредита в годах	0,71	‘=В10/365
	Ставка для периода	11%	‘=В5*В11
	Сумма возврата	$1 106 027,4	‘=В8*(1+В5*В11)

3.2. Выполнение задания 2

3.2.1. Описание функции БС (будущая сумма)

Вычисления для примера 1 можно осуществить гораздо проще, если использовать финансовую функцию БС (будущая сумма). Ее синтаксис имеет вид:

=БС(ставка; количество периодов; выплаты; начальное значение; тип),

где

ставка – процентная ставка за период;

выплаты – вводится, если имеются промежуточные выплаты;

начальное значение – ссуда;

тип – вводится равным единице, если промежуточные выплаты производят в начале периода, и равным нулю (или вообще не вводится), если выплаты производят в конце периода.

Примечание 1! При работе с операционной системой Windows 98 следует иметь в виду, что эта функция будет иметь название БЗ (Будущее Значение).

Примечание 2! Следует иметь в виду, что функцию БС можно использовать для расчета по схеме простых процентов только в том случае, если начисление процентов проводится только за один период.

3.2.2. Вызов функции БС

Активизируйте ячейку В16, затем щелкните по пиктограмме Мастер функций. В окне Категория выберите Финансовые, а в окне Функция выберите БЗ и щелкните ОК.

3.2.3. Ввод аргументов

• в поле Ставка введите В12;

• в поле Количество периодов – введите 1;

• поле Выплаты пропустите;

• в поле НЗ (начальное значение) – введите В8.

В результате в ячейке В16 появится такая же сумма, что и в ячейке В13, но со знаком минус.

Обратите внимание! В финансовых функциях Excel, если сумму отдают, то она отображается со знаком минус, а если получают то со знаком плюс.

	А	В	С
15	Задание 2. Расчет возврата ссуды с использованием функции БС
16		- $1 106 027,4	‘=БС(В12;1;;В8)